27 Administrativnog zakona Ruske Federacije. Neka pitanja primjene člana 15.27 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije Član 15.27 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije sudska praksa

ST 15.27 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije

1. Nepoštivanje zakona u smislu organizacije i (ili) implementacije unutrašnja kontrola koje nisu uključivale propuštanje davanja informacija o transakcijama koje podliježu obaveznoj kontroli, ili o transakcijama u odnosu na koje su zaposlenici organizacije koja obavlja transakcije sa u gotovini ili druge imovine, postoje sumnje da su provedene u svrhu legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom ili finansiranja terorizma, kao i podnošenja navedenih informacija ovlašćeno telo kršenjem utvrđenog postupka i rokova, osim u slučajevima predviđenim u dijelovima 1.1, 2-4 ovog člana, -

uključuje upozorenje ili nametanje administrativna kazna uključeno zvaničnici u iznosu od deset hiljada do trideset hiljada rubalja; za pravna lica - od pedeset hiljada do sto hiljada rubalja.

povlači upozorenje ili izricanje administrativne kazne službenicima u iznosu od deset hiljada do dvadeset hiljada rubalja; za pravna lica - u iznosu od sto hiljada do dvjesto hiljada rubalja.

2. Radnje (neradnje) predviđene dijelom 1. ovog člana, koje su rezultirale propuštanjem da se ovlaštenom tijelu dostave informacije o transakcijama koje podliježu obaveznoj kontroli, i (ili) podnošenje ovlaštenom tijelu netočnih podataka o transakcijama podložnim obavezna kontrola, kao i propuštanje davanja podataka o transakcijama, u pogledu kojih zaposlenici organizacije koja obavlja transakcije novčanim sredstvima ili drugom imovinom sumnjaju da se provode u svrhu legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom ili finansiranje terorizma, sa izuzetkom slučajeva predviđenih dijelom 1.1. ovog člana -

povlači za sobom administrativnu kaznu za službenike u iznosu od trideset hiljada do pedeset hiljada rubalja; za pravna lica - od dvije stotine hiljada do četiri stotine hiljada rubalja ili administrativna obustava aktivnosti do šezdeset dana.

2.1. Nepoštivanje zakona u smislu blokiranja (zamrzavanja) novčanih sredstava ili druge imovine ili obustave transakcija s novčanim sredstvima ili drugom imovinom -

povlači za sobom administrativnu kaznu za službenike u iznosu od trideset hiljada do četrdeset hiljada rubalja; za pravna lica - od tristo hiljada do petsto hiljada rubalja ili administrativna obustava aktivnosti do šezdeset dana.

2.3. Nepodnošenje ovlaštenom tijelu, na njegov zahtjev, podataka o poslovanju klijenata i o stvarnim vlasnicima klijenata, ili podataka o kretanju sredstava na računima (depozitima) njegovih klijenata, koji su dostupni organizaciji koja vrši transakcije sa novčana sredstva ili druga imovina -

povlači za sobom administrativnu kaznu za službenike u iznosu od trideset hiljada do pedeset hiljada rubalja; za pravna lica - u iznosu od tristo hiljada do petsto hiljada rubalja.

3. Ometanje od strane organizacije koja sprovodi operacije sa novčanim sredstvima ili drugom imovinom, od strane ovlašćenog ili odgovarajućeg lica nadzorni organ inspekcije ili nepoštivanje naloga ovih tijela u cilju suzbijanja legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom, finansiranja terorizma ili finansiranja širenja oružja za masovno uništenje,

povlači za sobom administrativnu kaznu za službenike u iznosu od trideset hiljada do pedeset hiljada rubalja ili diskvalifikaciju na period od jedne do dvije godine; za pravna lica - od sedamsto hiljada do milion rubalja ili administrativna obustava aktivnosti do devedeset dana.

4. Nepoštivanje zakona o suzbijanju legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom i finansiranja terorizma od strane organizacije koja vrši operacije s novčanim sredstvima ili drugom imovinom, ili od njenog službenika, što je uključivalo pravnu snagu sudskom presudom, legalizacijom (pranjem) imovine stečene kriminalom ili finansiranjem terorizma, ako te radnje (nečinjenje) ne sadrže krivično djelo, -

povlači za sobom administrativnu kaznu za službenike u iznosu od trideset hiljada do pedeset hiljada rubalja ili diskvalifikaciju na period od jedne do tri godine; za pravna lica - od petsto hiljada do milion rubalja ili administrativna obustava aktivnosti do devedeset dana.

Napomene: 1. Za upravni prekršaji predviđeno ovim članom, osobe koje izvode preduzetničke aktivnosti bez obrazovanja pravno lice su administrativno odgovorni kao pravna lica.

2. Za administrativne prekršaje predviđene dijelovima 1. i 2. ovog člana, zaposlenici organizacije koja obavlja transakcije novčanim sredstvima ili drugom imovinom, čije dužnosti uključuju identifikaciju i (ili) prezentiranje informacija o transakcijama koje podliježu obaveznoj kontroli, ili o transakcije, u odnosu na one za koje se sumnja da su izvršene u svrhu legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom ili finansiranja terorizma, odgovorne su kao službena lica.

3. Administrativna odgovornost predviđeno u ovom članku ne odnosi se na kreditne institucije, osim u slučajevima predviđenim u dijelovima 1.1 i 4 ovog člana.

Komentar čl. 15.27 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije

1. Pravni mehanizam za suzbijanje legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom i finansiranja terorizma uspostavljen je Federalnim zakonom od 07.08.2001. N 115-FZ "O suzbijanju legalizacije (pranja) prihoda stečenog krivičnim djelom i finansiranja" terorizma ".

Prema čl. 3 navedenog zakona, imovinska korist pribavljena krivičnim djelom su novčana sredstva ili druga imovina primljena kao rezultat izvršenja krivičnog djela. Legalizacija (pranje) prihoda stečenog kriminalom daje pravnu formu posjedovanju, korištenju ili raspolaganju sredstvima ili drugom imovinom stečenom krivičnim djelom.

Dijelovi 1 i 2 komentiranog članka predviđaju administrativnu odgovornost za nepoštivanje zakona u smislu organizacije i (ili) provođenja interne kontrole.

Interna kontrola je aktivnost organizacija koje obavljaju transakcije s novčanim sredstvima ili drugom imovinom radi identifikacije transakcija koje podliježu obaveznoj kontroli i drugih transakcija s novčanim sredstvima ili drugom imovinom koja se odnosi na legalizaciju (pranje) prihoda stečenog kriminalom i finansiranje terorizma.

2. Kvalifikacija prema 1. dijelu komentiranog članka provodi se u slučaju radnje (neradnje) koja nije dovela do propuštanja davanja informacija o transakcijama koje podliježu obveznoj kontroli, ili sumnjivih transakcija (transakcije u odnosu na koje zaposlenici organizacije obavljajući transakcije novčanim sredstvima ili drugom imovinom, postoji sumnja da su izvršene u svrhu legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom ili finansiranja terorizma), ali je podrazumijevalo dostavljanje imenovanih podataka nadležnom tijelu u suprotnosti sa utvrđenog perioda.

3. Kvalifikacija prema 2. dijelu komentiranog članka provodi se za radnje (neradnje) koje su rezultirale nepružanjem informacija i (ili) podnošenjem netočnih podataka o transakcijama koje podliježu obveznoj kontroli, ili sumnjivim transakcijama (transakcije u vezi s kojima zaposleni u organizaciji koja obavlja transakcije novčanim sredstvima ili drugom imovinom, javljaju se sumnje da su izvršene u svrhu legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom ili finansiranja terorizma).

Obavezna kontrola je skup mjera koje poduzima ovlašteno tijelo radi kontrole transakcija s novčanim sredstvima ili drugom imovinom na osnovu podataka koje su mu dostavile organizacije koje obavljaju takve transakcije, kao i radi provjere ovih podataka u skladu sa zakonodavstvom Ruska Federacija.

Poslovanje s novčanim sredstvima ili drugom imovinom koja podliježe obaveznoj kontroli definirano je u čl. 6 Savezni zakon"O suzbijanju legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom i finansiranja terorizma".

4. Objektivna strana djela iz dijela 2.1 komentiranog članka sastoji se u nepoštivanju zakona u smislu blokiranja (zamrzavanja) novčanih sredstava ili druge imovine ili obustave transakcija s novčanim sredstvima ili drugom imovinom.

Blokiranje (zamrzavanje) bezgotovinskih sredstava ili neovjerenih vredni papiri je zabrana upućena vlasniku, organizacijama koje obavljaju transakcije s novčanim sredstvima ili drugom imovinom, drugim fizičkim i pravnim osobama za obavljanje transakcija s novčanim sredstvima ili vrijednosnim papirima koji pripadaju organizaciji ili pojedincu uključenom u spisak organizacija i pojedinaca u odnosu na za koje postoje podaci o njihovoj umiješanosti u ekstremističke aktivnosti ili terorizam, ili organizacija ili pojedinac za koje postoje dovoljni razlozi da se sumnja u njihovo učešće u terorističkim aktivnostima (uključujući finansiranje terorizma) u odsustvu osnova za uključivanje u navedena lista.

Blokiranje (zamrzavanje) imovine zabrana je upućena vlasniku ili vlasniku imovine, organizacijama koje obavljaju transakcije s novčanim sredstvima ili drugom imovinom, drugim fizičkim i pravnim licima za obavljanje transakcija sa imovinom koja pripada organizaciji ili pojedincu uključenom u popis organizacija i pojedinaca, u odnosu na koje postoje informacije o njihovoj umiješanosti u ekstremističke aktivnosti ili terorizam, ili organizacije ili pojedinca u odnosu na koje postoje dovoljni osnovi za sumnju u njihovu umiješanost u terorističke aktivnosti (uključujući finansiranje terorizma) u nedostatku osnova za uključivanje u navedenu listu.

5. Dio 2.2 komentiranog članka predviđa odgovornost za nedostavljanje informacija o slučajevima odbijanja zaključivanja (izvršavanja) ugovora o bankovnom računu (depozitu) sa klijentima i (ili) obavljanja transakcija.

Član 4 Saveznog zakona "O suzbijanju legalizacije (pranja) prihoda pribavljenih krivičnopravno i finansiranja terorizma" odnosi se na mjere usmjerene na suzbijanje legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom i finansiranja terorizma, odbijanje zaključivanja bankovnog računa (depozit) ) sporazum) i odbijanje poštovanja naloga klijenta za obavljanje transakcija.

Kreditne institucije imaju pravo odbiti zaključivanje ugovora o bankovnom računu (depozitu) sa fizičkim ili pravnim licem u skladu s pravilima interne kontrole kreditne institucije u slučaju sumnje da je svrha sklapanja takvog ugovora obavljanje poslova u svrhu legalizacije (pranja) prihoda primljenog od kriminala ili finansiranja terorizma. Kreditne organizacije takođe imaju pravo da raskinu ugovor o bankovnom računu (depozitu) sa klijentom ako to prihvati u roku kalendarska godina dvije ili više odluka kojima se odbija izvršiti nalog klijenta za završetak operacije (klauzula 5.2 člana 7. navedenog zakona).

Organizacije koje obavljaju transakcije novčanim sredstvima ili drugom imovinom imaju pravo odbiti izvršenje naloga klijenta za dovršetak operacije, osim za operacije kreditiranja sredstava primljenih na račun fizičkog ili pravnog lica, za koje su potrebni dokumenti za evidentiranje podataka nisu dostavljeni, kao i ako su, kao posljedica primjene pravila interne kontrole, zaposlenici organizacije koja obavlja transakcije novčanim sredstvima ili drugom imovinom posumnjali da se operacija provodi u svrhu legalizacije ( pranje) prihoda stečena kriminalom ili finansiranje terorizma (klauzula 11, član 7 navedenog zakona).

6. Objektivna strana sastava upravnog prekršaja iz dijela 2.3 komentiranog članka sastoji se u nedostavljanju ovlaštenom tijelu, na njegov zahtjev, informacija o transakcijama s korisnicima i o stvarnim vlasnicima kupaca dostupnim ovlaštenom tijelu , račune (depozite) svojih klijenata.

Zakon prepoznaje fizička i pravna lica kao klijente koje opslužuje organizacija koja vrši transakcije sa sredstvima.

Stvarni vlasnik je pojedinac koji na kraju direktno ili indirektno (preko trećih strana) posjeduje (ima pretežni udio veći od 25% u kapitalu) klijenta - pravnog lica ili ima mogućnost kontrole nad postupcima klijenta.

7. U slučaju da organizacija ometa provođenje inspekcije od strane ovlaštenog ili nadzornog tijela ili ne poštuje naredbe ovih tijela, utvrđuje se odgovornost iz dijela 3 komentiranog članka.

8. Objektivna strana elementi krivičnog djela iz dijela 4 analiziranog člana predstavljaju radnje zbog neispunjavanja od strane organizacije ili njenog službenog lica Federalnog zakona "O suzbijanju legalizacije (pranja) krivično stečenih prihoda i finansiranja terorizma", što je podrazumijevalo legalizaciju (pranje) ) prihod od kriminala ili finansiranje terorizma. Štaviše, ova djela ne smiju sadržavati znakove krivičnog djela.

9. Subjekti upravnog prekršaja mogu biti organizacije koje obavljaju poslove sa novčanim sredstvima ili drugom imovinom, kao i njeni službenici.

Član 5. imenovanog zakona uključuje kreditne organizacije kao takve organizacije; profesionalni učesnici na tržištu vrijednosnih papira; osiguravajućim organizacijama(isključujući osiguranje medicinskim organizacijama koji posluju isključivo u području obveznog zdravstvenog osiguranja), posrednici u osiguranju i lizing društva; savezne poštanske organizacije; zalagaonice; organizacije koje kupuju, kupuju i prodaju plemeniti metali i drago kamenje nakit njih i otpaci takvih proizvoda (s izuzetkom vjerske organizacije, muzeji i organizacije koji koriste plemenite metale, njihove hemijski spojevi, drago kamenje za medicinske, istraživačke svrhe ili kao dio alata, uređaja, opreme i proizvoda za industrijske i tehničke svrhe); organizacije koje sadrže nagradne igre i kladionice, kao i organiziranje i provođenje lutrija, nagradnih igara (međusobno klađenje) i drugih igara zasnovanih na riziku, uključujući elektronski oblik; društva za upravljanje investicionim fondovima, zajedničkim fondovima i nedržavnim penzijskim fondovima; organizacije koje pružaju posredničke usluge u provođenju kupoprodajnih transakcija nekretnina; operateri za prihvaćanje plaćanja; kreditne potrošačke zadruge; mikrofinansijske organizacije; društva za uzajamno osiguranje; nedržavna penzijskim fondovima; telekom operatera.

Analitički pregled sastavljen je na osnovu odluka o slučajevima kršenja zakona u oblasti borbe protiv pranja novca i finansiranja terorizma. Smatraju se da su odluke donijele savezne i višim sudovima u periodu januar - septembar 2012. godine analizirano je 11 sudskih presuda. Pruža pravne i regulatorne norme pravni akti arbitri se vode, kao i primjerima konkretnih odluka.

Forenzička statistika

Ukupno, u izvještajnom periodu, sudovi su nam donijeli 11 presuda na temu od interesa za nas. Govorimo o sporovima sa Federalnom službom za finansijsko praćenje(Rosfinmonitoring).

Nekoliko arbitražna praksa svjedoči o činjenici da se na sudu osporava odluka nadzornog organa o gonjenju iz čl. 15.27 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije, organizacije se često ne rješavaju. Trenutno je zakonodavstvo o borbi protiv legalizacije (pranja) prihoda stečenog kriminalom i finansiranja terorizma pretrpjelo niz promjena (o tome kasnije). Međutim, svi razmatrani slučajevi tiču se pravnih odnosa koji su nastali prije stupanja na snagu navedenih promjena.

Nema potrebe govoriti o tome u kojim se regijama najčešće razmatraju slučajevi koji nas zanimaju, jer je nemoguće odrediti jasnog vođu.

Organizacije koje se nisu složile s odlukom Rosfinmonitoringa o preuzimanju administrativne odgovornosti iz čl. 15.27 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije „Nepoštivanje zahtjeva zakona o borbi protiv legalizacije (pranja) prihoda stečenog kriminalom i finansiranja terorizma. Preduzeća pokušavaju na sudu osporiti izricanje sankcija u obliku novčanih kazni predviđenih u dijelovima 2, 3 i 4 ovog člana.

Treba napomenuti da je velika većina slučajeva izgubljena. Od 11 sudskih odluka pregledanih od početka godine, samo je jedna bila u korist organizacije. Slučaj se ticao osporavanja izricanja kazne zbog nepoštivanja zakona o suzbijanju legalizacije prihoda stečenog kriminalom, u smislu podnošenja informacija nadležnom tijelu o operacijama koje podliježu obaveznoj kontroli.

Sud je stao na stranu podnosioca predstavke, jer je smatrao da naznaka u povelji da kompanija pruža posredničke usluge u prodaji, kupovini i zakupu stambenih ili nestambenih nekretnina ne ukazuje na to da li je kompanija sprovela takve aktivnosti ( rezolucija Savezne antimonopolske službe Sjeverozapadnog okruga od 23.01.2012. u predmetu br. A56-9131/2011).

Pokazatelji troškova u ovim slučajevima izgledaju prilično skromno. Tako je od početka 2012. ukupna cijena izdanja jedva prešla 2 miliona rubalja. U isto vrijeme, prosječan iznos zahtjeva u Rusiji iznosio je 182.000 rubalja.

Najveći iznos potraživanja bio je 450.000 rubalja. Pošta Rusije pokušala je to braniti na sudu, koji je gonjen zbog kršenja zakona u smislu organizacije interne kontrole, davanja informacija o sumnjivim transakcijama identifikovanim tokom interne kontrole, podnošenja podataka o transakcijama koje podliježu obaveznoj kontroli. Tokom sudsko suđenje Arbitri su stali na stranu Rosfinmonitoring-a i potvrdili njegovu odluku o krivičnom gonjenju (Odluka Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 11.04.2012. Br. VAS-3185 /12 u predmetu br. A40-145173 / 10-146-960).

Ostatak potraživanja nije premašio 255.000 rubalja.

Najmanji iznos tužbenog zahtjeva bila je novčana kazna prema 2. dijelu čl. 15.27 Administrativnog zakona Ruske Federacije.

Statistika sporova u vezi sa kršenjem zakona u oblasti borbe protiv pranja novca i finansiranja terorizma za januar -
Septembar 2012(Tabela 1)

Pravne norme na koje se pozivaju sudije

Prilikom razmatranja predmeta koji se odnose na unutrašnju kontrolu, sudije se prvenstveno oslanjaju na odredbe Saveznog zakona br. 115-FZ od 07.08.2001. "O suzbijanju legalizacije (pranja) prihoda pribavljenih krivičnopravno i finansiranja terorizma" (u daljem tekstu- Zakon br. 115- FZ) i čl. 15.27 Administrativnog zakona Ruske Federacije. Naslovljeni članak sadrži kompletna lista kršenja zakona o sprečavanju pranja novca, kao i odgovarajući iznos kazni.

Subjekti kontrole

Spisak organizacija obuhvaćenih pravila u oblasti borbe protiv legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom i finansiranja terorizma navedeno je u čl. 5 Zakona br. 115-FZ.

To posebno uključuje kreditna, osiguravajuća i lizing društva, organizacije koje se bave plemenitim metalima, organiziranje i vođenje lutrija, pružanje posredničkih usluga u provedbi transakcija kupoprodaje nekretnina, zalagaonice, profesionalni učesnici tržište vrijednosnih papira, operatori prihvaćanja plaćanja i drugi.

Arbitražna praksa pokazuje da kompanije često moraju braniti svoje interese na sudu, čije povelje uključuju vrste aktivnosti navedenih u gornjem članku, iako u stvari organizacije ne obavljaju tu aktivnost. Odmah treba napomenuti da u ovom slučaju postoje male šanse da se izbjegne novčana kazna zbog kršenja obaveza predviđenih Zakonom br. 115-FZ.

Na sudu će se revizorske organizacije žaliti na unose u povelju organizacije i izvode iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica. Čak i ako su nepotrebne aktivnosti isključene iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica nakon provedenih mjera kontrole, to ne garantuje da će sud ukinuti odluku o upravnom prekršaju koja je izrečena javnosti.

Koje operacije podliježu obaveznoj kontroli

Lista operacija koje podliježu obaveznoj kontroli data je u čl. 6 Zakona br. 115.

Utvrđeno je da transakcija s novčanim sredstvima ili drugom imovinom podliježe obaveznoj kontroli ako je njen iznos jednak ili veći od 600.000 rubalja. ili jednak iznosu u stranoj valuti ekvivalentnom 600 000 rubalja, ili ga premašuje.

Jedini izuzeci u iznosu su transakcije s nekretninama. Takva transakcija podliježe obaveznoj kontroli ako je iznos za koji je izvršena jednak ili veći od 3 miliona rubalja. ili jednak iznosu u stranoj valuti ekvivalentnom 3 miliona rubalja, ili ga premašuje.

Po svojoj prirodi, takva bi operacija trebala biti jedna od vrsta navedenih u ovom članku. Posebno, dolazi o poslovima vezanim za primanje ili davanje imovine pod ugovorom o finansijskom zakupu (lizingu), stavljanje plemenitih metala, dragog kamenja, nakita od njih i ostataka takvih proizvoda ili drugih vrijednosti u zalagaonicu, prijenos sredstava,
provode nekreditne organizacije u ime klijenta itd.

Informacije o transakcijama s novčanim sredstvima ili drugom imovinom koja podliježe obaveznoj kontroli organizacije koje provode takve poslove dostavljaju izravno nadležnom tijelu.

Pravila interne kontrole

Organizacija interne kontrole shvaća se kao skup mjera koje poduzimaju organizacije koje provode operacije s novčanim sredstvima ili drugom imovinom, uključujući razvoj pravila interne kontrole (ICR), imenovanje posebnih službenika odgovornih za provedbu pravila interne kontrole ( Član 3. Zakona br. 115-FZ) ...

Obaveza izrade Pravila i programa interne kontrole za provedbu takve kontrole, kao i imenovanje posebnih službenika odgovornih za poštivanje ovih pravila i provedbu ovih programa, utvrđena je stavkom 2. čl. 7 Zakona br. 115.

Preporuke za razvoj pravila unutrašnje kontrole prethodno su date u nalogu Vlade Ruske Federacije od 10. juna 2010. br. 967-r (u daljem tekstu: Naredba br. 967-r). Na ovaj dokument, koji je važio u periodu kada su nastali sporni odnosi, sudije se pozivaju u predmetima koji se analiziraju. Trenutno, naredba br. 967 -r prestala je biti na snazi u vezi s objavljivanjem Uredbe Vlade RF od 30. juna 2012. br. 667 (u daljnjem tekstu - Uredba br. 667, za više detalja o tome, pročitajte dolje).

U skladu s uredbom Vlade Ruske Federacije od 24. oktobra 2005. br. 638, čelnik organizacije odobrava PVK u roku od mjesec dana od dana državna registracija... U roku od pet radnih dana od datuma odobrenja, pravila interne kontrole moraju se dostaviti na odobrenje teritorijalnom tijelu Rosfinmonitoring -a na mjestu državne registracije organizacije. Zajedno s ICR -om, izjava o usklađenosti pravila dostavlja se Rosfinmonitoringu (trenutno je i ovaj dokument prestao važiti).

Važno: u skladu s izmjenama i dopunama Zakona br. 115-FZ Federalnim zakonom br. 308-FZ od 08.11.2011., Organizacije koje obavljaju transakcije novčanim sredstvima ili drugom imovinom oslobođene su potrebe izrade programa za provedbu interne kontrole. Sada im je dovoljno da razviju PVC. Nije potrebno koordinirati ih s nadzornim tijelom.

Identifikacija kupca

Jedna od odgovornosti utvrđenih Zakonom br. 115-FZ za organizacije koje obavljaju transakcije novčanim sredstvima ili drugom imovinom je identifikacija korisnika. Podatke koje je organizacija dužna pribaviti radi identifikacije klijenta utvrđuju pod. 1 st. 1 čl. 7 Zakona br. 115.

Dakle, radi identifikacije kupaca - pojedinaca, utvrđuju se i bilježe sljedeći podaci: puno ime, državljanstvo, datum rođenja, detalji o ličnom dokumentu, podaci migracijska kartica, dokument koji potvrđuje pravo stranog državljanina ili osobe bez državljanstva da boravi (boravi) u Ruskoj Federaciji, adresu prebivališta (registracije) ili boravišta, identifikacioni broj poreski obveznik (ako postoji).

Za pravna lica - naziv, identifikacioni broj ili kod poreskog obveznika stranoj organizaciji, država matični broj, mjesto državne registracije i adresa lokacije.

Identifikacija se ne provodi prilikom obavljanja operacija za primanje plaćanja od klijenata - pojedinaca, ako njihov iznos ne prelazi 15.000 rubalja. ili iznos u stranoj valuti ekvivalentan 15.000 rubalja. Izuzetak je slučaj kada zaposlenici organizacije sumnjaju da se ova operacija provodi u svrhu legalizacije (pranja) prihoda od kriminala ili financiranja terorizma.

Gdje prijaviti?

Organizacije su dužne dokumentirati i dostaviti ovlaštenom tijelu, najkasnije u roku od tri radna dana od datuma transakcije, podatke o transakcijama s novčanim sredstvima ili drugom imovinom, koje podliježu obaveznoj kontroli, koje vrše njihovi klijenti (podstav 4. stav 1. člana 7. Zakona br. 115-FZ) ...

Uputstvo o predstavljanju u Federalna služba o finansijskom praćenju informacija predviđenih Zakonom br. 115-FZ, odobrenim nalogom Rosfinmonitoring-a od 05.10.2009. br. 245 (izmijenjeno nalozima ovog odjela od 08.10.2010. br. 266, od 27.12.2010. br. 367 i od 23.04.2012. br. 135).

Član 15.27 Administrativnog zakona Ruske Federacije

Ovim članom utvrđena je odgovornost za nepoštivanje zahtjeva zakona o borbi protiv legalizacije (pranja) prihoda stečenog kriminalom i finansiranja terorizma.

Najčešće organizacije idu na sud pokušavajući osporiti odluku Rosfinmonitoringa o gonjenju prema Dijelu 2, Dijelu 3 i Dijelu 4 čl. 15.27 Zakonika o upravnim prekršajima Ruske Federacije (izmijenjen Saveznim zakonom br. 176-FZ od 23. jula 2010. godine, na snazi u vrijeme nastanka spornih odnosa).

Podsjetimo, od 21. novembra 2011. godine novo izdanje Art. 15.27 Administrativnog zakona Ruske Federacije, odobrenog Saveznim zakonom od 08.11.2011. Br. 308-FZ (vidi Tabelu 2 na str. 112).

Novi zahtevi

Uredbom Vlade Ruske Federacije od 30. juna 2012. br. 667 odobreni su novi zahtjevi za pravila interne kontrole koje su razvile organizacije koje obavljaju transakcije s novčanim sredstvima ili drugom imovinom, s izuzetkom kreditnih institucija. S tim u vezi, naredba br. 967-r. izgubio je snagu.

U skladu s novim dokumentom, Pravila interne kontrole, koja su bila na snazi prije njegovog stupanja na snagu, morala su biti usklađena s novim zahtjevima u roku od mjesec dana, odnosno do 17. avgusta 2012. godine.

Pojavio se novi program određivanje organizacioni okvir implementacija interne kontrole (program za organizaciju interne kontrole). Osim toga, predviđeni su sljedeći programi: identifikacija, procjena rizika, identifikacija sumnjivih transakcija, dokumentarno bilježenje informacija o obustavi poslovanja (transakcija), obuka i edukacija zaposlenih, provjera provođenja interne kontrole, skladištenje informacija. Pravila posebno pokazuju koji dokumenti o unutrašnjoj kontroli podliježu skladištenju najmanje pet godina. Utvrđeno je da reviziju interne kontrole organizacija mora provesti najmanje jednom u šest mjeseci. Određuje se postupak i učestalost praćenja poslovanja (transakcija) klijenta.

Uspostavljena savjetodavna priroda strukturna jedinica, obavljajući funkcije suzbijanja legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom i finansiranja terorizma. Imajte na umu da je Naredba br. 967-r obavezala organizacije da stvore takvu jedinicu.

Nova verzija uzorka finalizirana je uzimajući u obzir zahtjeve za pravila interne kontrole koje su razvile organizacije koje obavljaju transakcije s novčanim sredstvima ili drugom imovinom (s izuzetkom kreditnih institucija), odobrene Rezolucijom br. 667.

Primjeran ICR je preporučljive prirode i organizacija ga može koristiti za razvoj vlastitog ICR -a, uzimajući u obzir specifičnosti strukture, veličinu osoblja, bazu klijenata i stepen (nivo) rizika klijenata koji izvršavaju transakcije u tu svrhu legalizacija (pranje) prihoda stečenih kriminalom i finansiranje terorizma ...

Primjeri sudskih odluka koje su izgubile kompanije

Posrednik je pozvan na odgovornost

Preduzeće mora ispuniti obavezu slanja informacija o obavljenim transakcijama sa nekretninama, čije je završavanje olakšalo, nadležnom tijelu.

od 14.05.2012. u predmetu br. A56-45192 / 2011)

Rosfinmonitoring je društvo izveo pred lice pravde prema dijelu 4 čl. 15.27 Kodeksa o upravnim prekršajima Ruske Federacije zbog činjenice da nadležnom tijelu nije dostavio podatke o transakcijama sa nekretninama koje podliježu obaveznoj kontroli.

Iz materijala predmeta proizlazi da se kompanija tokom spornog perioda bavila pružanjem posredničkih usluga u realizaciji transakcija prodaje i kupovine nekretnina. Dakle, na osnovu Zakona br. 115-FZ, to je organizacija koja obavlja transakcije novčanim sredstvima ili drugom imovinom i podliježe svim obavezama utvrđenim čl. 7 navedenog zakona. Međutim, kršenjem pod. 4 p. 1 čl. 7 Zakona br. 115-FZ, kompanija nije poslala Rosfinmonitoringu podatke o dvije transakcije s nekretninama koje podliježu obaveznoj kontroli, čije je izvršenje olakšalo, u ukupnoj vrijednosti većoj od 12 miliona rubalja. Radilo se o transakcijama po ugovorima od 01.11.2011. I 09.06.2010. Ovi ugovori propisuju da se smatra da je usluga pružena u slučaju zaključenja kupoprodajnog ugovora za stan i potpune uplate sredstava prema ovom ugovoru između kupca i klijenta koje uključuje izvođač, o čemu je akt o pružanje usluge je sastavljeno, potpisano od strane strana i sastavni je dio ugovora. Materijali predmeta potvrđuju da su kompanija i njene ugovorne strane (kupci) potpisale akte za pružanje usluga prema ovim ugovorima - 31. januara 2011. i 16. marta 2011. godine.

Time je potvrđena činjenica o spornim transakcijama nekretnina od strane kompanije. S tim u vezi, kako su naveli arbitri, kompanija ima obavezu da nadležnom tijelu dostavi informacije o operacijama koje podliježu obaveznoj kontroli.

Kompanija nije osporila činjenicu da odjelu nije dostavila podatke o spornim transakcijama. No, izjavila je da nije pružala posredničke usluge prema sporazumu od 06.09.2010., Budući da je prema sporazumu o cesiji zaključenom sa ZPD -om samo pravo na naknadu prenijeto na kompaniju ovog sporazuma o pružanju usluga.

Sud je zanemario ovaj argument. Arbitri su, pozivajući se na materijale predmeta, naznačili da je 28. oktobra 2010. godine između druge ugovorne strane kompanije (klijenta) i ZSK zaključeno dodatni sporazum na sporazum od 06/09/2010 u kojem se navodi da u vezi sa zaključivanjem ugovora o cesiji između ZASK -a i kompanije, izvođač prenosi svoja prava i obaveze za ispunjenje ovog ugovora na preduzeće.

Tako je kompanija morala ispuniti obavezu slanja informacija o transakcijama s nepokretnostima, čijem je završetku doprinijela.

Kašnjenje je kao novčana kazna

Ako iznos lizing transakcija premašuje 600.000 rubalja, informacije o tim transakcijama moraju se dostaviti ovlaštenom tijelu najkasnije u radnom danu nakon dana potpisivanja prenosnog dokumenta.

(Rezolucija Federalne antimonopolske službe Zapadno -sibirskog okrugaod 06.02.2012. u predmetu br. A67-3523 / 2011)

Rosfinmonitoring je donio rješenje kojim se kompanija smatra odgovornom prema 2. dijelu čl. 15.27 Administrativnog zakona Ruske Federacije i prema dijelu 4 čl. 15.27 Administrativnog zakona Ruske Federacije. Društvo je odlučilo da tuži i u prvom stepenu uspješno osporilo ovu odluku. ali kasacioni sud na strani kontrolnog organa.

Preduzeće se bavi lizingom i, u skladu sa Zakonom br. 115-FZ, odnosi se na organizacije koje obavljaju transakcije novčanim sredstvima i drugom imovinom.

Sud je utvrdio da društvo duži vremenski period nije poduzimalo unutrašnje organizacione mjere kako bi spriječilo legalizaciju (pranje) prihoda stečenog kriminalom i finansiranje terorizma. Pravila interne kontrole nisu odobrena niti dogovorena, nije imenovana osoba odgovorna za njihovu primjenu, novčane transakcije nisu evidentirane i podaci o njima nisu dostavljeni nadležnom tijelu.

Za ovo krivično djelo u skladu s dijelom 2 čl. 15.27 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije, društvo je osuđeno na novčanu kaznu od 50.000 rubalja. Arbitri su, međutim, naznačili da se ova odluka ne može osporiti kasacione instance na osnovu klauzule 1 č. 1 čl. 281 APC RF.

U pogledu odluke o krivičnom gonjenju prema dijelu 4 čl. 15.27 Upravnog zakona Ruske Federacije, sud je primijetio sljedeće. S obzirom na te okolnosti,
izjave da je kompanija nadležnom tijelu dostavila podatke o poslovanju pod obaveznom kontrolom prije donošenja pobijane odluke, prvostepeni sudovi su zaključili da nema osnova za organ uprave da se društvo dovede do administrativne odgovornosti. Ali kasacioni sud ovaj zaključak smatrao pogrešnim.

Sud je utvrdio da je kompanija u periodu 2010-2011. izvršio prijenos predmeta iznajmljivanja u iznosu većem od 600.000 rubalja, u vezi s čime je, u skladu s čl. 7 Zakona br. 115-FZ, informacije o ovim transakcijama morale su biti dostavljene ovlaštenom tijelu najkasnije radnog dana koji slijedi nakon dana potpisivanja prenosnog dokumenta. Međutim, to nije učinjeno. Budući da preduzeće nije evidentiralo i nije dostavilo nadležnom tijelu podatke o gore navedenim poslovima, njegove radnje sadrže sastav upravnog prekršaja iz dijela 4 čl. 15.27 Administrativnog zakona Ruske Federacije.

Materijali slučaja ne sadrže dokaze da kompanija nije bila u mogućnosti poštivati pravila i propise utvrđene zakonom ili je poduzela sve mjere u svojoj moći da ih se pridržava, uključujući mjere za blagovremeno slanje informacija o operacijama koje podliježu obaveznim kontrola.

Zalagaonica nije izbjegla odgovornost

Uveden Saveznim zakonom od 23.07.2010. Br. 176-FZ u čl. 15.27 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije, izmjene ne uklanjaju i ne ublažavaju administrativnu odgovornost u poređenju sa ranije važećom verzijom ovog člana.

(Rezolucija Savezne antimonopolske službe okruga Volgo-Vyatkaod 18.05.2012. u predmetu br. A43-9578 / 2011)

Rosfinmonitoring je društvo izveo pred lice pravde prema 3. dijelu čl. 15.27 Administrativnog zakona Ruske Federacije. Braneći svoj stav na sudu, kompanija je navela da je upravni prekršaj koji joj je pripisan okončan u trenutku kada Rosfinmonitoring nije dostavio podatke o operacijama koje podliježu obaveznoj kontroli (u julu 2010. godine). Shodno tome, razlozi za dovođenje društva do administrativne odgovornosti iz dijela 3 čl. 15.27 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije, koji je stupio na snagu 24. januara 2011. godine, nisu postojali.

Arbitri su naveli da je u skladu sa čl. 5 Zakona br. 115-FZ, zalagaonice se odnose na organizacije koje obavljaju transakcije novčanim sredstvima ili drugom imovinom.

Slijedom toga, društvo je, na temelju svojih aktivnosti, dužno razviti pravila i programe interne kontrole za njegovu provedbu, koji moraju ispunjavati zahtjeve utvrđene zakonom, identificirati transakcije s novčanim sredstvima ili drugom imovinom koja podliježe obaveznoj kontroli i obavijestiti ovlaštene telo takvih transakcija.

Materijali slučaja potvrđuju da kompanija nije imala program revizije interne kontrole, odobreni spisak zaposlenih koji su morali da prođu obuku u skladu sa Zakonom br. 115-FZ, programom za identifikaciju transakcija koje podliježu obaveznoj kontroli, i program obuke i obrazovanja za zaposlene u organizaciji nije ispunjavao uslove utvrđene zakonom.

Zbog nepravilne organizacije i provedbe interne kontrole, kompanija nije identificirala i nije poslala Rosfinmonitoringu podatke o operaciji koja podliježe obaveznoj kontroli.

Materijali slučaja ne sadrže dokaze da društvo nije bilo u stanju ispuniti ove zahtjeve.

Zaključak: u radnjama društva postoji upravni prekršaj iz dijela 3 čl. 15.27 Administrativnog zakona Ruske Federacije.

Argument podnosioca predstavke o potrebi prijavljivanja u ovaj slučaj Art. 1.7 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije i kvalifikaciju njegovih radnji prema dispoziciji čl. 15.27 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije, koji je bio na snazi do 24. januara 2011. godine, sud je odbacio.

Uveden Saveznim zakonom od 23.07.2010. Br. 176-FZ u čl. 15.27 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije, izmjene ne uklanjaju i ne ublažavaju upravnu odgovornost za prekršaj koji se pripisuje društvu u odnosu na prethodno važeću verziju ovog člana.

Prekasno ste odjavljeni

(Definicija Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 07.06.2012. Br. VAS-4659/12u predmetu br. A45-12888 / 2011)

Rofinmonitoring je izveo društvo pred lice pravde prema dijelu 4 čl. 15.27 Kodeksa o upravnim prekršajima Ruske Federacije zbog toga što tijelu za finansijsko praćenje ne šalje informacije o transakcijama koje podliježu obaveznoj kontroli.

Prema inspektorima, kompanija nije poslala podatke o 28 transakcija koje podliježu obaveznoj kontroli.

Prema materijalima dostavljenim sudu, kompanija je pružala posredničke usluge u provođenju transakcija kupoprodaje nekretnina. Takve organizacije, prema čl. 5 Zakona br. 115-FZ odnose se na organizacije koje obavljaju transakcije sa sredstvima ili drugom imovinom.

Takođe iz materijala predmeta proizlazi da je kompanija registrovana u Rosfinmonitoringu kao organizacija koja pruža posredničke usluge u sprovođenju transakcija kupoprodaje nekretnina. Kompanija je razvila, odobrila i složila se sa Pravilima interne kontrole Rosfinmonitoring.

Sud je naveo da argumenti kompanije da zapravo ne obavlja aktivnosti vezane za pružanje posredničkih usluga u provođenju transakcija kupoprodaje nekretnina nisu dokumentovani, računovodstvo i poresko računovodstvo, koji svjedoče o drugim poslovnim transakcijama koje je kompanija izvršila kao rezultat svojih aktivnosti, nisu predstavljeni u materijalima predmeta.

Sud je također utvrdio da se kompanija nije obratila Rosfinmonitoringu sa zahtjevom za odjavu iz registra. Pozive društva na odjavu nakon što je prvostepeni sud donio odluku o predmetu sud je odbacio, jer oni nisu osnov za izuzeće od administrativne odgovornosti.

Zaključak: kompanija nije dokazala da nije imala priliku ispoštovati norme i pravila utvrđena zakonom, ili je poduzela sve mjere u svojoj kontroli kako bi ih se pridržavala, uključujući mjere za blagovremeno slanje informacija o transakcijama koje podliježu obaveznoj kontroli .

Činjenica provedbe aktivnosti nije uzeta u obzir

Ako je jedna od vrsta djelatnosti prema povelji i izvodu iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica finansijski lizing, obaveza izrade Pravila i programa interne kontrole za sprovođenje takve kontrole nije povezana sa postojanjem uslov za stvarno obavljanje aktivnosti.

(Definicija Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 29. maja 2012. br. VAS-5579/12 pu predmetu br. A53-22640 / 2011)

Društvo je smatrano odgovornim prema 2. dijelu čl. 15.27 Administrativnog zakona Ruske Federacije. Kompanija nije izradila Pravila i programe interne kontrole za njihovu primjenu, nije imenovala posebne službenike odgovorne za poštivanje ovih pravila i implementaciju programa. Inspektori su naveli da je jedna od djelatnosti kompanije finansijski lizing - tu činjenicu potvrđuje izvod iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica. Na sudu je društvo izjavilo da Rosfinmonitoring nije u mogućnosti pružiti uvjerljive dokaze o svojim lizing aktivnostima.

Međutim, sud se složio s argumentom inspektora da izrada odgovarajućih pravila i programa, uzimajući u obzir izvod iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica, nije povezana s postojanjem uvjeta za stvarno provođenje aktivnosti.

U skladu s odredbama čl. 5 Zakona br. 115-FZ, organizacije koje obavljaju transakcije novčanim sredstvima ili drugom imovinom uključuju, između ostalog, lizing društva. Materijali slučaja pokazuju da je jedna od djelatnosti kompanije finansijski lizing. Međutim, sistem interne kontrole i programi za sprovođenje takve kontrole od strane kompanije nisu razvijeni, nisu odobreni od strane rukovodioca organizacije i nisu dogovoreni sa nadležnim tijelom. Kompanija nije imenovala posebnog službenika odgovornog za usklađenost sa ICR -om i relevantnim programima.

Krivica društva za počinjenje krivičnog djela je dokazana, budući da spisi predmeta ne sadrže dokaze da je društvo poduzelo sve mjere zavisno od njega u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije u oblasti borbe protiv legalizacije prihoda stečenih kriminalom. Sud je donio legitiman zaključak o prisustvu u radnjama preduzeća upravnog prekršaja iz dijela 2 čl. 15.27 Administrativnog zakona Ruske Federacije.

Sud je odbacio argument kompanije, budući da je lizing aktivnost navedena u statutu kompanije kao jedna od vrsta djelatnosti. Ovu okolnost potvrđuje i izvod iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica. Osim toga, činjenica da kompanija obavlja lizing poslove potvrđena je ugovorima o lizingu predstavljenim u administrativnom dosijeu.

Tehnička greška ne oslobađa novčanu kaznu

Okolnosti utvrđivanja tehničke greške koja je dovela do pogrešnog popunjavanja polja elektronskog izvještaja nisu osnov za oslobađanje kompanije od administrativne odgovornosti.

(Definicija Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 04.04.2012. Br. VAS-3698/12u predmetu br. A54-4344 / 2011)

Centralna banka dovela je kreditnu organizaciju do odgovornosti za nepoštivanje zakonodavstva Ruske Federacije u smislu provođenja interne kontrole. Kreditna organizacija je ovu odluku pokušala osporiti na sudu, pozivajući se na tehničku grešku koja je rezultirala netačnim popunjavanjem polja elektronskog izvještaja, kao i na činjenicu da je ispravljeni izvještaj naknadno dostavljen nadležnom tijelu.

Iz materijala predmeta proizlazi da je 31. maja 2011. banka poslala izvještaj Rosfinmonitoringu u obliku elektroničke poruke. Utvrdivši da evidencija nekih operacija navedenog izvještaja sadrži podatke o transakcijama sa nekretninama koje je izvršio klijent banke - individualni preduzetnik, u kojem nije bilo podataka o identifikacijskom broju poreznog obveznika (TIN), Rosfinmonitoring je pokrenuo upravni spor iz dijela 2 čl. 15.27 Administrativnog zakona Ruske Federacije.

Proučavajući materijale predmeta, sud je primijetio da je banka imala te podatke, budući da je to navedeno u ugovorima o zakupu nestambene zgrade. Arbitri su istakli da organizacije koje obavljaju transakcije novčanim sredstvima ili drugom imovinom uključuju, između ostalog, kreditne organizacije (član 5. Zakona br. 115-FZ). I banka je dužna da u izvještaju u obliku elektronske poruke navede podatke o učesniku u operaciji, posebno podatke o TIN-u (klauzula 4 dijela 1 člana 7 Zakona br. 115-FZ).

Sud je utvrdio da je banka naknadno poslala ispravljeni izvještaj u obliku elektroničke poruke, što je potvrđeno dopisom od 31. augusta 2011. Međutim, otklanjanje prekršaja ne znači da je podnositelj zahtjeva uredno ispunio obavezu da pravilno punjenje obrasci izvještaja, usklađenost sa zahtjevima
Pravila interne kontrole, a time i nepostojanje upravnog prekršaja iz dijela 2 čl. 15.27 Administrativnog zakona Ruske Federacije.

Činjenica da je učinjen administrativni prekršaj pripisan društvu potvrđena je dokazima prezentiranim u materijalima predmeta i podnosilac zahtjeva ne osporava. Podnosilac predstavke nije dostavio dokaze o preduzimanju odgovarajućih i blagovremenih mjera u skladu sa zahtjevima Zakona br. 115-FZ u spisima predmeta. Zaključak: u radnjama društva postoji upravni prekršaj iz dijela 2 čl. 15.27 Administrativnog zakona Ruske Federacije.

Pozivanje na neispravno popunjavanje polja e-pošte zbog tehničke greške neodrživo je, jer spis predmeta ne sadrži dokaze o tehničkoj grešci u izvještaju, a okolnosti njegovog osnivanja nisu osnov za izuzimanje kompanije od administrativna odgovornost.

Čelnik Rosfinnadzora ima pravo razmatrati slučajeve upravnih prekršaja federalni organ izvršna vlast, ovlašten za poduzimanje mjera za suzbijanje legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom i finansiranja terorizma, njegovih zamjenika, kao i šefova teritorijalnih tijela odjela i njihovih zamjenika.

(Odluka Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 12.03.2012. Br. VAS-2211/12u predmetu br. A53-23275 / 2010)

Kreditna potrošačka zadruga je dovedena u upravnu odgovornost prema čl. 15.27 Administrativnog zakona Ruske Federacije. Tokom revizije, Rosfinmonitoring je utvrdio da zadruga pripada organizacijama koje obavljaju transakcije novčanim sredstvima ili drugom imovinom, te stoga mora poštivati zahtjeve Zakona br. 115-FZ. Ali zadruga nije organizovala unutrašnju kontrolu kako to zakon nalaže.

Na sudu je društvo navelo da je donesena odluka o njegovom privođenju administrativnoj odgovornosti neovlašćeno lice- privremeni glumac šef MTU Rosfinmonitoring. Ova pozicija, kako je naveo podnosilac zahtjeva, nije predviđena spiskom službenika ovlaštenih za razmatranje predmeta upravnih prekršaja iz čl. 15.27 Administrativnog zakona Ruske Federacije.

Ocjenjujući argumente strana, arbitri su primijetili sljedeće. Objektivna strana djela iz čl. 15.27 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije (sa izmjenama i dopunama u vrijeme osporavanja pravnog odnosa) predstavlja nepoštivanje zakona o borbi protiv legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom i finansiranja terorizma od strane organizacije obavljanje transakcija s novčanim sredstvima ili drugom imovinom u smislu utvrđivanja, čuvanja i podnošenja informacija o operacijama koje podliježu obaveznoj kontroli, kao i u smislu organizacije interne kontrole.

Prema čl. 5 Zakona br. 115-FZ sa izmjenama i dopunama Saveznim zakonom br. 163-FZ od 17. srpnja 2009., koji je stupio na snagu 2. kolovoza 2009., zadruge za potrošačke kredite klasificirane su kao organizacije koje obavljaju transakcije s novčanim sredstvima ili drugom imovinom . Tako zadruga od 2. avgusta 2009. godine podliježe pravima i obavezama utvrđenim Zakonom br. 115-FZ.

Odredbom 1 Uredbe Vlade Ruske Federacije od 08.01.2003. Br. 6 "O odobrenju Pravila unutrašnje kontrole u organizacijama koje obavljaju poslove s gotovinom ili drugom imovinom" utvrđeno je da su Pravila interne kontrole u organizacijama koje obavljaju poslove s gotovinom ili drugu imovinu odobre čelnici organizacija u roku od nekoliko mjeseci:

Za novoosnovane organizacije - od datuma njihove državne registracije na propisan način;

Za ostale organizacije - od dana stupanja na snagu ove gore navedene rezolucije.

Uzimajući u obzir datum registracije zadruge (6. januar 2008) i rokove koje je utvrdila Vlada Ruske Federacije od 8. januara 2003. broj 6, zadruga je bila obavezna najkasnije do
2. septembra 2009. godine izraditi i odobriti Pravila interne kontrole, imenovati službenike odgovorne za primjenu ovih pravila. Sud je utvrdio da u vrijeme inspekcije zadruga nije ispunila ovu obavezu.

Krivica zadruge u počinjenju krivičnog djela je dokazana, budući da spis predmeta ne sadrži podatke o tome da zadruga poduzima sve mjere zavisno od nje u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije o borbi protiv legalizacije (pranja) prihoda stečenog kriminalom i finansiranje terorizma.

Argument zadruge o razmatranju slučaja od strane neovlašćenog službenog lica sud je ocijenio neosnovanim. Sljedeći imaju pravo razmatrati slučajeve upravnih prekršaja u ime Rosfinmonitoringa:

1) čelnik saveznog izvršnog tijela ovlaštenog za poduzimanje mjera za suzbijanje legalizacije (pranja) prihoda stečenog kriminalom i finansiranja terorizma, njegovi zamjenici;

2) rukovodioci teritorijalnih organa saveznog izvršnog organa ovlašćeni za preduzimanje mera za suzbijanje legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom i finansiranje terorizma, i njihovi zamenici.

Materijali predmeta ukazuju da je odluka u slučaju upravnog prekršaja protiv zadruge donesena v.d. Šef Međuregionalne uprave Rosfinmonitoring. Činjenica prenošenja na njega ovlašćenja šefa teritorijalni organ saveznog izvršnog tijela ovlaštenog za poduzimanje mjera za suzbijanje legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom (za vrijeme dok je glava na godišnjem odmoru), potvrđuje se naredbom.

Lutrija podliježe Zakonu br. 115-FZ

Aktivnosti koje se odnose na podjelu srećki i isplatu dobitaka učesnicima lutrije podliježu ZakonuBr. 115-FZ.

(Definicija Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 05.03.2012. Br. VAS-2427/12u predmetu br. A40-105762 / 11-120-878)

Rosfinmonitoring je društvo izveo pred lice pravde prema 2. dijelu čl. 15.27 Administrativnog zakona Ruske Federacije. Tokom revizije utvrđeno je da kompanija nije registrovana u Rosfinmonitoringu, nije izradila Pravila interne kontrole i nije imenovala službenika odgovornog za poštivanje Pravila unutrašnje kontrole.

Na sudu je društvo koje je bilo uključeno u lutriju izjavilo da se na njega ne primjenjuju odredbe Zakona br. 115-FZ te da stoga ne podliježe odgovornosti za prekršaj iz dijela 2 čl. 15.27 Administrativnog zakona Ruske Federacije. Međutim, sudije su odbacile ovaj argument.

Arbitri su naveli da je čl. 5 Zakona br. 115-FZ propisuje da organizacije koje obavljaju transakcije novčanim sredstvima ili drugom imovinom uključuju organiziranje i vođenje lutrije.

Podjela lutrijskih listića i isplata dobitaka sudionicima lutrije predstavljaju koncept "držanja lutrije" (klauzula 8 članka 2 Federalnog zakona br. 138-FZ od 11.11.2003.
"O lutrijama"). Činjenica da kompanija obavlja ove aktivnosti potvrđena je ugovorima o pružanju usluga distribucije i prodaje srećki, zaključenim sa organizatorima i operatorima lutrije. Na osnovu ovih ugovora, podnosilac zahtjeva pruža usluge distribucije srećki, kao i isplatu dobitaka učesnicima lutrije.

Prilikom pružanja ovih usluga, kompanija djeluje u svoje ime.

Dakle, provedene aktivnosti podliježu radnji čl. 5 Zakona br. 115-FZ, stoga je kompanija dužna da poštuje zahtjeve iz stava 2 čl. 7 navedenog zakona. Dokazi da je kompanija poduzela sve mjere u svojoj moći kako bi se pridržavala pravila i propisa, za čije kršenje Zakon o upravnim prekršajima Ruske Federacije predviđa upravnu odgovornost, nisu prezentirani i sud to nije utvrdio.

Primjer osuda osvojila organizacija

Navedba u povelji da kompanija pruža posredničke usluge pri prodaji, kupovini i zakupu stambenih ili nestambenih nekretnina ne ukazuje na stvarnu provedbu takvih aktivnosti od strane kompanije.

(Rezolucija Federalne antimonopolske službe Sjeverozapadnog okrugaod 23.01.2012. u predmetu br. A56-9131 / 2011)

Preduzeće je smatrano odgovornim za nepoštivanje zakona o suzbijanju legalizacije prihoda stečenog kriminalom, u smislu davanja ovlaštenog tijela informacijama o poslovanju pod obaveznom kontrolom. Tokom revizije, Rosfinmonitoring je otkrio da kompanija nije dokumentovala i nadležnom tijelu dostavila informacije o operacijama koje podliježu obaveznoj kontroli (podstav 4, stav 1, člana 7 Zakona br. 115-FZ). Iako statut društva uključuje takve djelatnosti kao što su pružanje posredničkih usluga pri kupnji, prodaji i zakupu stambenih nekretnina te pružanje posredničkih usluga pri kupnji, prodaji i zakupu nestambenih nekretnina.

Na sudu je kompanija navela da ne pripada organizacijama koje obavljaju transakcije s novčanim sredstvima ili drugom imovinom, budući da zapravo ne pruža posredničke usluge za kupovinu i prodaju nekretnina.

Sud je zaključio da Rosfinmonitoring nije dokazao činjenicu da se kompanija bavila pružanjem spornih usluga. To znači da nema osnova za svrstavanje društva u subjekte navedene u čl. 5 Zakona br. 115-FZ.

Arbitri su primijetili da naznaka u povelji da kompanija pruža posredničke usluge pri kupovini, prodaji i zakupu stambenih nekretnina i pružanju posredničkih usluga pri kupovini, prodaji i zakupu nestambenih nekretnina sama po sebi ne predstavlja dokaz o stvarnoj provedbi takvih aktivnosti. Rosfinmonitoring nije Sudu podnio nikakve druge dokaze.

Sankcije utvrđene čl. 15.27 Administrativni zakon Ruske Federacije(tabela 2)

Part Art. 15.27Upravni zakon Ruske Federacije
	Uvreda	Sankcija	Uvreda	Sankcija
	Kršenje rokova za podnošenje zahtjeva za registraciju ovlaštenom tijelu i (ili) rokova za slanje pravila interne kontrole na odobrenje ovlaštenom (nadzornom) tijelu	Upozorenje ili kazna: Za službenike - od 10.000 do 15.000 rubalja; Za pravna lica - od 20.000 do 50.000 rubalja.	Nepoštivanje zakona koji se odnose na organizaciju i (ili) provođenje interne kontrole, što nije dovelo do propuštanja davanja informacija o operacijama koje podliježu obaveznoj kontroli, ili o poslovima u odnosu na koje zaposlenici organizacije obavljaju poslove sa novčanim sredstvima sredstva ili druga imovina sumnjaju da se provode u svrhu legalizacije (pranja) prihoda stečenog kriminalom ili finansiranja terorizma, kao i podnošenje imenovanih podataka nadležnom tijelu uz kršenje utvrđenog roka ograničenje, osim u slučajevima predviđenim u dijelu 2-4 čl. 15.27	Upozorenje ili izricanje administrativne kazne službenicima u iznosu od 10.000 do 30.000 rubalja, pravnim licima - od 50.000 do 100.000 rubalja.
	Nepoštovanje zakona u vezi sa organizacijom i (ili) sprovođenjem interne kontrole	Upozorenje ili kazna za službene osobe po stopi od od 10 000 do 20.000 rubalja, za pravna lica - od 50.000 do 100.000 rubalja.	Radnje (neaktivnosti) predviđene u 1. dijelu Art. 15.27 koji je rezultirao propuštanjem nadležnog tijela da dostavi podatke o transakcijama koje podliježu obaveznoj kontroli i (ili) podnošenjem netočnih podataka o transakcijama podložnim obveznim sredstvima ili drugoj imovini nadležnom tijelu, postoje sumnje da su izvršene u cilju legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom ili finansiranja terorizma	Novčana kazna za službena lica u iznosu od 30.000 do 50.000 rubalja, za pravna lica - od 200.000 do 400.000 rubalja. ili administrativnu obustavu aktivnosti na period od do 60 dana
	Predviđene radnje (neaktivnosti) Dio 2, koji je rezultirao propuštanjem da se, u rokovima utvrđenim zakonom, nadležnom tijelu dostave informacije o transakcijama koje podliježu obaveznoj kontroli, ili o transakcijama za koje postoje sumnje da se obavljaju u tu svrhu legalizacija (pranje) prihoda stečenog kriminalom ili finansiranje terorizma	Novčana kazna za zvaničnike u iznosu od 20.000 do 50.000 RUB ili diskvalifikaciju do jedne godine, za pravna lica - od 100.000 do 300.000 rubalja. ili administrativnu obustavu aktivnosti na period do 60 dana	Ometanje organizacije koja vrši transakcije novčanim sredstvima ili drugom imovinom u provođenju inspekcijskog nadzora od strane ovlaštenog ili relevantnog nadzornog tijela ili nepoštivanje naloga ovih tijela u cilju suprotstavljanja legalizaciji (pranju) prihoda stečenom kriminalom i finansiranju terorizam	Novčana kazna za zvaničnike u iznosu od 30.000 do 50.000 rubalja. ili diskvalifikaciju na period od jedne godine ili duže do dve godine, za pravna lica - od 700.000 do 1 milion rubalja. ili administrativnu obustavu aktivnosti na period od do 90 dana
	Nepodnošenje ovlaštenom tijelu informacija o transakcijama koje podliježu obaveznoj kontroli	Kazna za zvaničnike u iznosu od 40.000 do 50.000 rubalja. ili diskvalifikaciju na godinu dana, za pravna lica - od 200.000 do 400.000 rubalja. ili administrativnu obustavu aktivnosti na period do 60 dana	Nepoštivanje zakona o suzbijanju legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom i finansiranja terorizma od strane organizacije koja vrši transakcije novčanim sredstvima ili drugom imovinom, ili njenog službenog lica, što je podrazumijevalo legalizaciju (pranje) prihoda stečenog prihodom od kriminala zločin utvrđen sudskom presudom koja je stupila na snagu, ili finansiranje terorizma, ako ove radnje (nečinjenje) ne sadrže krivično djelo	Kazna za službenike od 30.000 do 50.000 rubalja. ili diskvalifikacija na period od jedne do tri godine, za pravna lica - od 500.000 do 1 milion rubalja. ili administrativnu obustavu aktivnosti na period do 90 dana

Federalni arbitražni sud Pokrajina Volga razmatrala je brojne slučajeve u vezi s dovođenjem vlasnika kazina pod administrativnu odgovornost prema čl. 15.27 Upravni zakon Ruska Federacija.

Ova odredba uključena je u Kodeks saveznim zakonom od 30. oktobra 2002. N 130-FZ "O izmjenama i dopunama Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije, slučajevi ove kategorije malo su razmatrani, praksa po njima još nije razvijeni, ali njihov broj raste, a nakon razmatranja takvih sporova javljaju se određene poteškoće na kojima bih se želio zadržati.

U skladu sa čl. 15.27 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije, nepoštivanje zakona o borbi protiv legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom i finansiranja terorizma od strane organizacije koja vrši transakcije novčanim sredstvima ili drugom imovinom u smislu evidentiranja , pohranjivanje i dostavljanje informacija o transakcijama koje podliježu obaveznoj kontroli, kao i u dijelu organizacije unutrašnje kontrole, podrazumijeva izricanje administrativne kazne službenicima u iznosu od sto do dvije stotine minimalne veličine plate; za pravna lica - od petsto do pet hiljada minimalne zarade.

U razmatranim slučajevima, organizacije su dovedene do administrativne odgovornosti iz čl. 15.27 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije u obliku povrata od 50.000 rubalja. u redu. Zahtjevi za priznavanje nezakonitih odluka o izricanju novčane kazne su zadovoljeni zbog prekršaja od strane finansijskog nadzornog tijela proceduralna pravila prilikom njihovog vađenja.

Osnova za krivično gonjenje bila je činjenica da su podnosioci, kršeći Federalni zakon br. 115 - FZ "O suzbijanju legalizacije (pranja) krivično stečenih prihoda i finansiranja terorizma" (u daljnjem tekstu Zakon), nadzirali organizacije koje provode transakcije novčanim sredstvima ili drugom imovinom, na čijem području nema nadzornih organa ", odobrenom Uredbom Vlade Ruske Federacije od 18.01.03. br. 28. način.

Ovi zahtjevi primjenjuju se na organizacije koje obavljaju transakcije s novčanim sredstvima ili drugom imovinom, čija je lista definirana u čl. 5 navedenog zakona. Prema čl. 5 Zakona (sa izmjenama i dopunama 30. 10. 2002), takve organizacije uključivale su organizacije koje sadrže nagradne igre i kladionice, kao i vođenje lutrija i drugih igara u kojima organizator izvlači nagradni fond između učesnika. Trenutno je tekst članka promijenjen u organizacije koje obavljaju transakcije novčanim sredstvima i drugom imovinom; organizacije koje sadrže nagradne igre i kladionice, kao i organiziranje i provođenje lutrija, nagradnih igara (međusobno klađenje) i drugih igara zasnovanih na riziku, uključujući u elektronskom obliku.

Na osnovu značenja zakona, ove operacije trebale bi biti takve da dopuštaju legalizaciju (pranje) sredstava stečenih kriminalnim putem ili finansiranje terorizma. Što se tiče kockarnica, možemo govoriti o mogućnosti pranja novca. Legalizacija podrazumijeva mogućnost davanja pravne forme vlasništvu, korištenju ili raspolaganju novcem

sredstva stečena kriminalnim putem.

U ispitanim slučajevima, podnosioci predstavke su tvrdili da nisu bili predmet krivičnog djela iz čl. 15.27 Administrativnog zakona Ruske Federacije, t. ne sadrže nagradne igre ili kladionicu, ne organiziraju igre s nagradnim fondom, organizacija igara u kasinu vrši se bez identifikacije igrača, bez izdavanja bilo kakvog dokumenta o primljenim dobicima, stoga je nemoguće ustanoviti bilo koji mjere interne kontrole.

S ovim tvrdnjama teško se može složiti. Sam zakon "O suzbijanju legalizacije (pranja) prihoda stečenog kriminalom i finansiranja terorizma" ne otkriva mnoge koncepte čija je definicija sadržana u drugim granama prava. Prema članku 2. Saveznog zakona br. 138-FZ o lutrijama, nagradni fond je skup novčanih sredstava, druge imovine ili usluga namijenjenih za isplatu, prijenos ili pružanje dobitaka u skladu s uvjetima lutrije. Što se tiče kockarskih objekata, nagradni fond će biti novac koji igrači upućuju na blagajnu kasina prilikom kupovine žetona, a koji će se ubuduće koristiti za isplatu dobitaka. Argumenti da se organizacija igara provodi bez identifikacije igrača, u ovom slučaju pravni značaj Dont Have. Ako zbroj dobitaka ili oklade u igri ne prelazi 600.000 rubalja, nema potrebe utvrđivati identitet igrača. Međutim, ako ovaj iznos dobitaka prelazi navedeni iznos, kockarsko društvo je, prema zahtjevima članka 7. Saveznog zakona br. 115-FZ "O suzbijanju legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom i finansiranja terorizma, dužno identificirati osobe koje vrše transakcije novčanim sredstvima. Zbog toga je organizator kockarnice dužan razviti pravila interne kontrole radi suzbijanja legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom.

Dakle, organizacije koje sadrže kockarske ustanove podložne su upravnom prekršaju prema članu 15.27 Upravnog zakona Ruske Federacije i moraju se smatrati odgovornim za kršenje zakona "O suzbijanju legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom i finansiranja terorizma".

Sudac Savezne antimonopolske službe Distrikta Volga
Sagadeev R.R.
Članak je objavljen u časopisu "Pravda na području Volge" broj 1 2005.

Službeni tekst:

Član 15.27. Nepoštivanje zahtjeva zakona o borbi protiv legalizacije (pranja) prihoda stečenog kriminalom i finansiranja terorizma

1. Nepoštivanje zakona koji se odnose na organizaciju i (ili) provođenje interne kontrole, što nije dovelo do propuštanja davanja informacija o transakcijama koje podliježu obaveznoj kontroli, ili o transakcijama u odnosu na koje zaposleni u organizaciji obavljaju transakcije s novčanim sredstvima ili drugom imovinom imaju sumnju da su izvršene u svrhu legalizacije (pranja) prihoda stečenog kriminalom ili finansiranja terorizma, kao i podnošenje imenovanih podataka nadležnom tijelu kršeći utvrđeni postupak i rokovi, osim u slučajevima predviđenim u dijelovima 1.1, 2-4 ovog člana, - podrazumijeva upozorenje ili izricanje administrativne kazne službenicima u iznosu od deset hiljada do trideset hiljada rubalja; za pravna lica - od pedeset hiljada do sto hiljada rubalja.

1.1. Nepoštivanje kreditne institucije u skladu sa zahtjevima zakona o borbi protiv legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom i finansiranja terorizma u smislu razvoja pravila unutrašnje kontrole i (ili) imenovanja posebnih službenika odgovornih za sprovođenje pravila unutrašnje kontrole, osim u slučajevima predviđenim u delovima 1. i 2. ovog člana - podrazumeva upozorenje ili izricanje administrativne kazne službenicima u iznosu od deset hiljada do dvadeset hiljada rubalja; za pravna lica - u iznosu od sto hiljada do dvjesto hiljada rubalja.

2. Radnje (neradnje) predviđene dijelom 1. ovog članka, koje su rezultirale propuštanjem da se ovlaštenom tijelu dostave informacije o transakcijama koje podliježu obaveznoj kontroli, i (ili) podnošenje ovlaštenom tijelu netočnih podataka o transakcijama podložnim obavezna kontrola, kao i propuštanje davanja informacija o transakcijama, u pogledu kojih zaposlenici organizacije koja obavlja transakcije novčanim sredstvima ili drugom imovinom sumnjaju da su izvršene u svrhu legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom ili finansiranja terorizam, sa izuzetkom slučajeva predviđenih u dijelu 1.1. ovog člana - podrazumijeva izricanje administrativne novčane kazne službenicima u iznosu od trideset hiljada do pedeset hiljada rubalja; za pravna lica - od dvije stotine hiljada do četiri stotine hiljada rubalja ili administrativna obustava aktivnosti do šezdeset dana.

2.1. Nepoštivanje zakona u smislu blokiranja (zamrzavanja) novčanih sredstava ili druge imovine ili obustave transakcija s novčanim sredstvima ili drugom imovinom - povlači za sobom administrativnu kaznu za službenike u iznosu od trideset hiljada do četrdeset hiljada rubalja; za pravna lica - od tristo hiljada do petsto hiljada rubalja ili administrativna obustava aktivnosti do šezdeset dana.

2.2. Nepodnošenje ovlaštenom tijelu informacija o slučajevima odbijanja na osnovama navedenim u Federalnom zakonu od 7. augusta 2001. N 115-FZ "O suzbijanju legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom i finansiranja terorizma" od zaključka ( izvršenje) ugovora o bankovnom računu (doprinos) sa klijentima i (ili) iz obavljanja poslova - povlači za sobom administrativnu kaznu za službenike u iznosu od trideset hiljada do četrdeset hiljada rubalja; za pravna lica - od tristo hiljada do petsto hiljada rubalja ili administrativna obustava aktivnosti do šezdeset dana.

2.3. Nepodnošenje ovlaštenom tijelu, na njegov zahtjev, podataka o transakcijama s klijentima i o stvarnim vlasnicima klijenata, ili podataka o kretanju sredstava na računima (depozitima) njegovih klijenata, koji su dostupni organizaciji koja vrši transakcije novčanim sredstvima ili drugom imovinom, podrazumijeva izricanje administrativne kazne za službenike u iznosu od trideset hiljada do pedeset hiljada rubalja; za pravna lica - u iznosu od tristo hiljada do petsto hiljada rubalja.

3. Ometanje od strane organizacije koja vrši transakcije novčanim sredstvima ili drugom imovinom zbog provođenja inspekcijskog nadzora od strane ovlaštenog ili relevantnog nadzornog tijela ili nepoštivanje naloga ovih tijela u cilju suzbijanja legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom i finansiranje terorizma - podrazumijeva izricanje administrativne novčane kazne za službenike u iznosu od trideset hiljada do pedeset hiljada rubalja ili diskvalifikaciju na period od jedne do dvije godine; za pravna lica - od sedamsto hiljada do milion rubalja ili administrativna obustava aktivnosti do devedeset dana.

4. Nepoštivanje zakona o suzbijanju legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom i finansiranja terorizma od strane organizacije koja vrši transakcije novčanim sredstvima ili drugom imovinom, ili njenog službenog lica, što je podrazumijevalo legalizaciju (pranje) imovinska korist utvrđena sudskom presudom koja je stupila na snagu kriminalnim putem ili finansiranjem terorizma, ako te radnje (nečinjenje) ne sadrže krivično djelo, - povlači za sobom izricanje administrativne novčane kazne za službenike u iznosu od trideset hiljada do pedeset hiljade rubalja ili diskvalifikacija na period od jedne do tri godine; za pravna lica - od petsto hiljada do milion rubalja ili administrativna obustava aktivnosti do devedeset dana.

Napomene:

1. Za administrativne prekršaje predviđene ovim članom, lica koja se bave preduzetničkim aktivnostima bez formiranja pravnog lica snose administrativnu odgovornost kao pravna lica.

3. Administrativna odgovornost predviđena ovim članom ne odnosi se na kreditne institucije, osim u slučajevima predviđenim u dijelovima 1.1 i 4 ovog člana.

Pravni komentar:

Predmet ovog krivičnog djela je odnos građana Ruske Federacije, strani državljani i osobe bez državljanstva koje stalno borave u Ruskoj Federaciji, organizacije koje obavljaju transakcije s novčanim sredstvima ili drugom imovinom, kao i državna tijela koja na teritoriji Ruske Federacije vrše kontrolu nad transakcijama s novčanim sredstvima ili drugom imovinom, kako bi spriječila, identifikovala i suzbijanje djela koja se odnose na legalizaciju (pranje) prihoda stečenog kriminalom i finansiranje terorizma.

Ovi odnosi su regulisani Saveznim zakonom od 7. avgusta 2001. godine br. 115-FZ "O suzbijanju legalizacije (pranja) prihoda ostvarenog kriminalom i finansiranja terorizma" (sa izmjenama i dopunama 25. jula, 30. oktobra 2002.). Prihod stečen kriminalom shvaća se kao novčana sredstva ili druga imovina primljena kao rezultat izvršenja krivičnog djela. Legalizacija (pranje) prihoda stečena kriminalom podrazumijeva davanje zakonitog oblika posjedovanju, korištenju ili raspolaganju novčanim sredstvima ili drugom imovinom stečenom kriminalom, s izuzetkom krivičnih djela, predviđeno člancima 193, 194, 198 i 199 Krivičnog zakona Ruske Federacije, odgovornost za koju je utvrđena ovim članovima.

Transakcije s novčanim sredstvima ili drugom imovinom razumiju se kao radnje fizičkih i pravnih lica s novčanim sredstvima ili drugom imovinom, bez obzira na oblik i način njihove provedbe, usmjerene na uspostavljanje, promjenu ili prestanak povezanih Ljudska prava i odgovornosti. Pod obaveznom kontrolom podrazumijeva se niz mjera koje nadležno tijelo poduzima radi kontrole transakcija s novčanim sredstvima ili drugom imovinom, provedenih na osnovu informacija koje su mu dostavile organizacije koje obavljaju takve operacije, kao i radi provjere ovih podataka u skladu sa sa zakonodavstvom Ruske Federacije.

Interna kontrola odnosi se na aktivnosti organizacija koje obavljaju transakcije s novčanim sredstvima ili drugom imovinom radi identifikacije transakcija koje podliježu obaveznoj kontroli i drugih transakcija s novčanim sredstvima ili drugom imovinom u vezi sa legalizacijom (pranjem) prihoda stečenih kriminalom i finansiranjem terorizma. Subjekti ovog krivičnog djela mogu biti organizacije koje obavljaju transakcije novčanim sredstvima ili drugom imovinom navedene u članu 5. navedenog Saveznog zakona:

Kreditne organizacije;

Profesionalni učesnici na tržištu vrijednosnih papira;

Osiguravajuća i leasing društva;

Federalne poštanske organizacije;

Zalagaonice;

Organizacije koje se bave kupovinom, prodajom i otkupom plemenitih metala i dragog kamenja, nakita od njih i otpadaka takvih proizvoda;

Organizacije koje sadrže nagradne igre i kladionice, kao i provođenje lutrija i drugih igara u kojima organizator izvlači nagradni fond između sudionika, uključujući i u elektroničkom obliku;

Organizacije koje upravljaju investicionim fondovima ili nedržavnim penzijskim fondovima.

Transakcija s novčanim sredstvima ili drugom imovinom podliježe obveznoj kontroli ako je iznos za koji je izvršena jednak ili veći od 600.000 rubalja ili jednak ili veći od iznosa u stranoj valuti ekvivalentnog 600.000 rubalja, a po svojoj prirodi ova transakcija pripada jednoj od vrsta operacija navedenih u članu 6 navedenog Saveznog zakona. Prava i obaveze organizacija koje obavljaju transakcije novčanim sredstvima ili drugom imovinom utvrđena su članom 7 navedenog Saveznog zakona.

Organizacije koje obavljaju transakcije novčanim sredstvima ili drugom imovinom dužne su:

1) identifikuje lice koje opslužuje organizacija koja vrši transakcije novčanim sredstvima ili drugom imovinom;

2) dokumentirati i dostaviti ovlaštenom tijelu, najkasnije radni dan nakon dana transakcije, sljedeće podatke o transakcijama s novčanim sredstvima ili drugom imovinom koja podliježe obaveznoj kontroli:

Vrsta operacije i razlozi za njeno izvršenje;

Datum transakcije sredstvima ili drugom imovinom, kao i iznos za koji je izvršena;

Podaci potrebni za identifikaciju fizičko lice obavljanje transakcije sa sredstvima ili drugom imovinom (podaci o pasošu ili drugom ličnom dokumentu, identifikacioni broj poreskog obveznika (ako ga ima), adresa njegovog prebivališta ili boravišta);

Ime, identifikacioni broj poreskog obveznika, matični broj, mesto registracije i adresa lokacije pravnog lica koje vrši transakciju novčanim sredstvima ili drugom imovinom;

Podaci potrebni za identifikaciju fizičkog ili pravnog lica, u ime i u čije ime se transakcija vrši sredstvima ili drugom imovinom, identifikacioni broj poreskog obveznika (ako ga ima), adresu prebivališta ili lokaciju fizičkog ili pravnog lica;

Podaci potrebni za identifikaciju predstavnika fizičkog ili pravnog lica koje obavlja transakciju sa sredstvima ili drugom imovinom u ime druge osobe na osnovu ovlaštenja na osnovu punomoći, zakona ili akta koji je za to ovlašten vladino telo ili telo lokalna uprava, adresa prebivališta predstavnika fizičkog ili pravnog lica;

Podaci potrebni za identifikaciju primatelja za transakcije s novcem ili drugom imovinom i njegovog zastupnika, uključujući identifikacijski broj poreznog obveznika (ako ga ima), adresu prebivališta ili lokaciju primatelja i njegovog zastupnika, ako to predviđa pravila za obavljanje relevantne transakcije;

3) dostavlja ovlašćenom organu, na njegov pisani zahtev, gore navedene podatke, u vezi sa poslovima koji podležu obaveznoj kontroli.

U slučaju da zaposleni u organizaciji koja obavlja transakcije novčanim sredstvima ili drugom imovinom, na osnovu implementacije ovih programa interne kontrole, sumnjaju da se sve transakcije vrše u svrhu legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom ili financirajući terorizam, ova je organizacija dužna slati informacije o takvim operacijama ovlaštenom tijelu, bez obzira na to da li se one odnose na operacije predviđene člankom 6. navedenog Saveznog zakona.

Postupak slanja ovih zahtjeva od strane ovlaštenog tijela utvrđuje Vlada Ruske Federacije u saglasnosti sa Centralna banka RF. Organizacije koje obavljaju transakcije novčanim sredstvima ili drugom imovinom dužne su, radi sprječavanja legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom i finansiranja terorizma, razviti pravila i programe interne kontrole za njegovu provedbu, imenovati posebne službenike odgovorne za poštivanje ovih pravila, te provedbu ovih programa, kao i poduzimanje drugih internih organizacijskih mjera u navedene svrhe.

Pravila interne kontrole organizacije koja obavlja transakcije novčanim sredstvima ili drugom imovinom trebala bi uključivati postupak dokumentiranja potrebnih informacija, postupak osiguravanja povjerljivosti informacija, kvalifikacijske uvjete za obuku i obrazovanje osoblja, kao i kriterije za identifikaciju i znakove neobičnih transakcija, uzimajući u obzir specifičnosti aktivnosti ove organizacije. Organizacije koje obavljaju transakcije s novčanim sredstvima ili drugom imovinom u skladu s pravilima interne kontrole dužne su dokumentirati podatke dobivene kao rezultat primjene ovih pravila i provedbe programa interne kontrole i držati ih u tajnosti.

Razlozi za dokumentovanje informacija su:

Zbunjujuća ili neobična priroda transakcije bez očiglednog ekonomskog smisla ili očigledne legitimne svrhe;

Nedosljednost transakcije sa utvrđenim ciljevima aktivnosti organizacije konstitutivni dokumenti ova organizacija;

Otkrivanje ponovljenog obavljanja poslova ili transakcija, čija priroda daje razlog vjerovati da je svrha njihove provedbe izbjegavanje procedura obavezne kontrole predviđene ovim saveznim zakonom;

Druge okolnosti koje daju osnov vjerovati da se transakcije vrše u svrhu legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom ili finansiranja terorizma.

Privremene preporuke za posebne odredbe pravila unutrašnje kontrole koje su razvile organizacije koje obavljaju transakcije novčanim sredstvima ili drugom imovinom radi suzbijanja legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom i finansiranja terorizma odobrena su nalogom Komiteta RF za finansijski nadzor od 3. februara 2003. br. 10. Kreditnim organizacijama je zabranjeno otvaranje računa (depozita) za anonimne vlasnike, odnosno bez podnošenja fizičkog ili pravnog lica koje otvara račun (depozit) dokumenata potrebnih za njegovu identifikaciju.

Zaposleni u organizacijama koje dostavljaju relevantne informacije nadležnom tijelu nemaju pravo o tome obavijestiti klijente ovih organizacija ili druga lica. Podnošenje ovlaštenom tijelu zaposlenika organizacija koje obavljaju poslove s novčanim sredstvima ili drugom imovinom, podatke i dokumente u vezi s poslovanjem i za svrhe i postupke predviđene navedenim saveznim zakonom, ne predstavlja kršenje službenih, bankarskih, poreznih, poslovne tajne i komunikacijske tajne (u smislu informacija o poštanskim transferima novca).

(izmijenjeno Saveznim zakonom od 08.11.2011. N 308-FZ)

1. Nepoštivanje zakona koji se odnose na organizaciju i (ili) provođenje interne kontrole, što nije dovelo do propuštanja davanja informacija o transakcijama koje podliježu obaveznoj kontroli, ili o transakcijama u odnosu na koje zaposleni u organizaciji obavljaju transakcije s novčanim sredstvima ili drugom imovinom imaju sumnju da su izvršene u svrhu legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom ili finansiranja terorizma, kao i podnošenje navedenih podataka nadležnom tijelu uz kršenje utvrđene procedure i rokovi, osim u slučajevima predviđenim u dijelovima 1.1, 2-4 ovog člana, -

povlači upozorenje ili izricanje administrativne kazne službenicima u iznosu od deset hiljada do trideset hiljada rubalja; za pravna lica - od pedeset hiljada do sto hiljada rubalja.

povlači upozorenje ili izricanje administrativne kazne službenicima u iznosu od deset hiljada do dvadeset hiljada rubalja; za pravna lica - u iznosu od sto hiljada do dvjesto hiljada rubalja.

(Dio 1.1 uveden je Federalnim zakonom od 29. decembra 2014. N 484-FZ)

(kako je izmijenjeno Saveznim zakonom od 29. decembra 2014. N 484-FZ)

2.1. Nepoštivanje zakona u smislu blokiranja (zamrzavanja) novčanih sredstava ili druge imovine ili obustave transakcija s novčanim sredstvima ili drugom imovinom -

(Dio 2.1 uveden je Federalnim zakonom br. 134-FZ od 28. juna 2013.)

(Dio 2.2 uveden je Federalnim zakonom br. 134-FZ od 28. juna 2013.)

povlači za sobom administrativnu kaznu za službenike u iznosu od trideset hiljada do pedeset hiljada rubalja; za pravna lica - u iznosu od tristo hiljada do petsto hiljada rubalja.

(kako je izmijenjeno Saveznim zakonom od 29. decembra 2014. N 484-FZ)

(Dio 2.3 uveden je Federalnim zakonom br. 134-FZ od 28. juna 2013.)

3. Ometanje organizacije koja vrši transakcije novčanim sredstvima ili drugom imovinom u provođenju inspekcijskog nadzora od strane ovlaštenog ili relevantnog nadzornog tijela, ili nepoštivanje naloga ovih tijela u cilju suzbijanja legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom i finansiranje terorizma, -

Napomene: 1. Za administrativne prekršaje predviđene ovim članom, lica koja se bave preduzetničkim aktivnostima bez formiranja pravnog lica snose administrativnu odgovornost kao pravna lica.

(Napomena 1 izmijenjena Saveznim zakonom br. 134-FZ, od 28. juna 2013.)

3. Administrativna odgovornost predviđena ovim članom ne odnosi se na kreditne institucije, osim u slučajevima predviđenim u dijelovima 1.1 i 4 ovog člana.

Sve o tuningu automobila

27 Administrativnog zakona Ruske Federacije. Neka pitanja primjene člana 15.27 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije Član 15.27 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije sudska praksa

Komentar čl. 15.27 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije