MGSU

PRAVNI FAKULTET

TEST

o carinskom pravu

tema:

"Zločini u oblasti carine"

Studenti 5. godine

Deseti semestar

Dopisni odjel

ISAEVA MARINA VIKTOROVNA

Moskva grad

2001 G.

PLAN

Uvodna strana 3

Ipričakreacijaorganiborba

sakrijumčarenjena granici strana 4

2. Struktura i zadatke sprovođenje zakona

odjeljenja Državnog carinskog komiteta Rusije str 5

3.

ekonomskisigurnost strana 7

4. Z zaključivanje strana 9

WITH spisak korišćene literature strana 11

Uvod

Najvažnija uloga u osiguranju ekonomskih interesa države pripada carinskoj službi – jednoj od osnovnih institucija privrede. Učešćem u regulisanju spoljnotrgovinskog prometa i vršenjem fiskalne funkcije, carinska služba redovno popunjava državni budžet i na taj način doprinosi rešavanju ekonomskih problema.

U novim tržišnim uslovima, kada je ruska privreda postala "otvorena", a državne granice "transparentne" ili na mnogim mestima "zamagljene", problem ekonomske sigurnosti postao je mnogo složeniji i obimniji nego ranije. Ruska Federacija.

U njegovom pružanju, oblast odgovornosti carinske službe je sfera spoljnoekonomske delatnosti države.

Rukovodeći se dekretom predsjednika Ruske Federacije« O hitnim mjerama za organizovanje carinske kontrole u Ruskoj Federaciji» i Rezolucija Vlade Ruske Federacije « O hitnim mjerama za jačanje carinske kontrole na državnoj granici Ruske Federacije» Državni carinski komitet Ruske Federacije usmjerio je svoje napore na rješavanje takvih problema kao što su:

- sigurnost ekonomsku osnovu suverenitet i državna sigurnost zemlje, zaštita interesa naroda Ruske Federacije;

- popunjavanje saveznog budžeta ubiranjem dažbina, taksi i određenih vrsta poreza;

učešće u sprovođenju carinske i bankarske valutne kontrole;

- osnivanje pravnog zakonodavni okvir osiguravanje aktivnosti carineusluga.

Preko prošlosti nekolikogodine, uspeli smo da promenimo dosta u carinskom zakonodavstvu, pripremimo i usvojimo fundamentalne dokumente kao što su Carinski zakonik Ruske Federacije i Zakon Ruske Federacije oCarinska tarifa.

Uloga Državnog carinskog komiteta Rusije kao resora koji aktivno učestvuje u razvoju carinske politike je porasla Ruske države... Uvođenje novih tehnologija za naplatu carinskih plaćanja, osiguranje njihovog blagovremenog i ispravnog obračuna, organizovanje kontrole njihovog prijema u u cijelosti v savezni budžet omogućili postizanje značajnih ekonomskih rezultata.

Trenutno u Ruskoj Federaciji postoji 15 regionalnih carinskih uprava (1991. godine bile su 2), 150 carina (1991. godine - 84), 503 carinske ispostave (bile su 122). Danas je ruska carinska služba oko 60 hiljadazaposlenima.

I priča kreacija organi

borba sa krijumčarenje na granici

Prema istorijskim izvorima, krijumčarenje je dugotrajna pojava. Postoje reference na njega u starogrčkim i rimskim izvorima. Sredinom veka, reč kontrabandossluži za označavanje robe koja je zabranjena i koja podliježe oduzimanju.« Nesavršeno upravljanje carinom, podmićivanje službenika, neizvjesnost carinskih stopa, puno izuzetaka... sve je to dovelo do masovnog krijumčarenja» .

U Rusiji se šverc pojavio početkom 17. veka. Međutim, šverc u XVI -XVII vijeka u Moskovskoj državi bilo je slučajne prirode. Dakle, nije bilo potrebe da se granica štiti od prodora krijumčara.

V početkom XVIII veka usled razvoja industrije i spoljne trgovine Rusije sa Zapadom i usvajanja carinske tarife 1724. godine, krijumčarenje postaje široko rasprostranjeno.Krijumčarenje se podrazumevalo ne samo kao prenošenje ili prenošenje robe preko granice mimo carine, već i robe koja nije bila naznačena u dokumentima koji su predočeni carini.

Treba napomenuti da je velika količina krijumčarene robe prošla preko carine. Za to su korišteni i razni trikovi. Na primjer, da bi saznali postavljanje graničnih patrola, poslali su« false» krijumčari. U tu svrhu slali su ne samo ljude pod maskom izgubljenih, pijanih itd., već i dresirane pse koji su trčali prije prelaska granice.

Koristeći se raznim trikovima i trikovima, šverceri su svojom robom preplavili tržišta i time potkopavali privredu zemlje.

Mjere borbe protiv krijumčarenja u prvoj i drugoj polovini 19. stoljeća nisu dale željene rezultate. Krijumčarenje je raslo.Ukupno je u periodu od 1846. do 1855. godine zabilježeno 27.010 slučajeva krijumčarenja.. Proširila se i mreža saučesnika krijumčara.

Uz privlačenje snaga i sredstava za borbu protiv krijumčara, ruska vlada je veliku pažnju posvetila operativnom radu na otkrivanju lica koja su umiješana u transport robe preko granice u pograničnim područjima zemlje i susjednim državama. Liste krijumčara su štampane, umnožavane i slane u sve carinske oblasti i redovno ažurirane.

Društveni korijeni krijumčarenja bili su u slaboj ruskoj ekonomiji.

Struktura i zadatke sprovođenje zakona

odjeljenja Državnog carinskog komiteta Rusije .

Status provođenja zakona Državnog carinskog komiteta sadržan je u carinskom zakoniku Ruske Federacije, dekretima predsjednika Ruske Federacije od 18. septembra 1993.№ 1390 « O dodatne mjere jačanje vladavine prava u Ruskoj Federaciji» i od22. decembra 1993. br. 2253« O klasifikaciji carinskih organa Ruske Federacije kao državnih paravojnih organizacija» ... Stupanjem na snagu saveznog zakona u avgustu 1995« » carinski organi su postali jedan od subjekata ove vrste aktivnosti, čime je otklonjen pravni sukob koji je do sada postojao.

Struktura jedinica za provođenje zakona Državnog carinskog komiteta na sadašnjoj fazi ima troslojnu šemu:

Na nivou Državnog carinskog komiteta Rusije - Odeljenje za borbu protiv krijumčarenja i kršenja carinskih pravila, koje uključuje:

Odjel za organizaciju upita;

Odjel za carinske istrage;

Odjeljenje za istragu izbjegavanja plaćanja carine;

Odjeljenje za borbu protiv specijal opasne vrste krijumčarenje;

Odjel za suzbijanje krijumčarenja droge;

- Odeljenje za saradnju sa stranim agencijama za sprovođenje zakonazemlje;

Informativno-analitički odjel;

Odred za brzo reagovanje.

Na nivou regionalnih carinskih službi,:

- O;

Odeljenje za upite;

Odjeljenje za borbu protiv carinskih prekršaja;

Odeljenje za borbu protiv krijumčarenja droge;

Kreirano na carinskom nivou:

- Oodjel za carinske istrage;

- Oodjeljak za ispitivanje;

- Oodjeljak o borbi protiv carinskih prekršaja;

- OOdjeljak o borbi protiv krijumčarenja droge.

Sve navedeno strukturne jedinice imaju horizontalno-vertikalnu podređenost.

ZPoslovi operativno-istražnih radnji carinskih organau skladu sa čl. 2savezni zakon« O operativno-istražnoj aktivnosti» može se formulisati na sljedeći način:

1) otkrivanje, sprečavanje, suzbijanje i otkrivanje krivičnih dela koja su u nadležnosti carinskih organa, krivičnih dela iz oblasti carinskih poslova, kao i utvrđivanje lica koja ih pripremaju, vrše ili su izvršila;

2) dobijanje proaktivnih operativnih informacija o stanju u zoni carinskih aktivnosti radi donošenja ispravnih odluka u cilju zaštite ekonomskih interesa Ruske Federacije;

3) pružanje pomoći organima istrage, tužilaštvu i sudu u prikupljanju dokaza u krivičnom predmetu, ispunjavanje njihovih uputstava;

4) traganje za licima koja se kriju od istražnih i sudskih organa i izbjegavaju krivičnu kaznu za krivična djela, kao i traženje nestalih lica;

5) dobijanje informacija o događajima ili radnjama koje predstavljaju prijetnju ekonomskoj ili ekološkoj sigurnosti Ruske Federacije;

6) učešće u zajedničkim operativno-istražnim aktivnostima koje sprovode FSB, Ministarstvo unutrašnjih poslova, Federalna granična služba i drugi nadležni organi u interesu obezbeđivanja ekonomske bezbednosti Ruske Federacije;

7) pružanje pomoći međunarodnim carinskim organizacijama, stranim carinskim organima i policiji u borbi protiv krijumčarenja i drugim pitanjima predviđenim međunarodnim ugovorima RF;

8) odredbe vlastitu sigurnost objekti carinske infrastrukture;

9) obezbjeđivanje sigurnosti carinskih službenika, članova njihovih porodica, njihove imovine, kao i lica koja pružaju povjerljivu pomoć carinskim organima;

10) utvrđivanje, sprječavanje i suzbijanje činjenica korupcije i drugih službenih krivičnih djela počinjenih od strane carinskih službenika.

Borba protiv krijumčarenja i osiguranje

ekonomski sigurnost.

U opštem dijelu Krivičnog zakona RSFSR-a daju se pojmovi zločina, neophodna odbrana i hitna potreba, a navodi i druge krivičnopravne institucije i norme kojima se treba rukovoditi prilikom obavljanja operativno-istražnih radnji.

Trenutno su zločini u oblasti carina jedna od najraširenijih vrsta kriminalnih aktivnosti koje nanose značajnu štetu ekonomskim i političkim interesima Ruske Federacije.

Među njima, najviše opasan zločin krijumčarene radnje. Krijumčarske operacije u novije vrijeme počele da vrše uglavnom organizovane kriminalne grupe. Sve češći i opasnog karaktera stječe šverc oružja, municije, droge, koja se u velikim količinama uvozi u Rusiju, što značajno pogoršava kriminalnu situaciju. Postoje činjenice o ilegalnom izvozu radioaktivnih materijala u inostranstvo. Izvoz valutnih vrijednosti, predmeta umjetničkog, istorijskog i arheološkog naslijeđa naroda Ruske Federacije nanosi značajnu štetu Rusiji. Veliki ekonomska šteta Rusiji se nanose nezakoniti poslovi izvoza deviza iz Ruske Federacije i uvoza lažnih novčanica stranog porijekla. Činjenice o uvozu nekvalitetnih prehrambenih proizvoda iz inostranstva i droge, čija upotreba predstavlja opasnost po život i zdravlje građana.

Pod ovim uslovima, značajna uloga u borbi protiv carinskog kriminala u oblasti carine je dodeljena operativno-istražnim odeljenjima carinskih organa, koji u skladu sa članovima 224, 225 i 226 Carinskog zakonika Ruske Federacije i sa tačkom 13 Savezni zakon RF« O operativno-istražnoj aktivnosti» od 12. avgusta 1995. godine imaju pravo da obavljaju operativno-istražne radnje na suzbijanju krivičnih djela iz nadležnosti carinskih organa.

Značajan dio kršenja carinskih propisa odnosi se na izvozne poslove sa drugim vrstama strateški važnih i sirovina – obojenih metala, kao i drvne građe i proizvoda od drveta. Najveći obim oduzete robe otpada na ove grupe robe.

I pored prevage izvoza nad uvozom, kvantitativni i kvalitativni pokazatelji carinskih prekršaja pri uvozu značajno prevazilaze odgovarajuće pokazatelje za izvozne poslove. Glavne uvozne pozicije zauzimaju prehrambeni proizvodi, alkoholna pića i automobile. Ova grupa dobara obuhvata većinu prekršaja.

Kršenje carinskih propisa evidentirali su:

Prehrambeni proizvodi - u 2160 slučajeva;

Alkoholna pića - u 806 slučajeva;

Automobili - u 659 slučajeva;

Carinski organi Ruske Federacije su tokom posljednjih 9 mjeseci protekle 2000. godine prilikom kontrole lica, vozila i tereta koji prolaze kroz carinsku granicu otkrili i u 510 slučajeva zadržali 5213 kg droge, 1,8 miliona ampula i tableta potentnog djelovanja. psihotropne supstance, 200 kg hemijskih proizvoda koji služe kao glavna sirovina za ilegalnu proizvodnju droga. U istom periodu 1995. godine zadržano je 1440,85 kg droge u 205 slučajeva, što ukazuje na povećanje broja uhapšenih u ovoj godini za 2,5 puta i ukupno držao drogu 3,6 puta.

Jedan od najozbiljnijih problema ostaje organizovanje efikasne borbe protiv ilegalne trgovine oružjem.« plodno tlo» zbog kojih su u toku vojni sukobi« hot spots» i kriminalizacija situacije u zemlji.

ZAKLJUČAK .

Poznato je da krijumčarenje i drugi privredni i privredni prestupi,generisane željom zainteresovanih strana da zaobiđu utvrđenu proceduru prelaska robe preko granice, ukorenjene su u daleku prošlost, a arsenal trikova i sofisticiranih tajnih metoda i tehnika za njihovu primenu je neiscrpan i stalno se dopunjuje.

Stoga je glavna rezerva za efektivno djelovanje carinskih organa ubrzani razvoj i primjena metoda operativno-istražnog djelovanja.

U Rusiji, kao i drugdje, carinska i granična služba stajale su u korijenu organizacije borbe protiv krijumčarenja.

Međutim, u sovjetski period Naša istorija se objektivno razvijala tako da je vodeća uloga u borbi protiv krijumčarenja i nekih drugih vrsta zadiranja u ekonomske interese države prešla na organe državne bezbednosti i granične trupe. Decenijama niko nije sumnjao da su borba protiv krijumčarenja i kršenje pravila o deviznom poslovanju među prerogativima kontraobaveštajnih službi.

Boreći se protiv ovakvih krivičnih dela, organi državne bezbednosti su istovremeno identifikovali i suzbili činjenice korišćenja švercera i dilera valuta od strane stranih obaveštajnih službi u sopstvene svrhe, kao i presretali ilegalne kanale za njihovo obaveštajno i subverzivno delovanje.

Graničari, pored vršenja svojih glavna funkcija guard državne granice, identifikacija i suzbijanje pokušaja narušavanja nepovredivosti granica uvijek su rješavali problem identifikovanja i suzbijanjačinjenice o kretanju preko državne granice bilo koje vrste krijumčarenja.

Zaposleni u jedinicama carinske službe, koje ranije nisu bile samostalna struktura, obavljali su svoje profesionalne poslove u bliskoj saradnji sa graničarima i (ako se ukazala operativna potreba) sa zaposlenima lokalne vlasti državna sigurnost.

U ovom strogom i dobro podmazanom sistemu koji je postojao donedavno, niša svakog od onih koji su učestvovali u zajednički uzrok stranke su bile jasno definisane.

Pojavom organa Državnog carinskog komiteta kao nove nezavisne strukture sa moćnim ekonomskim polugama uticaja, pa čak i sa dodijeljenim im funkcijama provođenja zakona, došlo je do objektivno neizbježne promjene u rasporedu snaga u osiguravanju ekonomske sigurnosti zemlje. mjesto.

Naglim širenjem i promjenom samog mehanizma spoljnoekonomske aktivnosti, razmjeri i opasnost od krijumčarenja i dr. privredni kriminal nemerljivo porasli. Značajan teret borbe s njima pao je na ramena carinskih organa.

Carinska služba je jedna od vodećih državne institucije, jedna od rijetkih isplativih federalnih službi.

Danas svaka treća poreska rublja ulazi u državnu blagajnu od carinskih organa.

Jedna od konačnih karakteristika ruskih običaja je njen suvereni karakter. Ova tradicija dolazi iz dubine ruska istorija... Carina je oduvijek igrala važnu ulogu u uspostavljanju ruske državnosti. Čuvena fraza„Carinik“ Vereščagin: „Ne primam mito. Sramota za državu!" postao simbol državotvorne ličnosti.

SPISAK KORIŠĆENE LITERATURE:

Ustav Ruske Federacije, 1993

Krivični zakon Ruske Federacije, 1996

Carinski zakonik Ruske Federacije, 1993

Zakon RSFSR od 05.03.92 "O sigurnosti", Bilten Kongresa narodnih poslanika i Vrhovnog sovjeta Ruske Federacije. 1992 br. 15.

Zakon RF od 01.04.93 "O državnoj granici Ruske Federacije", Bilten Kongresa narodnih poslanika i Vrhovnog sovjeta RF. 1993. br. 17.

Federalni zakon od 12.08.95 "O operativno-istražnim aktivnostima", Zbirka zakona Ruske Federacije. 1995 godina

Carinsko zakonodavstvo. M., 1994. sa tr. 5.

Ukaz predsjednika Ruske Federacije "O nekim mjerama za jačanje carinske kontrole na državnoj granici Ruske Federacije", M., 1993, str. tr.16.

Naredba Državnog carinskog komiteta Ruske Federacije br. 7 od 01.09.94. „O organizaciji istražnih odjela u carinskim organima Rusije“.

Naredba Državnog carinskog komiteta Ruske Federacije br. 687 od 22. decembra 1994. „O promjeni strukture i osobljabroj odjeljenja za provođenje zakona carinskih organa”.

Naredba Državnog carinskog komiteta Ruske Federacije „O odobrenju opšte odredbe o carinskim organima Ruske Federacije“. Carinski bilten. 1996. br. 2, str. tr.4.

Gabrigidze B.N., Zobov V.E. "Carinska služba u Ruskoj Federaciji". -M., 93 tr . 96.

Gabrigidze B.N. "Carinski zakon". -M. Izdavačka kuća "Bek". 1995 od tr.313.

Gutsenko K.F. « Sprovođenje zakona". Udžbenik za univerzitete. M. Izdavačka kuća "BEK". 1995 od tr . 1-5.

Dolgov A. I. , Dyakov C. V. "Organizirani kriminal". -M. "Pravna literatura". 1989 od tr . 210,211, 253.

Kruglov A.S. "Carina mijenja prioritet." -M. "Ekonomija i život". 1993. br. 17, str tr .16.

Kulisher I.M. "Eseji o istoriji carinske politike." - SPb. 1903, od tr. 19, 33.

Chernushevich M. "Materijala za istoriju granične straže.", Dio 1. -M. 1900, od tr. 27, 46, 62, 78,83,89.

Bijela knjiga ruskih specijalnih službi. Izdanje 2, informativno-izdavačka agencija "Observer". -M. 1996 godina

Carinski bilten, br. 7, u izdanju Državnog carinskog komiteta Rusije. -M. 2000 G.

I.M.Kulisher« Eseji o istoriji carinske politike. - SPb 1903, str.19»

Uobičajeno se nazivaju zločini u oblasti carina carinski zločini. Odgovornost za njih je predviđena krivičnim zakonom. Ovi zločini uključuju:

Krijumčarenje (član 188. Krivičnog zakona Ruske Federacije);

Nezakonit izvoz ili prenos sirovina, materijala, opreme, tehnologija, naučnih i tehničkih informacija, nezakonito obavljanje poslova (pružanje usluga) koje se mogu koristiti za izradu oružja za masovno uništenje, oružja i vojne opreme (član 189. Krivičnog zakonika). Ruske Federacije);

Ne vraćanje na teritoriju Ruske Federacije predmeta umjetničkog, istorijskog i arheološkog nasljeđa naroda Ruske Federacije i stranim zemljama(član 190. Krivičnog zakona Ruske Federacije);

Nepovraćaj sredstava u stranoj valuti iz inostranstva (član 193. Krivičnog zakona Ruske Federacije),

Utaja plaćanja carine (član 194. Krivičnog zakona Ruske Federacije).

Najrašireniji i društveno opasan zločin je krijumčarenje. Krijumčareno kretanje robe ili drugih predmeta velikih razmjera preko carinske granice Ruske Federacije je prepoznato, počinjeno uz ili sa prikrivanjem od carinske kontrole ili uz lažnu upotrebu dokumenata ili sredstava carinske identifikacije, ili povezano s neprijavljivanjem ili netačna deklaracija određenim sredstvima, supstance, roba.

Prema Zakonu o radu Ruske Federacije, krijumčarenje se kažnjava u skladu sa krivičnim zakonodavstvom Ruske Federacije.

Zločin se smatra dovršenim u trenutku javnog izvršenja opasnim radnjama... Nastupanje krivičnih posljedica nije potrebno.

Član 188. Krivičnog zakona Ruske Federacije predviđa dvije vrste kvalifikacionih znakova:

ponavljanje, korišćenje službenog položaja, izvršenje krivičnog dela uz upotrebu nasilja nad licem koje je izvršilo carinska kontrola;

izvršenje krivičnog djela od strane organizovane grupe.

Nezakonit izvoz ili prenos sirovina, materijala, opreme, tehnologija, naučno-tehničkih informacija, nezakonito obavljanje poslova (pružanja usluga) koji se mogu koristiti u izradi oružja za masovno uništenje, oružja i vojne opreme povlači krivičnu odgovornost (čl. 189 Krivičnog zakona Ruske Federacije), što je dospjelo međunarodne obaveze naše zemlje o neširenju oružja za masovno uništenje.

Izvoz ili transfer priznat kao nezakonit ako se izvode u suprotnosti predviđeno zakonom zabrana i zaobilaženje posebnih izvoznih kontrola.

Subjekt krivičnog djela je lice koje po svojoj dužnosti ima relevantne informacije o nezakonitom izvozu.

Zločin je učinjen sa direktnim umišljajem – lice uviđa društvenu opasnost svojih radnji i želi ih počiniti.

Krivično djelo se smatra dovršenim u trenutku izvršenja društveno opasnih radnji. Nastupanje krivičnih posljedica nije potrebno. Član 189. Krivičnog zakona Ruske Federacije predviđa dvije vrste kvalifikacionih znakova

Ponavljanje ili počinjenje krivičnog djela od strane grupe lica po prethodnoj zavjeri;

Izvršenje krivičnog dela od strane organizovane grupe bilo u vezi sa sirovinama, materijalima, opremom, tehnologijama, naučnim i tehničkim informacijama, radovima (uslugama), koji se, svjesno za lice koje ima pravo na obavljanje inostrane ekonomske djelatnosti, mogu koristiti u stvaranje oružja za masovno uništenje, vozila za njihovu dostavu i koja su predmet izvozne kontrole.

Nevraćanje na teritoriju Ruske Federacije predmeta umjetničkog, istorijskog i arheološkog naslijeđa naroda Ruske Federacije i stranih zemalja, izvezenih van njenih granica, ako je takvo vraćanje obavezno, predstavlja krivično djelo. U Krivičnom zakoniku Ruske Federacije, odgovornost za ovo krivično djelo predviđena je čl. 190.

Objektivna strana se izražava u nečinjenju, odnosno neispunjenju obaveze vraćanja predmeta. Subjekt krivičnog djela je svako lice koje je navršilo 16 godina života.

Zločin je učinjen sa direktnim umišljajem – lice uviđa društvenu opasnost svojih radnji i želi ih počiniti.

Krivično djelo se smatra dovršenim kada je lice nakon isteka roka za vraćanje imalo stvarne mogućnosti da ispuni obavezu vraćanja predmeta, ali to nije učinilo.

Član 221 Zakona o radu Ruske Federacije to utvrđuje ilegalno valutne operacije i druga djela sa valutnim vrijednostima, vezano za carine, su zločini i kažnjavaju se u skladu sa normama krivičnog prava.

Takve radnje su:

Namjerno davanje lažnih podataka carinskim organima Ruske Federacije u cilju prikrivanja prihoda ostvarenih kao rezultat inostrane ekonomske aktivnosti u valutnim vrijednostima;

Potcenjivanje njihove veličine;

Nepoštivanje utvrđenih zahtjeva za obavezan uvoz ili prijenos u Rusku Federaciju valutnih vrijednosti dobijenih na ovaj način;

Plaćanje u stranoj valuti ili platne isprave u stranoj valuti po fiktivnim inostranim ekonomskim transakcijama u vezi sa kretanjem robe preko carinske granice;

Ostale nezakonite devizne transakcije i druge radnje sa valutnim vrijednostima u vezi sa carinom.

Član 193. važećeg Krivičnog zakona Ruske Federacije predviđa odgovornost čelnika organizacije za nepovrat u velikom obimu iz inostranstva sredstava u stranoj valuti koja su, u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, podliježe obaveznom prijenosu na račune kod ovlaštene banke Ruske Federacije.

Uspostavljanje krivična odgovornost per izbjegavanje plaćanja carine propisano Zakonom o radu Ruske Federacije. Krivični zakon Ruske Federacije (član 194) definira kriterijume za utaju plaćanja carine, u čijoj prisutnosti osoba može biti krivično gonjena (na primjer, velika veličina, ponovljena utaja).

Corpus delicti predstavlja izbjegavanje plaćanja svih potrebnih ili kombinaciju više ili jedne vrste plaćanja carine

Subjekt je lice koje je dužno da plati carinu. Izbjegavanje plaćanja carine može se izraziti i u radnjama i u nečinjenju.

Zločin je učinjen sa direktnim umišljajem – lice uviđa društvenu opasnost svojih radnji i želi ih počiniti.

Krivično djelo se smatra dovršenim u trenutku izvršenja društveno opasnih radnji (nečinjenja).

Lukyanenko Alena Sergeevna, studentica Orenburgskog državni univerzitet, Orenburg [email protected]

Carinski zločini

Sažetak. Ovaj članak je posvećen proučavanju krivičnih djela u oblasti carine, a posebna pažnja posvećena je mišljenjima pravnika iz oblasti carinskog prava u vezi sa pojmom „carinskog kriminala“. Utvrđeni su glavni pravci rada carinskih organa u oblasti carinskih krivičnih djela. Važeća zakonska regulativa odražava posebnu relevantnost ove teme Ključne riječi: carinski kriminal, spoljnoekonomska djelatnost, krijumčarenje, carinski organi.

Danas u ruskom društvu postoji intenzivna demokratizacija i ekspanzija spoljne ekonomske aktivnosti. Direktan proces dovodi do većeg broja učesnika u spoljnoprivrednim aktivnostima, a samim tim i aktivnijeg izvoza iz Ruske Federacije i uvoza robe. Često su carinski postupci nezakoniti.U posljednje vrijeme u vanjskoj ekonomskoj sferi postoji tendencija povećanja broja prekršaja, od kojih su neki svojstveni administrativnoj prirodi, dok su drugi krivične prirode. U periodu od januara do septembra 2016. godine, carinski organi Ruske Federacije pokrenuli su više od 3641 krivični predmet, što je za 13% više nego u istom periodu prošle godine. U većoj mjeri, broj pokrenutih krivičnih predmeta pada na carinske organe Centralnog -901, Sjeverozapadnog (uključujući Kalinjingradsku oblast) -756, Privolžskog -560 i Dalekog istoka -380 carinskih odjela. prekršaja na carinskom području, dijeli se na krivična djela i prekršaje. Na osnovu člana 14. Krivičnog zakona Ruske Federacije, ukazujemo na pojam zločina: opasnom radnjom, zabranjeno Krivičnim zakonom Ruske Federacije pod prijetnjom kazne. Kriterijum za razlikovanje krivičnih djela je šteta uzrokovana određenim protivpravnim djelom upravni prekršaji... U svom radu želimo da Vam skrenemo pažnju na krivična dela u oblasti carine. Gaukhman, S.Yu. Ivanova, B.V. Volzhenkin, Yu.P. Garmaev i drugi. Istovremeno, raspravu su izazvali problemi vezani za definiciju krivičnih djela koja treba pripisati broju carina. Ivanova napominje da „carinske prekršaje uopšte, a posebno carinske prekršaje karakteriše jedna specifičnost: oni su složena radnja ponašanja, koja se izražava u neispunjavanju ili nepravilnom ispunjavanju normativnog propisa“. Žbankov definiše carinski zločin kao „društveno opasno, krivo, kažnjivo djelo koje zadire u sferu privredne djelatnosti u vezi sa postupkom izvoza i vraćanja robe i vrijednosti na teritoriju Ruske Federacije preko carinske granice suprotno zakonskoj zabrani. " Dug, je „skup privrednih zločina koji se odnose na kršenje postupka izvoza i uvoza, vraćanje na teritoriju Ruske Federacije preko carinske granice robe i dragocjenosti.“ Na osnovu procjena naučnika, moguće je utvrditi zasebna nezavisna kategorija krivičnih dela sa karakterističnim obeležjima: zakonska regulativa u oblastima carine • nanošenje štete radu carinskih organizacija • činjenje krivičnih dela u većoj meri od strane organizovanih grupa Dakle, carinski zločin podrazumeva međusobno učinjenu društveno opasnu radnju kojom se povređuje utvrđeni postupak kretanja robe. i vozila preko carinske granice Ruske Federacije, postupku njihovog carinjenja i carinske kontrole, kao i postupku naplate i plaćanja carine Broj carinskih krivičnih dela obuhvata: a) nedozvoljen izvoz iz Ruske Federacije ili prenos sirovina, materijala, opreme, tehnologija, naučnih i tehničkih informacija, nezakonito obavljanje poslova (pružanje usluga) koji se mogu koristiti u izradi oružja za masovno poraz, oružja i vojne opreme (član 189. Krivičnog zakonika Republike Srpske). Ruska Federacija); b) Ne vraćanje, u određenom roku, na teritoriju Ruske Federacije kulturnih dobara izvezenih van njenih granica, ako je takvo vraćanje obavezno u skladu sa zakonom privilegija Ruske Federacije (čl. 190 Krivičnog zakona Ruske Federacije); c) Izbjegavanje obaveze repatrijacije sredstava u stranoj valuti ili valuti Ruske Federacije (član 193 Krivičnog zakona Ruske Federacije); d)

Izbjegavanje plaćanja carinskih dažbina koje se naplaćuju organizaciji ili pojedincu (član 194. Krivičnog zakona Ruske Federacije); e) krijumčarenje snažnih, otrovnih, otrovnih, eksplozivnih, radioaktivnih supstanci, izvora zračenja, nuklearnih materijala, vatrenog oružja ili njihovog glavni dijelovi, eksplozivne naprave, municija, oružje za masovno uništenje, njihova vozila za dostavu, drugo oružje, druga vojna oprema, kao i materijali i oprema koji se mogu koristiti za izradu oružja za masovno uništenje, njihova vozila za dostavu, drugo oružje, ostala vojna oprema oprema, kao i strateški važna dobra i resursi ili kulturne vrijednosti ili posebno vrijedne divlje životinje i vodeni biološki resursi (član 226.1 Krivičnog zakona Ruske Federacije); f) krijumčarenje opojnih droga, psihotropnih supstanci, njihovih prekursora ili analoga, biljaka koje sadrže opojne droge, psihotropnih supstanci ili njihovih prekursora, ili njihovih dijelova koji sadrže opojne droge, psihotropne tvari ili njihove prekursore, alata ili opreme pod posebnom kontrolom i koji se koriste za proizvodnju opojnih droga ili psihotropnih supstanci (član 229.1 Krivičnog zakona Ruske Federacije);

Treba naglasiti da je šverc tajni bescarinski transport robe preko granice, kao i robe, kao i robe koja se na ovaj način prevozi.Ne može se ne uzeti u obzir činjenica da se carinski zločini svrstavaju u grupu teško riješiti i teško dokazati. Problemi u identifikaciji i dokazivanju nastaju zbog: visokog stepena latencije krivičnih djela, složenosti mehanizma izvršenja krivičnog djela, teškoća u otkrivanju tragova carinskih krivičnih djela.Uzimajući u obzir navedeno, potrebno je utvrditi nadležnost odgovoran za istragu carinskih zločina.Rusija, savezna služba bezbednost, Ministarstvo unutrašnjih poslova.Na osnovu člana 7. Carinskog zakonika Carinske unije, treba napomenuti da su carinski organi država članica carinske unije istražni organi u slučajevima krijumčarenja, utaje plaćanja carine. i druga krivična dela. U cilju identifikacije lica koja pripremaju i vrše krivična djela, carinski organi sprovode radnje operativnog potrage. Carinski zločini nanose značajnu štetu ekonomskoj sigurnosti Ruske Federacije. S tim u vezi, jedno od značajnih sredstava pozitivnog uticaja na situaciju može biti forenzička podrška aktivnostima carinskih organizacija na otkrivanju, sprečavanju i sprečavanju carinskih krivičnih dela povreda prava, sloboda i legitimnih interesa građana i države  Međunarodni saradnja olakšava razmjenu operativno značajnih informacija, vođenje zajedničkih operacija sa predstavnicima carinskih organa stranih država  Sprovođenje preliminarnih operativnih postupaka za provjeru cjelokupnog lanca nabavke robe korištenjem metoda operativnog pretraživanja i analitičkog pretraživanja;

Reference na izvore 1. „Carinski zakonik Carinske unije“ (sa izmjenama i dopunama 05.08.2015.) (aneks Sporazuma o Carinskom zakoniku Carinske unije, usvojen Odlukom Međudržavnog vijeća EurAzEC na nivou šefova država od 27. novembra 2009. N 17). 2. "Krivični zakon Ruske Federacije" od 13.06.1996. N 63FZ (revidiran od 07.02.2017.). 3. Mihajlov V.I. Carinski zločini / V.I. Mihailov, A.V., Fedorov. –SPb .: Izdavačka kuća „Pravni centar Press“, 1995.– P. 450.4.. Suchkov Yu.I., Zločini u sferi spoljnoekonomske aktivnosti Ruske Federacije / Ekonomija, Moskva, 2005.– P. 209.5 Carinski kriminal / Dolgova A.I., Kriminologija: udžbenik urednika A.I. Dolgovoy 4. izdanje revidirano i prošireno // NORMA INFRAM, Moskva, 2010.−C. 346.

Zločini u carinska sferačesto nazivani carinskim prekršajima. Krivični zakon Ruske Federacije predviđa krivičnu odgovornost za pet vrsta krivičnih djela: krijumčarenje (član 188. Krivičnog zakona Ruske Federacije); nezakonit izvoz tehnologija, naučnih i tehničkih informacija i usluga koje se koriste u stvaranju oružja za masovno uništenje i vojne opreme (član 189. Krivičnog zakona Ruske Federacije); nepovrat na teritoriju Ruske Federacije predmeta umjetničkog, istorijskog i arheološkog naslijeđa naroda Ruske Federacije i stranih zemalja (član 190. Krivičnog zakona Ruske Federacije); nepovrat iz inostranstva sredstava u stranoj valuti (član 193. Krivičnog zakona Ruske Federacije); izbjegavanje plaćanja carine (član 194. Krivičnog zakona Ruske Federacije).

1. Krijumčarenje (član 188. Krivičnog zakona Ruske Federacije).Član 188. Krivičnog zakona Ruske Federacije sadrži znakove dva nezavisna elementa krivičnih djela krijumčarenja, koja se razlikuju po predmetu zadiranja. Predmet krivičnog djela iz čl. 188 Krivičnog zakona Ruske Federacije, roba i drugi predmeti su u slobodnom civilnom prometu. Roba i predmeti koji nisu namijenjeni za industrijsku ili drugu komercijalnu djelatnost mogu se slobodno kretati preko carinske granice uz primjenu utvrđenih pravila u pogledu količine i vrijednosti ove robe, postupka njihove registracije i plaćanja carine u skladu sa normama carinskog zakonodavstva. . Kretanje robe i predmeta za industrijske ili druge komercijalne aktivnosti regulisano je Federalnim zakonom Ruske Federacije "O mjerama za zaštitu ekonomskih interesa Ruske Federacije u obavljanju robne robne trgovine sa inostranstvom".

Dio 2 čl. 188 Krivičnog zakona Ruske Federacije utvrđuje odgovornost za nezakonito kretanje preko carinske granice predmeta oduzetih od civilni promet ili sa ograničenim prometom, za njih su utvrđena posebna pravila za kretanje preko carinske granice. Zakon navodi takve stavke: opojne droge, psihotropne, potentne, otrovne, otrovne, eksplozivne, radioaktivne supstance, izvori zračenja, nuklearni materijali, vatreno oružje, eksplozivne naprave, municija, oružje za masovno uništenje, njihova dostavna vozila, drugo oružje, druga vojna oprema, materijali i oprema koja se može koristiti za izradu oružja za masovno uništenje, njihova dostavna vozila, drugo oružje, druga vojna oprema, kao i strateški važne robe ili kulturne vrednosti.

Objektivna strana krivičnog djela iz čl. 188 Krivičnog zakona Ruske Federacije, karakteriziraju radnje koje se izražavaju u nezakonitom kretanju robe i predmeta preko carinske granice velikih razmjera. Zakon navodi šest načina n ilegalno kretanje: a) pored carinske kontrole; b) sa prikrivanjem od carinske kontrole; c) sa lažnom upotrebom dokumenata; d) sa lažnom upotrebom sredstava carinske identifikacije; e) povezan sa nedeklarisanjem; f) povezano sa netačnom deklaracijom.

Zakonom je određeno mjesto izvršenja krivičnog djela – carinska granica. Nezakonito kretanje označava da se kretanje robe vrši uz kršenje procedure utvrđene zakonom.

Obavezni znak objektivne strane krivičnog dela iz čl. 188 Krivičnog zakona Ruske Federacije, velika je veličina. Velike veličine, u skladu sa fusnotom uz čl. 169 Krivičnog zakona Ruske Federacije, vrijednost robe ili predmeta koji se premeštaju priznaje se iznad 250 hiljada rubalja. Ilegalno kretanje robe i predmeta za manji iznos povlači za sobom administrativnu odgovornost(Članovi 16.1 i 16.2 Administrativnog zakonika Ruske Federacije).

Subjektivna strana zločin karakteriše direktni umišljaj. Subjekt krivičnog djela je lice koje je navršilo 16 godina života.

Nedozvoljeno kretanje stvari navedenih u dijelu 2 čl. 188 Krivičnog zakona Ruske Federacije, ne samo da krši proceduru spoljne ekonomske aktivnosti i pravila carinske kontrole, već može predstavljati prijetnju javnoj ili ekonomskoj sigurnosti. Dakle, kretanje preko granice i njihove male količine predstavljaju znakove krijumčarenja.

Subjekt krivičnog djela, pored fizičkih lica, mogu biti i službena lica vladine agencije i organizacije, lica koja obavljaju rukovodeće funkcije u komercijalne organizacije, i individualni preduzetnici posedovanje dozvole za obavljanje spoljnotrgovinske delatnosti.

Dio 3 čl. 188 Krivičnog zakona Ruske Federacije sadrži dvije kvalifikacione okolnosti: a) počinjeno krijumčarenje službeni korištenje službenog položaja; b) krijumčarenje učinjeno uz upotrebu nasilja prema licu koje vrši carinsku kontrolu.

Dio 4 čl. 188 Krivičnog zakonika predviđena je odgovornost za krijumčarenje iz čl. 1, 2 i 3 predmetnog člana, ako ga je izvršila organizovana grupa.

2. Nezakonit izvoz tehnologija, naučnih i tehničkih informacija i usluga koje se koriste u stvaranju oružja za masovno uništenje i vojne opreme (član 189. Krivičnog zakona Ruske Federacije). Opasnost od krivičnog djela iz čl. 189 Krivičnog zakona Ruske Federacije, krši norme međunarodno pravo o neširenju oružja za masovno uništenje, kao i rusko zakonodavstvo o vojno-tehničkoj saradnji sa stranim državama, uključujući i pravila o zabrani, ograničenju i postupku registracije predmeta utvrđenih zakonom za izvoz van zemlje. Ova aktivnost se zasniva na prioritetu interesa zemlje, državnom monopolu, poštovanju međunarodnih ugovora o neširenju nuklearnog oružja i zabrani oružja za masovno uništenje. Dodatni objekt zločini mogu biti mir i sigurnost čovječanstva, stoga je krivično djelo klasifikovano kao teško.

Objektivnu stranu krivičnog djela karakterišu radnje koje se izražavaju u nedozvoljenom izvozu predmeta za koje je utvrđena posebna kontrola izvoza.

Subjektivnu stranu krivičnog djela karakteriše direktni umišljaj. Motivi i ciljevi mogu biti različiti, ali najčešće su sebični. Predmet krivičnog djela je poseban: lica ovlaštena za obavljanje inostrane ekonomske djelatnosti. Ovo su vođe pravna lica obavljanje spoljnotrgovinskih poslova u oblasti vojno-tehničke saradnje. Dio 2 čl. 189 Krivičnog zakona Ruske Federacije predviđa odgovornost za zločin koji je počinila grupa lica uz prethodnu zavjeru, čiji je koncept sadržan u dijelu 2 čl. 35 Krivičnog zakona Ruske Federacije. Dio 3 čl. 189 Krivičnog zakona Ruske Federacije uključuju dvije posebno otežavajuće okolnosti: a) izvršenje krivičnog djela od strane organizovane grupe i b) u vezi sa sirovinama, materijalima, opremom, tehnologijom, naučnim i tehničkim informacijama, radovima (uslugama) da se, svjesno za krivca, može koristiti u stvaranju oružja za masovno uništenje, sredstva njegove isporuke. Izvoz predmeta navedenih u dijelu 3 čl. 189 Krivičnog zakonika, posebnu opasnost predstavljaju predmeti kojima se krše utvrđena pravila kontrole, jer krše norme međunarodnog prava i predstavljaju prijetnju miru i sigurnosti čovječanstva.

3. Ne vraćanje na teritoriju Ruske Federacije predmeta umjetničkog, istorijskog i arheološkog nasljeđa naroda Ruske Federacije i stranih zemalja (član 190. Krivičnog zakona Ruske Federacije). Predmet krivičnog djela su predmeti umjetničkog, istorijskog i arheološkog nasljeđa naroda Ruske Federacije i stranih zemalja. U Ruskoj Federaciji postoji singl Državni registar kulturnog nasljeđa kao cjeline Informacioni sistem uključujući banku podataka. Svakom objektu se dodjeljuje broj, određuje se kategorija, vlasniku se izdaje pasoš za određeni objekat. Neki posebno vrijedni lokaliteti uvršteni su na Listu svjetske baštine koju je uspostavio Komitet (UNESCO) u skladu sa Konvencijom o zaštiti svjetske kulturne i prirodne baštine.

Objektivnu stranu krivičnog djela karakteriše nečinjenje – ne vraćanje u propisanom roku zakonom utvrđenih predmeta čiji je izvoz zabranjen.Prinudnom vraćanju podliježu posebno vrijedni predmeti uvršteni u zaštitne liste i registre, bez obzira na vremena njihovog nastanka, kulturne vrijednosti trajno pohranjene u muzejima, arhivima, bibliotekama., kao i predmeti nastali prije više od 100 godina. Privremeni izvoz se vrši na osnovu sertifikata.

Kompozicija je formalna po dizajnu. Krivično djelo se priznaje dovršeno istekom roka obaveznog za vraćanje izvezenih vrijednosti, pod uslovom da postoje realni uslovi za njihovo vraćanje. Subjektivnu stranu karakteriše direktna namjera. Subjekt krivičnog djela može biti svako lice koje ima najmanje 16 godina ili rukovodilac organizacije odgovorne za vraćanje navedenih vrijednosti.

4. Nepovraćaj sredstava u stranoj valuti iz inostranstva (član 193. Krivičnog zakona Ruske Federacije)... Dodatni neposredni predmet krivičnog djela je postupak za promet novčanih vrijednosti uspostavljen u Ruskoj Federaciji. Predmet krivičnog djela su novčana sredstva u stranoj valuti. Objektivnu stranu krivičnog djela karakteriše nečinjenje – nepovrat sredstava u stranoj valuti iz inostranstva. Neprenos dijela valute iz inostranstva u određenom roku znači nepovrat sredstava u stranoj valuti iz inostranstva. Obavezni znak objektivne strane je veliki iznos nepodmirenog iznosa. Ovaj iznos se priznaje kao iznos neizmirenih sredstava u stranoj valuti veći od 5 miliona rubalja.

Subjektivnu stranu krivičnog djela karakteriše direktni umišljaj. Subjekt krivičnog djela je poseban - rukovodilac organizacije. To može biti službeno lice ili osoba koja obavlja rukovodeće funkcije u komercijalnoj ili drugoj organizaciji koja je ovlaštena za potpisivanje finansijskih i bankarskih dokumenata. Kada su ova lica krivično odgovorna, njihove radnje moraju se kvalifikovati po ukupnosti krivičnih djela iz čl. Art. 193 i 194 Krivičnog zakona Ruske Federacije - za neplaćanje poreza i taksi.

5. Izbjegavanje plaćanja carine naplaćene organizaciji ili pojedincu (čl. 194. Krivičnog zakona Ruske Federacije)... Javna opasnost krivičnog djela je u povredi utvrđenog postupka carinske kontrole pri prelasku carinske granice, kao i u izbjegavanju građanina. ustavna dužnost plaćaju poreze i razne naknade (član 57. Ustava Ruske Federacije).

Predmet krivičnog djela su plaćanja carine. Objektivnu stranu krivičnog djela karakteriše nečinjenje – neplaćanje carine u većem obimu. Koncept velike veličine dat je u fusnoti uz čl. 194 Krivičnog zakona Ruske Federacije - iznos neisplaćenih plaćanja prelazi 500 hiljada rubalja. Neplaćanje carine za manji iznos smatrat će se administrativnim prekršajem (član 16.22 Administrativnog zakonika Ruske Federacije).

Subjektivnu stranu krivičnog djela karakteriše direktni umišljaj. Subjekt krivičnog djela je uračunljiva osoba koja je navršila 16 godina života, koja je dužna da plati carinu.

Dio 2 čl. 194 Krivičnog zakona Ruske Federacije sadrži dva kvalifikaciona obeležja: a) delo iz dela 1. čl. 194 Krivičnog zakona Ruske Federacije, koje je počinila grupa lica po prethodnoj zavjeri; b) djelo učinjeno u posebno velikim razmjerima. Posebno velika veličina - 1 milion 500 hiljada rubalja.

Krivična odgovornost se sastoji u obavezi lica da odgovara na osnovu normi Krivičnog zakona Ruske Federacije za počinjeno delo, negativne ocene države o ovom delu i osude lica koje ga je izvršilo, kao i kao određivanje krivičnih mjera prema njemu.

Pravna osnova krivična odgovornost - Krivični zakon Ruske Federacije.

Činjeničnu osnovu čini corpus delicti u zbiru njegovih karakteristika. Prema dijelu 1 čl. 14 Krivičnog zakona Ruske Federacije, društveno opasno djelo zabranjeno Zakonikom priznaje se kao krivično djelo.

Prilikom procjene javne opasnosti djela, treba imati na umu: kvantitativna manifestacija štete direktno ovisi o javni odnosi da počinilac zadire u njega.

Krivični prekršaji u oblasti carina zakonodavac klasifikuje kao grupu krivičnih dela u oblasti privredne delatnosti (poglavlje 22 Krivičnog zakona Ruske Federacije). Dakle, generički predmet zadiranja u krivična djela ove grupe su odnosi u sferi privredne djelatnosti. U kontekstu predmeta "Carinsko pravo" as direktni objekat zadiranja u oblasti carine, podrazumijevamo postupak kretanja robe i vozila preko carinske granice i odnose u vezi sa tim kretanjem.

Carinski zločini su društveno opasna, krivična, kažnjiva djela koja zadiru u sferu privredne djelatnosti povezane sa postupkom premještanja i vraćanja robe i vrijednosti na teritoriju Rusije preko carinske granice, suprotno zakonskoj zabrani.

U krivična djela iz carinske sfere spadaju:

Nezakonit izvoz ili prenos sirovina, materijala, opreme, tehnologija, naučnih i tehničkih informacija, nezakonito obavljanje poslova (pružanje usluga) koje se mogu koristiti za izradu oružja za masovno uništenje, oružja i vojne opreme (član 189. Krivičnog zakonika). Ruske Federacije);

Ne vraćanje na teritoriju Ruske Federacije predmeta umjetničkog, istorijskog i arheološkog naslijeđa naroda Ruske Federacije i stranih zemalja (član 190. Krivičnog zakona Ruske Federacije);

Nepovraćaj sredstava u stranoj valuti iz inostranstva (član 193. Krivičnog zakona Ruske Federacije);

Utaja plaćanja carine (član 194. Krivičnog zakona Ruske Federacije);

Krijumčarenje (ali zašto, vidi član 226.1 Krivičnog zakonika).

Član 189. Nezakonit izvoz ili promet sirovina, materijala, opreme, tehnologija, naučno-tehničkih informacija, nezakonito obavljanje poslova (pružanje usluga) koji se mogu koristiti za izradu oružja za masovno uništenje, oružja i vojne opreme.

Predmet zločina- postupak premještanja posebne kategorije predmeta preko granice, za koje se vrši kontrola izvoza radi zaštite državne bezbjednosti i ekonomskih interesa Rusije.

subjekti kriminala: materijalni mediji tehnologije (na primjer, elektronski mediji); korisni modeli, sirovine, materijali, oprema itd.; djelatnosti u vidu pružanja usluga u vezi sa stvaranjem oružja za masovno uništenje, sredstvima njegove dostave, naoružanja i vojne opreme.

Objektivna strana krivično djelo se izražava u sljedećim nezakonitim radnjama učinjenim stranoj organizaciji ili njenom predstavniku:

1) izvoz ili prenos robe, informacija i tehnologije;

2) obavljanje poslova ili pružanje usluga.

Prenos sirovina, materijala, opreme, tehnologija, naučnih i tehničkih informacija podrazumeva sve radnje usled kojih je strana organizacija ili njeni predstavnici postali vlasnici ovih predmeta. Za razliku od izvoza, prenos ovih artikala se vrši na teritoriji Rusije.

Izvođenje poslova za stranu organizaciju ili njenog predstavnika je izrada bilo kojeg posla koji se može koristiti za izradu oružja i vojne opreme, oružja za masovno uništenje i vozila za njihovu dostavu. Na primjer, preopremanje objekta namijenjenog proizvodnji vojne opreme.

Subjektivna strana koju karakteriše krivica u obliku direktne namjere. Lice shvati da nezakonito izvozi ili prenosi relevantne predmete, informacije, obavlja poslove ili pruža usluge stranoj organizaciji ili njenom predstavniku i to želi.

Znanje kao obavezni znak ovog korpusa delikta pretpostavlja da počinitelj pouzdano zna da su kontrolisane robe i tehnologije kojima su izvršene nezakonite radnje, mogu se koristiti u izradi naoružanja i vojne opreme, a nad njima je uspostavljena izvozna kontrola.

Predmet opšti kriminal – zdravo fizičko lice koje je navršilo šesnaest godina života.

Kvalifikacioni atributi- izvršenje krivičnog djela od strane grupe lica po prethodnoj zavjeri

Posebno kvalifikacioni znakovi- izvršenje radnje organizovane grupe bilo u vezi sa sirovinama, materijalom, opremom, tehnologijom, naučnim i tehničkim informacijama, radovima (uslugama), koje se, svjesno za krivca, mogu koristiti u stvaranju oružja za masovno uništavanja, sredstva njihove isporuke i za koje je uspostavljena izvozna kontrola.

Za obavljanje inostranih ekonomskih transakcija kontrolisanom robom i tehnologijama bez posebne dozvole (licence), ako je takva dozvola obavezna, ili je u suprotnosti zahtjevi za licenciranje, kao i korištenjem dozvole dobijene nezakonito ili uz podnošenje dokumenata koji sadrže netačne informacije, uspostavlja se administrativna odgovornost (član 14.20 Administrativnog zakonika Ruske Federacije).

Član 190. Ne vraćanje kulturnih dobara na teritoriju Ruske Federacije

Objekt zločini - utvrđena procedura za izvoz iz Ruske Federacije i vraćanje na njenu teritoriju predmeta umjetničkog, istorijskog i arheološkog nasljeđa naroda Ruske Federacije i stranih zemalja.

U cilju očuvanja kulturne baštine naroda Ruske Federacije i stranih zemalja aktuelno zakonodavstvo predviđeno posebna narudžba izvoz i uvoz kulturnih dobara, bez obzira na oblik svojine.

Pod kulturnim dobrima označava pokretne objekte materijalnog svijeta koji se nalaze na teritoriji Ruske Federacije, odnosno: koje su stvorili građani Ruske Federacije ili strani državljani i lica bez državljanstva koja ovdje žive; važno za Rusku Federaciju; pronađeno na teritoriji Ruske Federacije; stečeno arheološkim, etnološkim i prirodno-naučnim ekspedicijama ili dobijeno kao rezultat dobrovoljne razmjene; primljeni na poklon ili zakonito stečeni uz saglasnost nadležnih organa zemlje iz koje ove vrijednosti potiču.

Stavka zločini - kulturne vrijednosti umjetničkog, istorijskog i arheološkog naslijeđa naroda Ruske Federacije i stranih zemalja propisane čl. 7 Zakona Ruske Federacije od 15. aprila 1993. N 4804-1 "O izvozu i uvozu kulturnih dobara":

a) istorijske vrijednosti, uključujući one vezane za istorijske događaje u životu naroda, razvoj društva i države, istoriju nauke i tehnike, kao i one vezane za život i rad istaknutih ličnosti (državnika, političkih, javne ličnosti, mislioci, naučnici, književnost, umetnost);

b) predmeti i njihovi fragmenti dobijeni kao rezultat arheoloških iskopavanja;

c) umjetničke vrijednosti, uključujući:

cijele slike i crteži self made na bilo kojoj osnovi i od bilo kojeg materijala;

originalna skulpturalna djela od bilo kojeg materijala, uključujući reljefe;

originalne umjetničke kompozicije i montaže od bilo kojeg materijala;

umjetnički ukrašeni vjerski predmeti, posebno ikone;

gravure, grafike, litografije i njihove originalne tiskarske forme;

djela dekorativne i primijenjene umjetnosti, uključujući umjetničke proizvode od stakla, keramike, drveta, metala, kostiju, tkanine i drugih materijala;

proizvodi tradicionalnih narodnih zanata i dr.

Ove stavke spadaju u tri kategorije:

1) predmet izvoza iz Ruske Federacije;

2) predmet privremenog izvoza iz Ruske Federacije;

3) nije predmet izvoza iz Ruske Federacije.

Predmet krivičnog djela predviđeno čl. 190 Krivičnog zakona Ruske Federacije, upravo su vrijednosti koje podliježu privremenom izvozu iz Ruske Federacije.

Objektivna strana krivično djelo je izraženo u nečinjenju - nevraćanju navedenih vrijednosti u propisanom roku na teritoriju Ruske Federacije, ako je takvo vraćanje obavezno u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije.

Subjektivna strana koju karakteriše krivica u obliku direktne namjere.

Predmet zločini posebni - uračunljivi pojedinac, koji je navršio šesnaest godina, koji je zadužen da u određenom roku vrati kulturne vrijednosti na teritoriju Rusije (npr. vlasnik dragocjenosti, šef muzeja ili biblioteke, organizator izložbe).

Član 193. Izbjegavanje obaveze repatrijacije sredstava u stranoj valuti ili valuti Ruske Federacije

Objekt krivična djela - utvrđena procedura za obavezno vraćanje (repatrijaciju) iz inostranstva sredstava u stranoj valuti.

U Ruskoj Federaciji, prilikom izvoza i uvoza robe (radova, usluga) vrši se devizna regulacija i devizna kontrola nad repatrijacijom devizne zarade ili uvozom robe ekvivalentne vrijednosti ili povratom sredstava uplaćenih ne- stanovnika.

U skladu sa čl. 19 Federalnog zakona od 10. decembra 2003. N 173-FZ "O valutnoj regulaciji i kontroli valute", prilikom obavljanja spoljnotrgovinskih aktivnosti, rezidenti su dužni osigurati:

1) prijem od nerezidenata na njihove bankovne račune u ovlašćenim bankama u stranoj ili ruskoj valuti dospeva u skladu sa uslovima ove sporazume(ugovori) za robu koja se prenosi na nerezidente, obavljeni radovi za njih, usluge koje su im pružene, informacije i rezultati koji su im preneseni intelektualna aktivnost, uključujući ekskluzivna prava na njima;

2) vraćanje u Rusku Federaciju sredstava isplaćenih nerezidentima za robu koja nije uvezena u Rusku Federaciju (nije primljena na teritoriji Ruske Federacije), neplaćena dobra, neizvršene usluge, neprenesene informacije i rezultate intelektualne aktivnosti , uključujući ekskluzivna prava na njih.

Stavka krivična djela - sredstva u stranoj valuti.

Objektivna strana krivično djelo se izražava u nečinjenju - izbjegavanju povrata iz inostranstva sredstava u stranoj valuti koja, u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, podliježu obaveznom prijenosu na račune u ovlaštenoj banci Ruske Federacije ili rezidentu račune u bankama koje se nalaze izvan teritorije Ruske Federacije.

Metode evazije mogu biti veoma različite (nepreduzimanje mjera za naplatu duga, neizdavanje naloga za prijenos sredstava itd.).

Krivično djelo je dovršeno u trenutku nepovrata iz inostranstva od strane rukovodioca organizacije novčanih sredstava u stranoj valuti većeg obima.

Za nepovrat iz inostranstva od strane rukovodioca organizacije sredstava u stranoj valuti koja ne čine veliki iznos, predviđena je administrativna odgovornost (delovi 4 i 5 člana 15.25 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije).

Član 194. Izbjegavanje plaćanja carinskih davanja od organizacije ili pojedinca

Objekt krivična dela - utvrđena procedura za obavljanje spoljnoprivredne delatnosti i plaćanja carine.

Prilikom kretanja preko carinske granice Ruske Federacije, roba podliježe carini, osim ako je drugačije određeno važećim zakonom.

Carinska plaćanja uključuju:

1) uvozna carina;

2) izvozna carina;

3) porez na dodatu vrednost na uvoz robe na carinsko područje Carinske unije;

4) akciza (akciza) koja se naplaćuje (naplaćuje) na uvoz robe na carinsko područje Carinske unije;

5) carinske naknade.

U skladu sa međunarodnim ugovorima država članica Carinske unije i (ili) zakonodavstvom država članica Carinske unije mogu se uspostaviti posebne, antidampinške i kompenzacijske dažbine koje ne spadaju u carinska plaćanja i nisu predmet predmetnog krivičnog djela.

Objektivna strana krivično djelo se izražava u nečinjenju – izbjegavanju plaćanja carine naplaćene od organizacije ili pojedinca, kao posljedica u vidu većeg iznosa, uzročno-posledične veze.

Utaja znači potpuno ili djelimično neplaćanje carine. Metode izbjegavanja nisu naznačene u dispoziciji članka. Mogu se razlikovati (na primjer, reprezentacija falsifikovana dokumenta potvrđivanje činjenice plaćanja carine; jednostavno neplaćanje carinskih davanja).

Akt je završen u trenutku stvarnog neplaćanja carinskih davanja u velikom iznosu u roku utvrđenom važećim zakonodavstvom. Corpus delicti je materijalan.

Subjektivna strana koju karakteriše krivica u obliku direktne namjere. Osoba shvata da u velikoj meri izbegava plaćanje carine i želi da to učini.

Predmet posebna krivična djela - lice koje je navršilo šesnaest godina, koje je odgovorno za plaćanje carine.

Kvalifikacioni atributi

1) od strane grupe lica po prethodnom dogovoru;

2) u posebno velikom obimu;

3) službeno lice koje koristi svoj službeni položaj.

4) uz upotrebu nasilja prema licu koje vrši carinsku ili graničnu kontrolu.

5) organizovanom grupom.

Član 188. Ukinut. - Federalni zakon od 07.12.2011. N 420-FZ.

1. Krijumčarenje, odnosno kretanje velikih razmjera preko carinske granice Ruske Federacije robe ili drugih predmeta, osim onih navedenih u dijelu dva ovog člana, počinjeno uz ili uz prikrivanje od carinske kontrole ili sa lažnom upotrebom dokumenata ili sredstava carinske identifikacije, ili u vezi sa nedeklarisanjem ili nepouzdanom deklaracijom, -

kažnjava se novčanom kaznom u iznosu od sto hiljada do trista hiljada rubalja ili u iznosu od plate ili drugog primanja osuđenog lica u trajanju od jedne do dvije godine, ili kaznom zatvora do pet godina.

2. Prevoz preko carinske granice Ruske Federacije opojnih droga, psihotropnih supstanci, njihovih analoga, biljaka koje sadrže opojne droge ili psihotropne supstance ili njihovih dijelova koji sadrže opojne droge ili psihotropne tvari, alata i opreme pod posebnom kontrolom i koji se koriste za proizvodnja i proizvodnja opojnih droga i psihotropnih supstanci, snažnih, otrovnih, otrovnih, eksplozivnih, radioaktivnih supstanci, izvora zračenja, nuklearnih materijala, vatrenog oružja, eksplozivnih naprava, municije, oružja za masovno uništenje, vozila za njihovu dostavu, drugog oružja, druge vojne opreme, kao i materijali i oprema koja se može koristiti u izradi oružja za masovno uništenje, vozila za njihovu dostavu, drugo oružje, druga vojna oprema, u odnosu na koje postoje posebna pravila za kretanje preko carinske granice Ruske Federacije, strateški važan sir robe ili kulturne vrijednosti, za koje se utvrđuju posebna pravila za kretanje preko carinske granice Ruske Federacije, ako je ovo djelo počinjeno uz ili uz prikrivanje od carinske kontrole ili lažnom upotrebom isprava ili sredstava carinske identifikacije, ili je povezana s nedeklaracijom ili netočnom deklaracijom, -

Podnosioci predstavke u ovom predmetu, građani V.V. Batalov, L.N. Valueva, Z. Ya. Ganieva, O.A. Red i I.V. Epov osporava ustavnost dijela prvog člana 188. Krivičnog zakona Ruske Federacije, koji definira krijumčarenje kao kretanje robe ili drugih predmeta velikih razmjera preko carinske granice Ruske Federacije, počinjeno uz ili uz prikrivanje. od carinske kontrole, ili sa lažnom upotrebom dokumenata ili sredstava carinske identifikacije, ili u vezi sa nedeklarisanjem ili netačnom deklaracijom.

Pored toga, građanin L.N. Valueva osporava ustavnost sljedećih odredbi Zakonika o upravnim prekršajima Ruske Federacije: Dio 4 člana 4.5, koji utvrđuje pravilo za izračunavanje roka zastarelosti administrativne odgovornosti u slučajevima odbijanja pokretanja krivičnog postupka ili njegovog okončanja , ali ako u radnjama lica ima znakova upravnog prekršaja; Dio 1 člana 16.2, koji predviđa administrativnu odgovornost za neprijavljivanje robe u propisanom obliku (usmeno, pismeno ili elektronsko) kada se kreće preko carinske granice Ruske Federacije; Dio 2 člana 27.11, kojim se, radi obezbjeđenja postupka u predmetu o upravnom prekršaju, utvrđuje postupak procjene vrijednosti oduzetih stvari - na osnovu državno regulisanih cijena, ako postoje, u drugim slučajevima na osnovu tržišnih vrijednosti, a po potrebi i na osnovu stručnog mišljenja.

1.1. Prilikom ulaska na teritoriju Ruske Federacije 12. jula 2006. godine, državljanin L.N. Valueva nije prijavila robu koju su prevozili ona i njen punoletni sin, uz prateću dokumentaciju, u ukupnom iznosu od 6.510 kanadskih dolara, što je ekvivalentno zvaničnom kursu Centralne banke Ruske Federacije za taj dan iznosu od 155.678 rubalja. . Prema zaključku robnog vještačenja, prosječna tržišna vrijednost oduzete robe prilikom carinskog pregleda iznosila je 278.415 rubalja, tj. iznos utvrđen napomenom uz član 169. Krivičnog zakonika Ruske Federacije kao veliki iznos vrijednosti premještene robe, u vezi sa kojim je 28. jula 2006. godine u odnosu na L.N. Valueva, pokrenut je krivični postupak zbog krivičnog djela, djelimično predviđeno prvi član 188 Krivičnog zakona Ruske Federacije (krijumčarenje).

Rješenjem istražitelja od 24.06.2008.godine krivični predmet je obustavljen zbog nepostojanja krivičnog djela, jer je utvrđeno da sva oduzeta roba pripada L.N. Valueva i njen sin u jednakim udjelima, od kojih su troškovi bili manji od 250.000 rubalja, tj. nije mogla biti prepoznata kao velika veličina, definisana fusnotom uz član 169. Krivičnog zakona Ruske Federacije, kao jedan od znakova sastava krijumčarenja. Prema rezultatima administrativna istraga održanoj u vezi sa pokretanjem postupka od strane carinskog organa protiv L.N. Valueva u slučaju administrativnog prekršaja, oglašena je krivom za izvršenje radnje predviđene u dijelu 1. člana 16.2. Ruski administrativni zakonik Federacije (nedeklarisanje robe), te je priveden administrativnoj odgovornosti u vidu novčane kazne u visini tržišne jednokratne vrijednosti sve uvezene robe utvrđene robnim vještačenjem.

Presudom Okružnog suda Yemelyanovskiy Krasnojarske teritorije od 7. septembra 2007. godine, građanin Z.Ya. Ganieva je proglašena krivom za počinjenje krivičnog djela iz dijela prvog člana 188. Krivičnog zakona Ruske Federacije, izraženog u kretanju robe velikih razmjera preko carinske granice Ruske Federacije (krzneni proizvodi u vrijednosti od 293.000 rubalja) povezano s netačnom prijavom. . Krasnojarsk regionalni sud od 27. novembra 2008. godine nadzorna žalba defanzivac Z.Ya. Ganieva je ostala nezadovoljna zbog presude.

1.2. Prema podnosiocima predstavke, prvi dio člana 188. Krivičnog zakona Ruske Federacije omogućava krivično gonjenje za krijumčarenje počinjeno premještanjem neprijavljene ili netačno prijavljene robe preko carinske granice Ruske Federacije u velikim razmjerima, tj. u skladu sa napomenom uz član 169. Krivičnog zakona Ruske Federacije (sa izmjenama i dopunama prije stupanja na snagu Federalnog zakona od 7. aprila 2010. N 60-FZ) za iznos veći od 250.000 rubalja, priznaje ga kao takvog na osnovu na cjelokupni trošak robe koja se kreće, uključujući i onaj njen dio koji je zakonima Ruske Federacije dozvoljen za uvoz bez plaćanja carina i poreza, a također lišava građanina mogućnosti da razumno predvidi posljedice svoje radnje, budući da zbog svoje neizvjesnosti onemogućava pouzdanu procjenu vrijednosti robe koja se prevozi preko carinske granice Ruske Federacije, čime se krši najviše garancija ustavna prava, sadržanim u članovima 17 (dio 1), 19 (dio 1) i 55 (dio 3) Ustava Ruske Federacije.

Prema riječima građanina L.N. Valueva, isti članovi Ustava Ruske Federacije su u suprotnosti s dijelom 1. člana 16.2 Administrativnog zakonika Ruske Federacije, jer dozvoljavaju mogućnost uključivanja u cijenu predmeta upravnog prekršaja tog dijela vrijednosti robe, u okviru koje zakon predviđa potpuno oslobođenje od plaćanja carine, i dio 2 člana 27.11 Administrativnog zakonika Ruske Federacije, koji zbog svoje neizvjesnosti dozvoljava mogućnost proizvoljnog precjenjivanja vrijednosti robe koja se prevozi preko carinske granice prilikom obračuna iznosa administrativne kazne.

Subjektivna strana upravnih prekršaja iz ovog člana može se izraziti kako u vidu umišljaja, tako i u oblik nemara.

Utvrdivši krivičnu i administrativnu odgovornost za djela koja uključuju neprijavljivanje ili netačno prijavljivanje robe koja se prevozi preko carinske granice Ruske Federacije, savezni zakonodavac, kršeći zahtjeve Ustava Ruske Federacije, nije predvidio jasne i nedvosmisleni kriterijumi za određivanje objektivne strane relevantnih akata, odnosno takav njihov suštinski znak, kao veličina, stvorio je mogućnost dvosmislenog tumačenja, a samim tim i proizvoljne primene odredaba prvog dela člana 188. Krivični zakon Ruske Federacije, dio 1 člana 16.2

Član 226.1. Krijumčarenje snažnih, otrovnih, otrovnih, eksplozivnih, radioaktivnih supstanci, izvora zračenja, nuklearnih materijala, vatrenog oružja ili njihovih glavnih dijelova, eksplozivnih naprava, municije, oružja za masovno uništenje, sredstava njihovog dostave, drugog oružja, druge vojne opreme, kao i materijala i opreme koji se mogu koristiti za izradu oružja za masovno uništenje, vozila za njihovu dostavu, drugog oružja, druge vojne opreme, kao i strateški važnih dobara i resursa ili kulturnih vrijednosti ili posebno vrijednih divljih životinja i vodenih bioloških resursa

Objekt zločini - javnu sigurnost u sferi utvrđenog postupka za kretanje preko carinske granice Carinske unije ili državne granice Ruske Federacije sa državama članicama Carinske unije predmeta koji su povučeni iz civilnog prometa ili za koje su utvrđena posebna pravila za njihovo kretanje preko carinske granice.

Subjekti krivičnog dela su:

1) moćan;

2) otrovne;

3) otrovne;

4) eksploziv;

5) radioaktivne materije;

6) izvori zračenja;

7) nuklearni materijali;

8) vatreno oružje;

9) eksplozivne naprave;

10) municija;

11) oružje za masovno uništenje;

12) sredstvo isporuke;

13) drugo oružje;

14) drugu vojnu opremu;

15) materijale i opremu koji se mogu koristiti za izradu oružja za masovno uništenje, vozila za njihovo dostavljanje, drugo oružje, drugu vojnu opremu;

16) strateški važne robe i resursi u velikom obimu;

17) kulturne vrednosti u većem obimu;

18) posebno vrijedne divlje životinje i vodeni biološki resursi koji pripadaju vrstama uključenim u Crvenu knjigu Ruske Federacije i (ili) zaštićenim međunarodnim ugovorima Ruske Federacije, njihovi dijelovi i derivati.

Objektivna strana Kriminalitet je izražen u akciji - nezakonito kretanje krijumčarenih predmeta preko carinske granice Carinske unije ili državne granice Ruske Federacije sa državama članicama Carinske unije.

U skladu sa čl. 4. Carinskog zakonika Carinske unije ilegalno kretanje robe preko carinske granice- kretanje robe preko carinske granice van utvrđenih mjesta ili u neutvrđeno radno vrijeme carinskih organa u tim mjestima, bilo uz prikrivanje od carinske kontrole, ili uz netačnu prijavu ili neprijavljivanje robe, ili korištenje dokumenata koji sadrže netačne podatke o robu, i (ili) korišćenje krivotvorenih ili povezanih sa drugom robom sredstava identifikacije, kao i pokušaj takvog kretanja.

Prelazak preko carinske granice Carinske unije ili državne granice Ruske Federacije sa državama članicama Carinske unije uključuje izvršenje radnji za uvoz na carinsko područje Carinske unije ili izvoz sa ove teritorije navedenih predmeta na bilo koji način, uključujući kretanje robe u međunarodnom poštanske pošiljke, cjevovodnog transporta i dalekovoda, kao i pokušaj takvog kretanja.

Tajno od carinske kontrole roba ili drugi predmeti su sve radnje koje imaju za cilj otežati otkrivanje takve robe ili prikrivanje njenih pravih svojstava ili količine (na primjer, učiniti da neka roba izgleda kao druga, korištenje skrovišta posebno napravljenih ili prilagođenih za krijumčarenje u predmetima prtljage, odjeće ili opreme sa vozila koristi se za kretanje robe preko carinske granice, prikrivanje krijumčarenih predmeta u ljudskim tjelesnim šupljinama).

Bez deklaracije u slučaju krijumčarenja, pretpostavlja namjerno neprijavljivanje carinska prijava ili na drugi način deklariranja robe predviđen Carinskim zakonikom Ruske Federacije, podatke potrebne za donošenje odluke o puštanju robe i vozila koja podliježu deklariranju, stavljanju u odabrani carinski režim, obračunavanju i naplati carinskih plaćanja.

Netačna deklaracija je izjava u carinskoj deklaraciji ili u drugom utvrđenom obliku davanja namjerno lažnih podataka o robi i vozilima, njihovom carinskom režimu i drugim podacima potrebnim za navedene carinske svrhe.

Subjektivna strana zločin karakteriše krivica u obliku direktne namjere. Osoba shvati da na navedene načine ilegalno prenosi krijumčarenu robu preko carinske granice Carinske unije ili državne granice Ruske Federacije i želi to učiniti.