MGSU

PRAVNI FAKULTET

TEST

o carinskom pravu

tema:

"Zločini u oblasti carine"

Studenti 5. godine

Deseti semestar

Dopisni odjel

ISAEVA MARINA VIKTOROVNA

Moskva grad

2001 G.

PLAN

Uvodna strana 3

Ipričakreacijaorganiborba

sakrijumčarenjena granici str 4

2. Struktura i zadatke sprovođenje zakona

odjeljenja Državnog carinskog komiteta Rusije str 5

3.

ekonomskisigurnost strana 7

4. Z zaključujući strana 9

WITH spisak korišćene literature strana 11

Uvod

Najvažnija uloga u obezbjeđivanju ekonomskih interesa države pripada carinskoj službi – jednoj od osnovnih institucija privrede. Učešćem u regulisanju spoljnotrgovinskog prometa i vršenjem fiskalne funkcije, carinska služba redovno popunjava državni budžet i na taj način doprinosi rešavanju ekonomskih problema.

U novim tržišnim uslovima, kada je ruska privreda postala „otvorena“, a državne granice „transparentne“ ili na mnogim mestima „zamagljene“, problem ekonomske bezbednosti Ruske Federacije je postao mnogo složeniji i obimniji. skali nego ranije.

U svom pružanju, područje odgovornosti carinske službe je sfera eksternog ekonomska aktivnost država.

Rukovodeći se dekretom predsjednika Ruske Federacije« O hitnim mjerama za organizovanje carinske kontrole u Ruskoj Federaciji» i Rezolucija Vlade Ruske Federacije « O hitnim mjerama za jačanje carinske kontrole na državnoj granici Ruske Federacije» Državni carinski komitet Ruske Federacije usmjerio je svoje napore na rješavanje takvih problema kao što su:

- pružanje ekonomske osnove za suverenitet i državna sigurnost zemlje, zaštita interesa naroda Ruske Federacije;

- popunjavanje saveznog budžeta ubiranjem dažbina, taksi i određenih vrsta poreza;

učešće u sprovođenju carinske i bankarske valutne kontrole;

- stvaranje pravnog zakonodavni okvir osiguravanje aktivnosti carineusluga.

Preko prošlosti nekolikogodine, uspeli smo da promenimo dosta u carinskom zakonodavstvu, pripremimo i usvojimo fundamentalne dokumente kao što su Carinski zakonik Ruske Federacije i Zakon Ruske Federacije oCarinska tarifa.

Povećana je uloga Državnog carinskog komiteta Rusije kao resora koji aktivno učestvuje u razvoju carinske politike ruske države. Uvođenje novih tehnologija za naplatu carinskih plaćanja, osiguranje njihovog blagovremenog i ispravnog obračuna, organizovanje kontrole njihovog prijema u potpunosti u savezni budžet omogućili postizanje značajnih ekonomskih rezultata.

Trenutno na teritoriji Ruske Federacije funkcioniše 15 regionalnih carinskih uprava (1991. godine bile su 2), 150 carinarnica (1991. godine - 84), 503 carinske ispostave (bilo ih je 122). Danas je ruska carinska služba oko 60 hiljadazaposlenih.

I priča kreacija organi

borba sa krijumčarenje na granici

Prema istorijskim izvorima, krijumčarenje je dugotrajna pojava. Postoje reference na njega u starogrčkim i rimskim izvorima. Sredinom veka, reč kontrabandossluži za označavanje robe koja je zabranjena i koja podliježe oduzimanju.« Nesavršeno upravljanje carinom, podmićivanje službenika, neizvjesnost carinskih stopa, puno izuzetaka... sve je to dovelo do masovnog krijumčarenja» .

U Rusiji se šverc pojavio početkom 17. veka. Međutim, krijumčarenje u 16.-17. veku u Moskovskoj državi bilo je slučajne prirode. Stoga nije bilo potrebe da se granica štiti od prodora krijumčara.

V početkom XVIII veka usled razvoja industrije i spoljne trgovine Rusije sa Zapadom i usvajanja carinske tarife 1724. krijumčarenje postaje široko rasprostranjeno.Krijumčarenje se podrazumevalo ne samo kao prenošenje ili transport robe preko granice mimo carine, već i robe koja nije bila naznačena u dokumentima koji su predočeni carini.

Treba napomenuti da je velika količina krijumčarene robe prošla preko carine. Za to su korišteni i razni trikovi. Na primjer, da bi saznali postavljanje graničnih patrola, poslali su« false» krijumčari. U tu svrhu slali su ne samo ljude pod maskom izgubljenih, pijanih itd., već i dresirane pse koji su trčali prije prelaska granice.

Koristeći se raznim trikovima i trikovima, šverceri su svojom robom preplavili tržišta i time potkopavali privredu zemlje.

Mjere borbe protiv krijumčarenja u prvoj i drugoj polovini 19. stoljeća nisu dale željene rezultate. Krijumčarenje je raslo.Ukupno je u periodu od 1846. do 1855. godine zabilježeno 27.010 slučajeva krijumčarenja.. Proširila se i mreža saučesnika krijumčara.

Uz privlačenje snaga i sredstava za borbu protiv krijumčara, ruska vlada je veliku pažnju posvetila operativnom radu na otkrivanju lica koja su umiješana u transport robe preko granice u pograničnim područjima zemlje i susjednim državama. Liste krijumčara su štampane, umnožavane i slane u sve carinske oblasti i redovno ažurirane.

Društveni korijeni krijumčarenja bili su u slaboj ruskoj ekonomiji.

Struktura i zadatke sprovođenje zakona

odjeljenja Državnog carinskog komiteta Rusije .

Status provođenja zakona Državnog carinskog komiteta sadržan je u carinskom zakoniku Ruske Federacije, dekretima predsjednika Ruske Federacije od 18. septembra 1993.№ 1390 « O dodatne mjere jačanje reda i zakona u Ruskoj Federaciji» i od22. decembra 1993. br. 2253« O klasifikaciji carinskih organa Ruske Federacije kao državnih paravojnih organizacija» ... Stupanjem na snagu saveznog zakona u avgustu 1995« » carinski organi su postali jedan od subjekata ove vrste aktivnosti, čime je otklonjen pravni sukob koji je postojao do tog trenutka.

Struktura jedinica za provođenje zakona Državnog carinskog komiteta na sadašnjoj fazi ima troslojnu šemu:

Na nivou Državnog carinskog komiteta Rusije - Odeljenje za borbu protiv krijumčarenja i krijumčarenja carinski propisi koji uključuje:

Odjel za organizaciju upita;

Odjel za carinske istrage;

Odjeljenje za istragu izbjegavanja plaćanja carine;

Odjel za suzbijanje posebno opasnih vrsta krijumčarenja;

Odjel za suzbijanje krijumčarenja droge;

- Odeljenje za saradnju sa stranim agencijama za sprovođenje zakonazemlje;

Informativno-analitički odjel;

Odred za brzo reagovanje.

Na nivou regionalnih carinskih službi,:

- O;

Odjel za upite;

Odjeljenje za borbu protiv carinskih prekršaja;

Odeljenje za borbu protiv krijumčarenja droge;

Kreirano na carinskom nivou:

- Oodjel za carinske istrage;

- Oodjeljak za ispitivanje;

- Oodjeljak o borbi protiv carinskih prekršaja;

- OOdjeljak o borbi protiv krijumčarenja droge.

Sve ove strukturne podjele imaju horizontalno-vertikalnu podređenost.

ZPoslovi operativno-istražnih radnji carinskih organau skladu sa čl. 2savezni zakon« O aktivnostima operativne potrage» može se formulisati na sljedeći način:

1) otkrivanje, sprečavanje, suzbijanje i otkrivanje krivičnih dela koja su u nadležnosti carinskih organa, krivičnih dela iz oblasti carine, kao i utvrđivanje lica koja ih pripremaju, vrše ili su izvršila;

2) dobijanje proaktivnih operativnih informacija o stanju u zoni carinskih aktivnosti radi donošenja ispravnih odluka u cilju zaštite ekonomskih interesa Ruske Federacije;

3) pružanje pomoći organima istrage, tužilaštvu i sudu u prikupljanju dokaza u krivičnom predmetu, ispunjavanje njihovih uputstava;

4) traganje za licima koja se kriju od istražnih i sudskih organa i izbjegavaju krivičnu kaznu za krivična djela, kao i traženje nestalih lica;

5) dobijanje informacija o događajima ili radnjama koje predstavljaju prijetnju ekonomskoj ili ekološkoj sigurnosti Ruske Federacije;

6) učešće u zajedničkim operativno-istražnim aktivnostima koje sprovode FSB, Ministarstvo unutrašnjih poslova, Federalna granična služba i drugi nadležni organi u interesu obezbeđivanja ekonomske bezbednosti Ruske Federacije;

7) pružanje pomoći međunarodnim carinskim organizacijama, stranim carinskim organima i policiji u borbi protiv krijumčarenja i drugim pitanjima predviđenim međunarodnim ugovorima RF;

8) odredbe vlastitu sigurnost objekti carinske infrastrukture;

9) obezbjeđivanje sigurnosti carinskih službenika, članova njihovih porodica, njihove imovine, kao i lica koja pružaju povjerljivu pomoć carinskim organima;

10) identifikaciju, prevenciju i suzbijanje činjenica o korupciji i drugo malfeasance počinili carinski službenici.

Borba protiv krijumčarenja i osiguranje

ekonomski sigurnost.

U opštem dijelu Krivičnog zakona RSFSR-a daju se pojmovi zločina, neophodna odbrana i hitna potreba, kao i popis drugih krivičnopravnih institucija i normi kojih se treba pridržavati prilikom obavljanja operativno-istražnih radnji.

Trenutno su zločini u oblasti carina jedna od najraširenijih vrsta kriminalnih aktivnosti koje nanose značajnu štetu ekonomskim i političkim interesima Ruske Federacije.

Među njima, najviše opasan zločin krijumčarene radnje. Krijumčarske operacije u novije vrijeme počele da vrše uglavnom organizovane kriminalne grupe. Sve češći i opasan karakter stiče šverc oružja, municije, droge, koja se u velikim količinama uvozi u Rusiju, što značajno pogoršava kriminalnu situaciju. Postoje činjenice o ilegalnom izvozu radioaktivnih materijala u inostranstvo. Izvoz valutnih vrijednosti, predmeta umjetničkog, istorijskog i arheološkog naslijeđa naroda Ruske Federacije nanosi značajnu štetu Rusiji. Veliki ekonomska šteta Rusiji se nanose nezakoniti poslovi izvoza deviza iz Ruske Federacije i uvoza lažnih novčanica stranog porijekla. Činjenice o uvozu nekvalitetnih prehrambenih proizvoda iz inostranstva i droge, čija upotreba predstavlja opasnost po život i zdravlje građana.

Pod ovim uslovima, značajna uloga u borbi protiv carinskog kriminala u oblasti carina je dodeljena operativno-istražnim odeljenjima carinskih organa, koji u skladu sa članovima 224, 225 i 226 Carinskog zakonika Ruske Federacije i sa tačkom 13 Savezni zakon RF« O aktivnostima operativne potrage» od 12. avgusta 1995. godine imaju pravo da obavljaju operativno-istražne radnje na suzbijanju krivičnih djela iz nadležnosti carinskih organa.

Značajan udio kršenja carinskih propisa odnosi se na poslove izvoza drugih vrsta strateški važnih i sirovina – obojenih metala, kao i drvne građe i proizvoda od drveta. Najveći obim oduzete robe otpada na ove grupe robe.

I pored prevage izvoza nad uvozom, kvantitativni i kvalitativni pokazatelji carinskih prekršaja pri uvozu znatno premašuju odgovarajuće pokazatelje za izvozne poslove. Glavne uvozne pozicije zauzimaju prehrambeni proizvodi, alkoholna pića i automobile. Ova grupa dobara obuhvata glavni broj prekršaja.

Kršenje carinskih propisa evidentirali su:

Prehrambeni proizvodi - u 2160 slučajeva;

Alkoholna pića - u 806 slučajeva;

Automobili - u 659 slučajeva;

U posljednjih 9 mjeseci 2000. godine, carinski organi Ruske Federacije su, tokom kontrole lica, vozila i tereta koji prolaze kroz carinsku granicu, pronašli i zadržali u 510 slučajeva 5213 kg droge, 1,8 miliona ampula i tableta snažnog psihotropnog lijeka. supstance, 200 kg hemijskih proizvoda koji služe kao glavna sirovina za ilegalnu proizvodnju droga. U istom periodu 1995. godine zaplijenjeno je 1440,85 kg droge u 205 predmeta, što ukazuje na povećanje broja uhapšenih u ovoj godini za 2,5 puta, a ukupnog broja oduzetih droga za 3,6 puta.

Jedan od najozbiljnijih je problem organizovanja efikasne borbe protiv nedozvoljene trgovine oružjem,« plodno tlo» za koje su u toku vojni sukobi« hot spots» i kriminalizacija situacije u zemlji.

ZAKLJUČAK .

Poznato je da krijumčarenje i drugi privredni kriminal i privredni prestupi,generisane željom zainteresovanih da zaobiđu utvrđenu proceduru kretanja robe preko granice, ukorenjene su u daleku prošlost, a arsenal trikova i sofisticiranih tajnih metoda i tehnika za njihovu primenu je neiscrpan i stalno se dopunjuje.

Stoga je glavna rezerva za efektivno djelovanje carinskih organa ubrzani razvoj i primjena metoda operativno-istražnog djelovanja.

U Rusiji, kao i drugdje, u počecima organizacije borbe protiv krijumčarenja bila je carinska i granična služba.

Međutim, u sovjetski period Naša istorija se objektivno razvijala tako da je vodeća uloga u borbi protiv krijumčarenja i nekih drugih vrsta zadiranja u ekonomske interese države prešla na organe državne bezbednosti i granične trupe. Decenijama niko nije sumnjao da je borba protiv krijumčarenja i kršenja pravila o deviznom poslovanju jedan od prerogativa kontraobavještajnih službi.

Boreći se protiv ovakvih krivičnih dela, organi državne bezbednosti su istovremeno identifikovali i suzbili činjenice korišćenja krijumčara i dilera valuta od strane stranih obaveštajnih službi u sopstvene svrhe, kao i presretali nelegalne kanale za njihovo obaveštajno i subverzivno delovanje.

Graničari, osim što vrše svoje glavna funkcija zaštita državnih granica, otkrivanje i suzbijanje pokušaja narušavanja nepovredivosti granica uvijek su rješavali problem identifikovanja i suzbijanjačinjenice kretanja kroz Državna granica bilo kakvu krijumčarenu robu.

Zaposleni u jedinicama carinske službe, koje ranije nisu bile samostalna struktura, obavljali su svoje profesionalne poslove u bliskoj saradnji sa graničarima i (ukoliko se ukazala operativna potreba) sa zaposlenima. lokalne vlasti državna sigurnost.

U ovom strogom i dobro podmazanom sistemu koji je postojao donedavno, niša svakog od onih koji su učestvovali u zajednički uzrok stranke su bile jasno definisane.

Pojavom organa Državnog carinskog komiteta kao nove nezavisne strukture sa moćnim ekonomskim polugama uticaja, pa čak i sa dodeljenim funkcijama sprovođenja zakona, došlo je do objektivno neizbežne promene odnosa snaga u obezbeđivanju ekonomske bezbednosti zemlje.

Naglim širenjem i promjenom samog mehanizma spoljnoekonomske aktivnosti, razmjeri i opasnost od krijumčarenja i dr. privredni kriminal nemerljivo su porasle. Značajan teret borbe s njima pao je na ramena carinskih organa.

Carinska služba je jedna od vodećih državne institucije, jedna od rijetkih isplativih federalnih službi.

Danas svaka treća poreska rublja ulazi u državnu blagajnu od carinskih organa.

Jedna od konačnih karakteristika ruskih običaja je njen suvereni karakter. Ova tradicija dolazi iz dubine ruska istorija... Carina je oduvijek igrala važnu ulogu u uspostavljanju ruske državnosti. Čuvena fraza„Carinik“ Vereščagin: „Ne primam mito. Sramota za državu!" postao simbol državotvorne ličnosti.

SPISAK KORIŠĆENE LITERATURE:

Ustav Ruske Federacije, 1993

Krivični zakon Ruske Federacije, 1996

Carinski zakonik Ruske Federacije, 1993

Zakon RSFSR od 05.03.92. "O sigurnosti", Bilten Kongresa narodnih poslanika i Vrhovnog sovjeta Ruske Federacije. 1992 br. 15.

Zakon RF od 01.04.93 "O državnoj granici Ruske Federacije", Bilten Kongresa narodnih poslanika i Vrhovnog sovjeta RF. 1993. br. 17.

Federalni zakon od 12.08.95 „O operativno-istražnim aktivnostima“, Zbirka zakona Ruske Federacije. 1995 godina

Carinsko zakonodavstvo. M., 1994. sa tr. 5.

Ukaz predsjednika Ruske Federacije "O nekim mjerama za jačanje carinske kontrole na državnoj granici Ruske Federacije", M., 1993, str. tr.16.

Naredba Državnog carinskog komiteta Ruske Federacije br. 7 od 01/09/94 "O organizaciji istražnih odjela u carinskim organima Rusije."

Naredba Državnog carinskog komiteta Ruske Federacije br. 687 od 22. decembra 1994. „O promjeni strukture i osobljabroj odjeljenja za provođenje zakona carinskih organa”.

Naredba Državnog carinskog komiteta Ruske Federacije „O odobrenju opšte odredbe o carinskim organima Ruske Federacije“. Carinski bilten. 1996, br.2, str. tr.4.

Gabrigidze B.N., Zobov V.E. "Carinska služba u Ruskoj Federaciji". -M., 93 tr . 96.

Gabrigidze B.N. "Carinski zakon". -M. Izdavačka kuća "Beck". 1995 od tr.313.

Gutsenko K.F. « Sprovođenje zakona". Udžbenik za univerzitete. M. Izdavačka kuća "BEK". 1995 od tr . 1-5.

Dolgov A. I. , Dyakov C. V. "Organizirani kriminal". -M. "Pravna literatura". 1989 od tr . 210,211, 253.

Kruglov A.S. "Carina mijenja prioritet." -M. "Ekonomija i život". 1993. br. 17, str tr .16.

Kulisher I.M. "Eseji o istoriji carinske politike" .- SPb. 1903, od tr. 19, 33.

Chernushevich M. "Materijala za istoriju granične straže.", Dio 1. -M. 1900, od tr. 27, 46, 62, 78,83,89.

Bijela knjiga ruskih specijalnih službi. Izdanje 2, informativno-izdavačka agencija "Observer". -M. 1996 godina

Carinski bilten, br. 7, u izdanju Državnog carinskog komiteta Rusije. -M. 2000 G.

I.M. Kulisher« Eseji o istoriji carinske politike. - SPb 1903, str.19»

Carinski prekršaj je društveno opasna protivzakonita, krivična radnja (radnja ili nečinjenje) učinjena u oblasti carina, predviđena krivičnim zakonom, zabranjena pod prijetnjom krivične kazne.

U Krivičnom zakoniku Ruske Federacije, među krivičnim djelima u oblasti privredne djelatnosti, treba izdvojiti sljedećih pet vrsta krivičnih djela u oblasti carina:

• - krijumčarenje (član 188);
• - nedozvoljen izvoz ili prenos sirovina, materijala, opreme, tehnologija, naučno-tehničkih informacija, nezakonito obavljanje poslova (pružanja usluga) koji se mogu koristiti za izradu oružja za masovno uništenje, oružja i vojne opreme (član 189);
• - ne vraćanje na teritoriju Ruske Federacije predmeta umjetničkog, istorijskog i arheološkog nasljeđa naroda Ruske Federacije i stranim zemljama(član 190.);
• - nepovrat iz inostranstva sredstava u stranoj valuti (čl. 193);
• - izbjegavanje plaćanja carinskih davanja od organizacije ili pojedinca (član 194).

Krijumčarenje. Carinski zakonik Ruske Federacije (1993).

Pod krijumčarenjem (ital. Contro - protiv, bando - vladina uredba) u gotovo svim zemljama uobičajeno je podrazumijevati ilegalno kretanje robe ili drugih predmeta preko carinske granice države, što je prepoznato kao krivično djelo.

Na osnovu odredbi člana 188. Krivičnog zakona Ruske Federacije, krijumčarenje se priznaje kao:

• 1) Kretanje preko carinske granice Ruske Federacije, počinjeno uz ili sa prikrivanjem od carinske kontrole, ili uz lažnu upotrebu dokumenata ili sredstava carinske identifikacije, ili povezano sa neprijavljivanjem ili netačnim prijavljivanjem:
• 2) radnje iz prvog ili drugog dijela člana 188. Krivičnog zakonika Ruske Federacije, koje je izvršilo službeno lice koristeći svoj službeni položaj, ili uz upotrebu nasilja prema licu koje vrši carinsku kontrolu (dio 3);
• 3) Dela predviđena prvim, drugim ili trećim delom člana 188 Krivičnog zakona Ruske Federacije, počinjena od strane organizovane grupe (deo 4).

Krijumčareni objekat. U slučaju nezakonitog kretanja robe i predmeta preko carinske granice Ruske Federacije, krši se postupak državnog regulisanja spoljnoekonomske delatnosti, koji uključuje opšti, a u odnosu na posebnu grupu roba i predmeta - poseban postupak. za njihovo prebacivanje preko granice. Zločini povezani sa krijumčarenjem uzrokuju štetu ili stvaraju prijetnju od štete za:

• 1) ekonomska sigurnost (u slučaju nelegalnog izvoza strateški važnih sirovina);
• 2) javna bezbednost (u slučaju nedozvoljenog prometa opojnih droga, psihotropnih i drugih supstanci, vatrenog oružja i dr.);
• 3) nacionalna sigurnost Rusija, sigurnost svjetske zajednice (u slučaju ilegalnog izvoza ili uvoza oružja za masovno uništenje, kao i materijala i opreme korištenih za njihovo stvaranje);
• 4) interese kulture (u slučaju krijumčarenja kulturnih dobara).

Predmet krivičnog djela je od velike pravne važnosti za karakterizaciju predmeta krijumčarenja i krivičnog djela uopšte. U zavisnosti od toga, zakonodavac razlikuje dvije vrste krijumčarenja, diferencirajući kaznu za njih.

Svaka roba i drugi predmeti u slobodnom prometu navedeni su kao predmet krijumčarenja prve vrste: industrijski i namirnice, predmeti za domaćinstvo, valuta, valutne vrijednosti, nakit, vozila, alkoholna pića, duvanski proizvodi itd.

Kao druga vrsta krijumčarenog predmeta dat je iscrpan spisak robe i drugih predmeta koji su u cijelosti ili djelimično povučeni besplatno. civilni promet(droge, eksplozivne naprave i sl.), kao i u vezi sa kojima postoje posebna pravila za prelazak preko carinske granice (materijali i oprema koji se mogu koristiti za izradu oružja za masovno uništenje i sl.).

Krijumčarenje treba smatrati dovršenim krivičnim djelom od trenutka kada je roba ili drugi predmeti stvarno prebačeni preko carinske granice Rusije, tj. uvezene na njeno carinsko područje ili su izvezene sa njega na teritoriju druge države, slobodnu carinsku zonu ili u slobodno skladište.

U slučaju krijumčarenja moguće su faze pripreme (osim onih obuhvaćenih dijelom 1. člana 188. Krivičnog zakona Ruske Federacije, jer prema stavu 2. člana 30. Krivičnog zakona nije krivično kažnjivo) i pokušaji. Kako priprema za krijumčarenje treba uzeti u obzir, na primjer, radnje da nezakonito pribavljanje dozvole za izvoz strateški važnih sirovina, lijekova; potvrde za izvoz kulturnih dobara; opremanje skrovišta; nagovaranje drugih lica na zajedničko vršenje krijumčarenja i druge radnje u cilju stvaranja uslova za izvršenje ovog krivičnog djela. Treba napomenuti da su zbog velike latencije pripremnih radnji i značajnih poteškoća u njihovom dokazivanju, krivični predmeti u ovoj fazi izuzetno rijetki.

Subjekti krijumčarenja mogu biti zdrave osobe koje su navršile 16 godina, bez obzira na državljanstvo.

Službenici koji su počinili krivična djela koristeći svoj službeni položaj priznaju se kao posebni subjekti jedne od kvalifikovanih vrsta krijumčarenja.

Subjektivna strana krijumčarenje karakterizira namjerni oblik krivice. Neposredna namjera izvršioca uključuje svijest o stvarnim okolnostima zločina.

U slučajevima predviđenim zakonom, izvršilac mora biti svjestan relevantnih otežavajućih okolnosti (čl. 3. i 4. člana 188. Krivičnog zakona Ruske Federacije), faze realizacije krivične namjere (član 30. Krivičnog zakonika Ruske Federacije). Zakonika Ruske Federacije), činjenica počinjenja krivičnog djela u saizvršilaštvu s drugom osobom (član 33. Krivičnog zakona Ruske Federacije) ).

Motiv i svrha krijumčarenja nemaju pravni značaj za kvalifikaciju krivičnog djela. Najčešće su u slučaju krijumčarenja oni sebične prirode, želje i želje da se nezakonito obogate, ali mogu biti različiti.

Vješt šverc. Prva vrsta kvalifikovanog krijumčarenja (dio 3. člana 188. Krivičnog zakona Ruske Federacije) uključuje znakove kao što je njegovo izvršenje od strane službenog lica koristeći svoj službeni položaj, kao i uz upotrebu nasilja prema licu koje vrši carinsku kontrolu.

Druga vrsta veštog krijumčarenja uključuje teži simptom – izvršenje krivičnog dela od strane organizovane grupe.

Izvršenje krijumčarenja od strane službenog lica po službenom položaju znači da počinioci krivičnog djela mogu biti službenici državnog ili opštinskog organa (preduzeća, ustanove, organizacije) koji su predstavnici vlasti, odnosno koji obavljaju izvršne i administrativne ili administrativne poslove. trajno, privremeno ili po posebnom uputstvu... Shodno tome, subjekti kvalifikovane vrste krijumčarenja mogu biti službenici čije dužnosti uključuju provođenje kontrolnih funkcija i drugih zahtjeva carinskog zakonodavstva Ruske Federacije. Prije svega, to su službenici carinskih organa, kontrolnih punktova granične službe; službena lica čije se aktivnosti odnose na stalno kretanje robe i vozila i drugih predmeta preko carinske granice (kapeteni morskih plovila, nač. željeznički vozovi, komandanti posada aviona, direktori međunarodnih izložbi itd.); službenici - predstavnici viših tijela državna vlast(savezni i subjekti federacije) prelazak granice u vezi sa obavljanjem službenih dužnosti.

Velika veličina, velika šteta, prihod ili dug u velikom obimu priznaje se kao trošak, šteta, prihod ili dug u iznosu većem od dvjesto pedeset hiljada rubalja, posebno veliki - milion rubalja.

Krijumčarenje uz upotrebu nasilja prema licu koje vrši carinsku kontrolu. Za kvalifikaciju krijumčarenja po osnovu upotrebe nasilja važno je utvrditi prisustvo ne samo činjenice nasilja i njegove vrste (fizičkog ili psihičkog), već i stepena nasilja. Fizičko nasilje može se sastojati od jednog udarca ili više udaraca - premlaćivanja, a može i povlačiti nanošenje pluća, umjereno ili ozbiljno oštećenje zdravlja žrtve, koje je obuhvaćeno krijumčarenjem. Mentalno nasilje je prijetnja fizičkim nasiljem, bez obzira na njegovu težinu.

Uz raspodjelu uloga među svojim članovima, organizovanu grupu u krijumčarenju karakteriše i stabilnost, tj. prisustvo svih članova grupe sa jedinstvenom namjerom da počine više krivičnih djela ili jedno, ali za koje je potrebna dugotrajna priprema. Carinski zakonik Ruske Federacije (2003.)

Kazna za krijumčarenje prema članu 188. Krivičnog zakona Ruske Federacije predviđena je: prema dijelu 1 - novčana kazna u iznosu od sto hiljada do trista hiljada rubalja ili u iznosu od plate ili drugi prihod osuđenog lica u trajanju od jedne do dvije godine, ili kazna zatvora do pet godina; prema 2. delu. - kazniće se kaznom zatvora od tri do sedam godina sa ili bez novčane kazne do milion rubalja ili u visini plate ili drugog primanja osuđenog lica za period do do pet godina.

Za kvalifikovane vrste krivičnih dela može se izreći i stroža kazna: prema delu 3 - kažnjavaju se zatvorom od pet do deset godina sa novčanom kaznom do milion rubalja ili u visini plate ili drugog primanja osuđeno lice na period do pet godina ili bez njega; iz dela 4 - kazniće se kaznom zatvora od sedam do dvanaest godina sa ili bez novčane kazne do milion rubalja ili u visini plate ili drugog primanja osuđenog u trajanju do pet godina. .

Nezakonit izvoz ili prenos sirovina, materijala, opreme, tehnologija, naučnih i tehničkih informacija, nezakonito obavljanje poslova (pružanje usluga) koji se mogu koristiti za stvaranje oružja za masovno uništenje, oružja i vojne opreme

Za ista djela koja je počinila grupa lica po prethodnoj zavjeri zaprijećena je kazna zatvora do pet godina sa lišenjem prava da obavlja određene funkcije ili se bavi određenim aktivnostima do tri godine.

Djela predviđena u prvom dijelu člana 189. Krivičnog zakona Ruske Federacije, počinjena od strane organizovane grupe bilo u vezi sa sirovinama, materijalima, opremom, tehnologijom, naučnim i tehničkim informacijama, radovima (uslugama), koje svjesno za lice koje ima pravo na obavljanje spoljnoprivredne delatnosti, može se upotrebiti pri stvaranju oružja za masovno uništenje, sredstva njegovog dostavljanja, a nad kojim je uspostavljena kontrola izvoza, kazniće se kaznom zatvora od tri do sedam godina. novčanom kaznom do milion rubalja ili u visini zarade ili drugog primanja osuđenog lica za period do pet godina ili bez iste...

Predmet krivičnog dela je utvrđeni postupak za obavljanje spoljnoprivredne delatnosti, koji podrazumeva državni monopol na izvoz određene vrste robe i postupak njenog kretanja preko carinske granice Ruske Federacije.

Predmet krivičnog djela su tehnologije, naučne i tehničke informacije i usluge koje se mogu koristiti za izradu oružja za masovno uništenje, vozila za njihovu dostavu, oružja i vojne opreme.

Objektivna strana krivično djelo je nedozvoljen izvoz, tj. poduzimanje radnji za izvoz u jednom ili više stranim državama tehnologije, naučne i tehničke informacije i usluge gore navedene prirode sa carinskog područja Ruske Federacije u inostranstvu. U skladu sa ovim propisom, nezakonitim se smatraju radnje lica koje su učinjene suprotno utvrđenoj posebnoj kontroli izvoza.

Shodno tome, načini izvršenja krivičnog dela su u direktnoj srazmeri kako sa prirodom predmeta zadiranja (njegov materijalni nosilac) tako i sa specifičnostima povrede posebne kontrole izvoza.

Zločin se priznaje dovršenim od trenutka stvarnog izvoza uz kršenje posebne kontrole izvoza (uključujući carinjenje) najmanje jednog od navedenih predmeta izvan carinskog područja Ruske Federacije ili od trenutka pružanja usluge izvan Rusije.

Radnje lica koje su usmjerene na nezakonit izvoz, koje nije moglo dovršiti zbog okolnosti koje su van njegove kontrole (npr. prilikom carinske kontrole otkrivena je činjenica izvoza uz povredu posebne kontrole izvoza), predstavljaju krivično djelo u pokušaju.

Subjekti ilegalnog izvoza mogu biti fizička, uračunljiva, lica koja su navršila 16 godina, bez obzira na državljanstvo. Uzimajući u obzir osobenosti ovog krivičnog djela, to mogu biti službena lica ili predstavnici proizvođača, izvoznih organizacija, ovlašteni za obavljanje takvih poslova. Za pružanje usluga ove prirode, budući da je krivično djelo počinjeno izvan Rusije, krivična odgovornost prema članu 189 Krivičnog zakona Ruske Federacije podležu samo državljani Ruske Federacije ili lica bez državljanstva koja stalno borave u Rusiji.

Subjektivnu stranu krivičnog djela karakterizira namjerni oblik krivice. Osoba je svjesna da je to nezakonito, tj. kršeći posebnu kontrolu izvoza i utvrđenu proceduru carinjenja, izvozi tehnologije, naučne i tehničke informacije sa carinskog područja Rusije van njenih granica, ili pruža usluge stranim proizvođačima, shvati da se mogu koristiti za stvaranje oružja za masovno uništenje ili njihovim dostavnim vozilima, odnosno oružjem i vojnom opremom, te želi da izvrši ove radnje. Krivac može imati bilo koje motive i ciljeve.

Ne vraćanje na teritoriju Ruske Federacije predmeta umjetničkog, istorijskog i arheološkog naslijeđa naroda Ruske Federacije i stranih zemalja.

Odgovornost za ovaj zločin utvrđena je radi očuvanja kulturne baštine naroda Rusije, kao i zaštite kulturnih vrijednosti od nezakonitog izvoza i prenosa imovinskih prava.

Prema članu 190. Krivičnog zakona Ruske Federacije, zločin je nevraćanje na teritoriju Ruske Federacije u određenom vremenskom roku predmeta umjetničkog, istorijskog i arheološkog nasljeđa naroda Ruske Federacije i stranim zemljama, izvezenim van njenih granica, ako je takav povratak obavezan u skladu sa važećim zakonodavstvom Ruske Federacije.

Predmet krivičnog djela je državni monopol na kretanje predmeta umjetničkog, istorijskog i arheološkog naslijeđa naroda Ruske Federacije i stranih zemalja, a ne državni monopol na vlasništvo i raspolaganje njima, kako smatraju neki autori. Prava fizičkih i pravnih lica - vlasnika kulturnih dobara u takvim slučajevima nisu u potpunosti ograničena važećim zakonodavstvom Ruske Federacije, već samo u pogledu prava na premještanje kulturnih dobara izvan teritorije Ruske Federacije. Pravo na njihovo posjedovanje i korištenje od strane države nije monopolizirano.

Predmet ovog krivičnog dela mogu biti kulturne vrednosti navedene u članovima 7, 9, 27 Zakona RF „O izvozu i uvozu kulturnih dobara“.

Zbog njihovog istorijskog, umetničkog, naučnog ili drugog kulturnog značaja, dozvoljen je samo njihov privremeni izvoz van carinskog područja Ruske Federacije.

Ako se zahtjev za privremeni izvoz odnosi na kulturna dobra koja sadrže plemenite metale i drago kamenje, arhivsku građu ili oružje koje su kulturno dobro, onda se potvrda o pravu privremenog izvoza izdaje u dogovoru sa Komisijom za plemenite metale (Ministarstvo finansija), Državna arhivska služba Rusije i Ministarstvo unutrašnjih poslova Ruske Federacije. Zakon o upravnim prekršajima Ruske Federacije od 30.12.2001., br. 195-FZ, donesen saveznim zakonom Ruske Federacije od 30.12.2001., br. 196-FZ

Objektivna strana krivičnog djela izražava se u krivičnom nečinjenju lica, tj. ne poduzimajući zakonom propisane radnje - nakon isteka utvrđenog roka vratiti (uvoziti) na teritoriju Ruske Federacije kulturne vrijednosti koje je privremeno izvezao van njenih granica.

Štaviše, takvo nečinjenje osobe se priznaje kao krivično samo ako ima objektivnu i subjektivnu mogućnost da ispuni svoje obaveze. Ako je došlo do nedjelovanja, npr. prirodna katastrofa(privremeno uklonjene kulturne vrijednosti izgorjele prilikom požara galerije u kojoj su bile izložene; uništene u avionskoj nesreći i sl.) ili teška bolest lica, onda nije kažnjivo, jer je posljedica sile više.

Krivično djelo se priznaje kao dovršeno od trenutka isteka utvrđenog roka za privremeni izvoz kulturnih dobara.

Predmet krivičnog djela je opšti, tj. može biti fizičko, uračunljivo lice starije od 16 godina, bez obzira na državljanstvo.

Subjekti krivičnog dela mogu biti zaposleni u muzejima, arhivima, bibliotekama i drugim državnim i opštinskim odlagalištima kulturnih vrednosti, ovlašćeni za privremeni izvoz; predstavnici pravnih lica koja nisu u sistemu državnih i opštinskih organa i građani - vlasnici privremeno izvezenih kulturnih dobara ili njihovi ovlašćeni zastupnici (zastupnici). Ako ovlašćeni (predstavnici) vlasnika kulturnih dobara počine krivično delo u dosluhu sa vlasnicima, oni podležu odgovornosti za saučesništvo.

Subjektivnu stranu krivičnog djela karakteriše krivica u vidu direktnog umišljaja. Počinilac shvata da je istekao utvrđeni rok za privremeni izvoz kulturnih dobara, ali on, suprotno preuzetom sporazumu – obavezi da ih vrati, ne preduzima nikakve radnje na njihovom uvozu na teritoriju Rusije i ne želi da uradi ovo.

Takve radnje se mogu izvesti na sljedeće načine:

• 1. Prijava u carinskoj deklaraciji ili drugi dokumenti potrebni za carinske svrhe, netačni podaci o carinskom režimu, carinska vrijednost, zemlja porijekla robe i vozila, njihova cijena; druge informacije koje daju osnov za oslobađanje od plaćanja carine ili potcenjuju njihove iznose;
• 2. Dostavljanje carinskom organu dokumenata koji sadrže lažne podatke o izvršenoj uplati ili o obezbjeđenju plaćanja carine;
• 3. Povlačenje od strane platioca platnih dokumenata za transfer od strane banke Novac na račune carinskih organa;
• 4. Prikrivanje od platioca računa u bankama i drugim kreditnim institucijama, koje raspolažu sredstvima potrebnim za plaćanje carine i dr. Neplaćanje carine zbog okolnosti koje su van kontrole platioca koje su ga onemogućile da izvrši plaćanje carine na vrijeme ne stvara objektivni aspekt ovog krivičnog djela (npr. sva sredstva su podignuta sa njegovog računa koristeći lažni savjet Bilješka).

Za odgovornost iz člana 194. Krivičnog zakonika nije bitno da li je lice izbjeglo plaćanje jedne ili više vrsta plaćanja carine. Važno je, međutim, da iznos neplaćenih carinskih davanja u oba slučaja ispunjava kriterijum velike veličine. Ako je ovaj iznos nastao kao rezultat neplaćanja više vrsta carinskih davanja, onda je za odgovornost potrebno dokazati da je neplaćanje ovih vrsta plaćanja bilo obuhvaćeno jednim umišljajem izvršioca.

Trenutak okončanja predmetnog krivičnog djela je zbog prirode djela izbjegavanja plaćanja carine i načina njegovog izvršenja. Ovisno o tome, krivično djelo se priznaje dovršeno ili od trenutka isteka roka, odgode ili otplate plaćanja carine, ili od momenta stvarne upotrebe i raspolaganja robom u druge svrhe osim onih u poštovanjem kojih su privilegije u plaćanju carine odobrene, odnosno od momenta prihvatanja od strane carine organ odlučuje o odlaganju, otplati ili oslobađanju od plaćanja carine u cijelosti ili djelimično, kao i o povraćaju plaćene carine na osnovu toga što mu je obveznik dao netačne podatke, isprave koje sadrže netačne podatke, ili nakon što je počinio druge nezakonite radnje izbjegavanja plaćanja carine.

Subjekt ovog krivičnog djela može biti lice koje je navršilo 16 godina života, uračunljivo privatno lice ili službeno lice koje u svoje ime premešta, deklariše, predstavlja i stavlja na carinjenje robu ili druge predmete ili zastupa interese drugih. osobe. U skladu sa Zakonom o radu Ruske Federacije, subjekti kriminala se mogu klasifikovati kao: deklarant, broker, specijalisti za carinjenje, vlasnik carinskog skladišta ili skladišta privremenog skladištenja, bescarinske prodavnice ili rukovodioci pravnih lica.

Za saučesništvo u izvršenju ovog krivičnog djela odgovorna su lica koja su stekla imovinu ili posjed nezakonito uvezene robe i vozila (bez plaćanja utvrđenih carinskih dažbina), ako su za to znala u vrijeme sticanja.

Subjektivnu stranu ovog krivičnog djela karakteriše namjerni oblik krivice: lice uviđa da na ovaj ili onaj način izbjegava plaćanje carine u većim razmjerima i želi to, tj. svoje napore usmjerava na provođenje društveno opasne radnje koju je ostvario.

Neblagovremeno plaćanje carine iz nehata ne predstavlja krivično djelo, već povlači za administrativnu odgovornost zbog kršenja carinskih propisa. Ista odgovornost nastaje i u slučaju namjernog izbjegavanja plaćanja carine u nevelikim razmjerima.

Uobičajeno se nazivaju zločini u oblasti carina carinski zločini. Odgovornost za njih je predviđena krivičnim zakonom. Ovi zločini uključuju:

Krijumčarenje (član 188. Krivičnog zakona Ruske Federacije);

Nezakonit izvoz ili prenos sirovina, materijala, opreme, tehnologija, naučnih i tehničkih informacija, nezakonito obavljanje poslova (pružanje usluga) koje se mogu koristiti za izradu oružja za masovno uništenje, oružja i vojne opreme (član 189. Krivičnog zakonika). Ruske Federacije);

Ne vraćanje na teritoriju Ruske Federacije predmeta umjetničkog, istorijskog i arheološkog naslijeđa naroda Ruske Federacije i stranih zemalja (čl. 190. Krivičnog zakona Ruske Federacije);

Nepovraćaj sredstava u stranoj valuti iz inostranstva (član 193. Krivičnog zakona Ruske Federacije),

Utaja plaćanja carine (čl. 194 Krivičnog zakona Ruske Federacije).

Najrašireniji i društveno opasan zločin je krijumčarenje. Krijumčareno kretanje robe ili drugih predmeta velikih razmjera preko carinske granice Ruske Federacije je priznato, počinjeno uz ili uz prikrivanje od carinske kontrole ili uz lažnu upotrebu dokumenata ili sredstava carinske identifikacije, ili povezano s neprijavljivanjem ili netačnu deklaraciju određenim sredstvima, supstance, roba.

Prema Zakonu o radu Ruske Federacije, krijumčarenje se kažnjava u skladu sa krivičnim zakonodavstvom Ruske Federacije.

Zločin se smatra dovršenim u trenutku javnog izvršenja opasnim radnjama... Nastupanje krivičnih posljedica nije potrebno.

Član 188. Krivičnog zakona Ruske Federacije predviđa dvije vrste kvalifikacionih znakova:

ponavljanje, korišćenje službenog položaja, izvršenje krivičnog dela uz upotrebu nasilja prema licu koje vrši carinsku kontrolu;

izvršenje krivičnog djela od strane organizovane grupe.

Nezakoniti izvoz ili prenos sirovina, materijala, opreme, tehnologija, naučno-tehničkih informacija, nezakonito obavljanje poslova (pružanja usluga) koji se mogu koristiti u izradi oružja za masovno uništenje, oružja i vojne opreme povlači krivičnu odgovornost (čl. 189 Krivičnog zakona Ruske Federacije), što je zbog međunarodnih obaveza naše zemlje o neširenju oružja za masovno uništenje.

Izvoz ili transfer priznat kao nezakonit ako se izvode suprotno predviđeno zakonom zabrana i zaobilaženje posebnih izvoznih kontrola.

Subjekt krivičnog djela je lice koje po svojoj dužnosti ima relevantne podatke o nezakonitom izvozu.

Zločin je učinjen s direktnim umišljajem – lice uviđa društvenu opasnost svojih radnji i želi ih počiniti.

Krivično djelo se smatra dovršenim u trenutku izvršenja društveno opasnih radnji. Nastupanje krivičnih posljedica nije potrebno. Član 189. Krivičnog zakona Ruske Federacije predviđa dvije vrste kvalifikacionih znakova

Ponavljanje ili počinjenje krivičnog djela od strane grupe lica po prethodnoj zavjeri;

Izvršenje krivičnog dela od strane organizovane grupe bilo u vezi sa sirovinama, materijalom, opremom, tehnologijama, naučnim i tehničkim informacijama, radovima (uslugama), koji se, svjesno za lice koje ima pravo na obavljanje inostrane ekonomske djelatnosti, mogu koristiti u stvaranje oružja za masovno uništenje, vozila za njihovu dostavu i koja su predmet izvozne kontrole.

Nevraćanje na teritoriju Ruske Federacije predmeta umjetničkog, istorijskog i arheološkog naslijeđa naroda Ruske Federacije i stranih zemalja, izvezenih van njenih granica, ako je takvo vraćanje obavezno, predstavlja krivično djelo. U Krivičnom zakonu Ruske Federacije, odgovornost za ovo krivično djelo predviđena je čl. 190.

Objektivna strana se izražava u nečinjenju, odnosno neispunjenju obaveze vraćanja predmeta. Subjekt krivičnog djela je svako lice koje je navršilo 16 godina života.

Zločin je učinjen s direktnim umišljajem – lice uviđa društvenu opasnost svojih radnji i želi ih počiniti.

Krivično djelo se smatra dovršenim kada je lice, nakon isteka roka za vraćanje, imalo stvarne mogućnosti da ispuni obavezu vraćanja predmeta, ali to nije učinilo.

Član 221 Zakona o radu Ruske Federacije to utvrđuje nezakonite devizne transakcije i druge radnje sa valutnim vrijednostima, vezano za carine, su zločini i kažnjavaju se u skladu sa normama krivičnog prava.

Takve radnje su:

Namjerno davanje lažnih podataka carinskim organima Ruske Federacije u cilju prikrivanja prihoda ostvarenih kao rezultat inostrane ekonomske aktivnosti u valutnim vrijednostima;

Podcjenjivanje njihove veličine;

Nepoštivanje utvrđenih zahtjeva za obavezan uvoz ili prijenos u Rusku Federaciju valutnih vrijednosti dobijenih na ovaj način;

Plaćanje u stranoj valuti ili platne isprave u stranoj valuti po fiktivnim inostranim ekonomskim transakcijama u vezi sa kretanjem robe preko carinske granice;

Druge nezakonite transakcije valute i druge radnje sa valutnim vrijednostima u vezi sa carinom.

Član 193. važećeg Krivičnog zakona Ruske Federacije predviđa odgovornost čelnika organizacije za nepovrat u velikom obimu iz inostranstva sredstava u stranoj valuti, koja su, u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, podliježe obaveznom prijenosu na račune kod ovlaštene banke Ruske Federacije.

Utvrđivanje krivične odgovornosti za izbjegavanje plaćanja carine propisano Zakonom o radu Ruske Federacije. Krivični zakon Ruske Federacije (član 194) definira kriterijume za utaju plaćanja carine, u čijem prisustvu osoba može biti krivično odgovorna (na primjer, velika veličina, ponovljena utaja).

Corpus delicti predstavlja izbjegavanje plaćanja svih potrebnih ili kombinaciju više ili jedne vrste plaćanja carine

Subjekt je lice koje je dužno da plati carinu. Izbjegavanje plaćanja carine može se izraziti i u radnjama i u nečinjenju.

Zločin je učinjen s direktnim umišljajem – lice uviđa društvenu opasnost svojih radnji i želi ih počiniti.

Krivično djelo se smatra dovršenim u trenutku izvršenja društveno opasnih radnji (nečinjenja).

1. Carinskim zakonikom predložena je nova verzija člana, koja predviđa krivično djelo krijumčarenje (član 219), te uvodi dvije novine koje prepoznaju utaju plaćanja carine (član 220) i nezakonite transakcije s valutom i druge radnje sa deviznom vrijednošću. (čl. 221). Spektar krivičnih djela koja nanose štetu carinskom poslovanju značajno je proširen Saveznim zakonom od 1. jula 1994. godine „O izmjenama i dopunama Krivičnog zakona RSFSR-a i krivičnih – proceduralni kod RSFSR“.

Ovi zločini su trenutno:

krijumčarenje (član 78. Krivičnog zakonika); nevraćanje na teritoriju Ruske Federacije predmeta umjetničkog, istorijskog i arheološkog naslijeđa naroda Ruske Federacije i stranih zemalja (član 78.2 Krivičnog zakona); utaja plaćanja carine (član 162.6 Krivičnog zakonika); nezakonite transakcije sa valutnim vrijednostima (član 162.7 Krivičnog zakonika); kršenje carinskog zakonodavstva Ruske Federacije (član 169.1 Krivičnog zakona).

Navedeni delicti, koji zadiraju u carinsko poslovanje, na kraju nanose štetu ekonomskoj sigurnosti zemlje. Vrlo je vjerovatno da će novi Krivični zakonik ova krivična djela klasificirati kao privredna. Nova verzija člana 78. Krivičnog zakonika je skoro u potpunosti usvojila odredbe člana 219. Carinskog zakonika.

Krijumčarenje se smatra kretanjem preko carinske granice na jedan od sljedećih načina: pored carinske kontrole; uz lažno korištenje sredstava carinske identifikacije; povezano sa nedeklarisanjem ili lažnom deklaracijom.

Krijumčarenje treba razlikovati od krivično kažnjivog krijumčarenja - prekršaja za koji je odgovornost predviđena normama upravno zakonodavstvo(član 187. Zakona o upravnim prekršajima).

Kriterijum za njihovo razlikovanje zasniva se na stepenu javne opasnosti, čiji je jedan od pokazatelja predmet krijumčarenja:

opojne droge, psihotropne, potentne, otrovne, otrovne, radioaktivne i eksplozivne tvari;

oružje, eksplozivne naprave, vatreno oružje, patrone za njih i municija (osim za glatke cijevi lovačko oružje i patrone za to);

nuklearno, hemijsko, biološko i druge vrste oružja za masovno uništenje, materijali i oprema koji se mogu koristiti u stvaranju oružja za masovno uništenje i za koje su utvrđena posebna pravila za kretanje preko granice;

strateški važne robe za koje su utvrđena posebna pravila izvoza;

predmeti umjetničkog, istorijskog i arheološkog naslijeđa naroda Ruske Federacije i stranih zemalja.

Kvalifikovani sastav krijumčarenja je njegovo izvršenje: od strane lica koje je ranije osuđivano za slično krivično djelo; poseban entitet; organizovana grupa. Otežavajuća okolnost je kršenje carinske granice.

Carinski zakonik krijumčarenje velikih razmjera čini teškim krivičnim djelom bez otkrivanja koliki bi trebao biti.

Zakon od 1. jula 1994. godine ne stavlja javnu opasnost prelaska preko carinske granice ilegalnim putem u zavisnost od vrijednosti robe koja se prevozi. Značaj se pridaje karakteristikama i namjeni same robe. Shodno tome, osoba koja je krijumčarila na jedan od navedenih načina se procesuira i kažnjava bez obzira na vrijednost same robe.

Za krijumčarenje je propisana kazna zatvora od tri do deset godina uz oduzimanje imovine.

Za teško krijumčarenje zaprijećena je kazna zatvora od pet do dvanaest godina uz oduzimanje imovine. Jedna od takvih okolnosti je njegovo izvršenje od strane službenog lica koristeći svoj službeni položaj, ili od strane lica koje je izuzeto od određenih oblika carinske kontrole, ili od strane lica ovlašćenog za prenošenje određene robe i vozila preko carinske granice izuzete od određenih oblika carinske kontrole.

Carinski zakonik koristi izraz „javni službenik“, koji nije poznat krivičnom zakonu i ne percipira se novo izdanjeČlan 78. Krivičnog zakonika. Pod krijumčarenjem koje je izvršio javni službenik podrazumijevamo slučajeve krivičnog djela počinjenog od strane carinskog službenika ili uz njegovo učešće, čime se stvara mogućnost izbjegavanja carinske kontrole, lažne upotrebe isprava ili carinskog obezbjeđenja. Tu spadaju i službenici koji koriste carinske povlastice koje su im date za krijumčarenje.

Krijumčarenje organizovane grupe predstavlja povećanu opasnost.

Kriminogena situacija, porast organizovanog kriminala povećava relevantnost borbe protiv grupnog kriminala. Zakon od 1. jula 1994. identifikuje oblike organizovanog kriminala, daje pojam organizovane grupe i kriminalne zajednice... Zločin se priznaje od strane organizovane grupe ako ga je izvršila stabilna grupa lica koja su se unapred udružila da počine jedno ili više krivičnih dela (2. deo člana 17.1 Krivičnog zakonika). Za to je odgovorno lice koje je stvorilo organizovanu grupu ili ju je vodilo, kao i za sve zločine koje je grupa počinila, ako su obuhvaćena njegovom umišljajem.

Samostalna kvalifikaciona okolnost, kao što je već pomenuto, je probijanje carinske granice. Izraz, prvobitno uveden Zakonikom o carini, doživljava se kao krivični zakon i označava otvoreno kretanje robe i vozila preko carinske granice, suprotno direktnoj zabrani službenog lica koje je bilo prisutno zaduženo za carinsku kontrolu.

Carinski zakonik je proširio pojam krijumčarenja priznavanjem takvog nevraćanja na carinsko područje Ruske Federacije predmeta umjetničkog, istorijskog i arheološkog naslijeđa naroda Ruske Federacije i stranih zemalja, izvezenih van njenih granica, ako je to tako. povratak je obavezan. Zakonom od 1. jula 1994. godine Krivični zakonik je dopunjen članom istog sadržaja (član 78.2). Za takve radnje predviđena je kazna zatvora do osam godina, sa ili bez oduzimanja imovine, ali uz obavezno oduzimanje nevraćenih predmeta.

2. Zakonom o carini formulisan je novi korpus delikti - utaja plaćanja carine (član 220). Navedenim zakonom Krivični zakonik je dopunjen članom 162.6, kojim je utvrđena krivična odgovornost za umišljajnu utaju carine u većim i posebno velikim razmjerima. Članak pokriva izbjegavanje plaćanja carina, poreza, carina, naknada za izdavanje dozvola, taksi i drugih plaćanja koje naplaćuju carinski organi Ruske Federacije u skladu sa utvrđenim postupkom (klauzula 18, član 18 Carinskog zakonika) .

Samo pojedinac može biti krivično odgovoran, što je direktno propisano članom 220 Carinskog zakonika, uprkos činjenici da pojam „lice“ u carinskom zakonodavstvu podrazumijeva i fizička i pravna lica (član 6. člana 18. Zakonika) . Vodi se računa da je, prema važećem zakonodavstvu, predmet krivično- pravnu odgovornost može postojati samo određeni građanin.

Utaja je namjerna, što ukazuje na namjerne radnje i nespremnost da se postupi u skladu sa zahtjevom zakona. Teret dokazivanja je na istražnim tijelima, koja su odgovorna za istragu takvih slučajeva.

Utaja carine velikih razmjera je utaja u kojoj iznos neplaćenih carinskih davanja prelazi 200 minimalne veličine plate, a u posebno velikim iznosima - 1000 minimalnih zarada (napomena uz član 162.6 Krivičnog zakonika). Kazna se određuje u zavisnosti od visine pričinjene štete. Tako se lice koje je krivo za izbjegavanje plaćanja carine u većem razmjeru kazniti zatvorom do jedne godine ili novčanom kaznom od 300 do 800 minimalne zarade, a izbjegavanje plaćanja carine u posebno velikom obimu. kazna zatvora do pet godina sa ili bez oduzimanja imovine ili novčana kazna od 500 do 1000 minimalne zarade.

Otežavajuća okolnost je izvršenje ovakvih radnji od strane lica koje je ranije osuđivano za slično krivično djelo (zaprijećena kazna zatvora do pet godina uz oduzimanje imovine).

3. Zakonik o carini kao krivično delo klasifikuje izvršenje nezakonitih deviznih transakcija i drugih radnji sa valutnom vrednošću (član 221). Prije donošenja Zakona od 1. jula 1994. godine, Krivični zakonik je sadržavao odredbu o odgovornosti za povredu pravila o deviznom poslovanju, kao i špekulaciju deviznim vrijednostima i vrijednosne papire(član 88. Krivičnog zakonika). Norma je bila opšte prirode i primjenjivala se na bilo koju oblast aktivnosti. Carinski zakonik formuliše sastav u odnosu na određenu oblast – carinsko poslovanje, precizirajući predmet zadiranja. Sa ovih pozicija, norma se može posmatrati kao roman. Otkrivajući sadržaj nezakonitih deviznih radnji, član 221. Carinskog zakonika navodi najčešće od njih. Detaljnije, koncept valutnih vrijednosti, znakovi implementacije valutnih transakcija definisani su Zakonom Ruske Federacije od 9. oktobra 1992. „O valutnoj regulaciji i kontrola valute".

Zakonom od 1. jula 1994. godine ukinut je član 88. Krivičnog zakona. Zakonik je dopunjen sa dvije nove norme koje utvrđuju odgovornost za nezakonite devizne transakcije - članom 162.7 „Nezakonite transakcije sa valutnim vrijednostima“ i članom 162.8 „Prikrivanje novčanih sredstava u stranoj valuti“.

Član 162.7 Krivičnog zakonika predviđa različite metode nezakonitih valutnih transakcija (kupoprodaja, zamjena, itd.), čiji subjekti mogu biti građani i službena lica i pravna lica... Samo nekoliko njih se može pripisati carinskoj sferi - ilegalni transport ili otprema dragog kamenja ili plemenitih metala u bilo kom obliku i stanju (sa izuzetkom nakita i proizvoda za domaćinstvo i otpadaka od takvih proizvoda). Kazna za takve radnje je novčana kazna od 30 do 100 minimalne zarade ili kazna zatvora do pet godina sa ili bez oduzimanja imovine. Krivična djela učinjena pod otežavajućim okolnostima (u više navrata, po prethodnoj zavjeri grupe lica, od službenog lica, u velikim razmjerima) - zaprijećena je zatvorom od tri do deset godina uz oduzimanje imovine. Veliku veličinu treba shvatiti kao iznos transakcije pedeset puta veći od minimalne plate.

Krivična djela predviđena članom 162.8 Krivičnog zakonika su drugačije prirode. Službenici - čelnici preduzeća, institucija i organizacija (bez obzira na oblik vlasništva) odgovaraju za prikrivanje sredstava u stranoj valuti u velikom obimu, uz njihov obavezan prijenos na račune u bankama Ruske Federacije. Članak je usmjeren na sprječavanje napuštanja deviznih prihoda u inostranstvu. Veliki iznos prikrivanja valute određen je iznosom koji prelazi 50 hiljada američkih dolara. Počinitelju je zaprijećena kazna zatvora do tri godine. Ako se takve radnje ponove, bilo od strane grupe lica, bilo u posebno velikom obimu (iznos deviza prelazi 250 hiljada američkih dolara), učinilac se može kazniti zatvorom od tri do osam godina.

dakle, kriminalno pravo usvojio glavne odredbe Carinskog zakonika za pooštravanje borbe protiv kršenja valuta.

4. Specifičnost robe koja se prevozi preko carinske granice određuje stepen društvene opasnosti krivičnog djela. Pored krijumčarenja (član 78. KZ), krivična odgovornost se utvrđuje i za radnje koje se po svojim spoljašnjim obeležjima podudaraju sa objektivnom stranom krijumčarenja, ali se od nje razlikuju po svojstvima robe koja se prevozi preko granice.

Član 169.1 "Kršenje carinskog zakonodavstva Ruske Federacije" dodat je Krivičnom zakoniku. Utvrđena je krivična odgovornost za kretanje robe u većim količinama preko carinske granice (izuzev onih navedenih u članu 78. Krivičnog zakonika) na iste načine kao i one navedene u članu 78. Krivičnog zakonika. Takve radnje se ne prepoznaju kao krijumčarenje, manje su društveno opasne i zaprijećene su kaznom zatvora do pet godina sa ili bez oduzimanja imovine, ali uz oduzimanje stvari koja se premješta.

Dakle, nezakonito kretanje robe preko carinske granice povlači krivičnu odgovornost prema članu 78. ili članu 169.1 Krivičnog zakonika. Na kvalifikacije utiče priroda robe koja se kreće i njena vrijednost.

Ako carinsko zakonodavstvo prekrše lica koja imaju posebna ovlašćenja, javna opasnost od ovakvih krivičnih dela se povećava, a počinioci se kažnjavaju kaznom zatvora do sedam godina uz oduzimanje imovine.

Otežavajuća okolnost su i radnje iz člana 169.1 Krivičnog zakonika koje su počinila lica koja su ranije osuđivana za kršenje carinskog zakonodavstva ili krijumčarenje, ili od strane organizovane grupe (kazna zatvora od tri do deset godina uz oduzimanje imovine). ). Prevoz robe u velikim količinama u u ovom slučaju znači da njegov trošak prelazi 200 minimalnih zarada utvrđenih zakonom u vrijeme izvršenja krivičnog djela (napomena uz član 169.1 Krivičnog zakonika).

Shodno tome, Carinski zakonik Ruske Federacije predviđa odgovornost za činjenje nezavisne vrste zločina, čiji je predmet zadiranja u carinsko poslovanje (direktan cilj), spoljnoekonomska aktivnost i ekonomska sigurnost Rusije (zajednički cilj). Izmjenama i dopunama krivičnog zakonodavstva proširen je pojam krijumčarenja, uspostavljeni njegovi novi kvalifikovani oblici, uvedeni novi elementi krivičnog djela, riješeni pravni osnov privođenje pravdi i građana i zvaničnika.

Krivična odgovornost se sastoji u obavezi lica da odgovara na osnovu normi Krivičnog zakona Ruske Federacije za počinjeno delo, negativne ocene dela od strane države i osude lica koje ga je počinilo, kao i kao određivanje krivičnopravnih mjera prema njemu.

Pravna osnova krivična odgovornost - Krivični zakon Ruske Federacije.

Činjeničnu osnovu čini corpus delicti u zbiru njegovih karakteristika. Prema dijelu 1 čl. 14 Krivičnog zakona Ruske Federacije, zločin počinjen od strane javnosti opasnom radnjom zabranjeno kodeksom.

Prilikom procjene društvene opasnosti djela, treba imati na umu: kvantitativna manifestacija štete direktno ovisi o društvenim odnosima u koje počinitelj zadire.

Krivični prekršaji u oblasti carina zakonodavac klasifikuje kao grupu krivičnih dela u oblasti privredne delatnosti (poglavlje 22 Krivičnog zakona Ruske Federacije). Dakle, generički predmet zadiranja u krivična djela ove grupe su odnosi u sferi privredne djelatnosti. U kontekstu predmeta „Carinsko pravo“ kao direktnog objekta prekršaja u oblasti carine, podrazumijevamo postupak kretanja robe i vozila preko carinske granice i odnose u vezi sa tim kretanjem.

Carinski zločini su društveno opasna, krivična, kažnjiva djela koja zadiru u sferu privredne djelatnosti u vezi sa postupkom premještanja i vraćanja robe i vrijednosti na teritoriju Rusije preko carinske granice, suprotno zakonskoj zabrani.

Krivična djela iz carinske sfere obuhvataju:

Nezakonit izvoz ili prenos sirovina, materijala, opreme, tehnologija, naučnih i tehničkih informacija, nezakonito obavljanje poslova (pružanje usluga) koje se mogu koristiti za izradu oružja za masovno uništenje, oružja i vojne opreme (član 189. Krivičnog zakonika). Ruske Federacije);

Ne vraćanje na teritoriju Ruske Federacije predmeta umjetničkog, istorijskog i arheološkog naslijeđa naroda Ruske Federacije i stranih zemalja (član 190. Krivičnog zakona Ruske Federacije);

Nepovraćaj sredstava u stranoj valuti iz inostranstva (član 193. Krivičnog zakona Ruske Federacije);

Utaja plaćanja carine (član 194. Krivičnog zakona Ruske Federacije);

Krijumčarenje (ali zašto, vidi član 226.1 Krivičnog zakonika).

Član 189. Nedozvoljen izvoz ili promet sirovina, materijala, opreme, tehnologija, naučno-tehničkih informacija, nezakonito obavljanje poslova (pružanje usluga) koji se mogu koristiti za izradu oružja za masovno uništenje, oružja i vojne opreme.

Predmet zločina- postupak premještanja posebne kategorije predmeta preko granice, za koje se vrši kontrola izvoza radi zaštite državne bezbjednosti i ekonomskih interesa Rusije.

subjekti kriminala: materijalni mediji tehnologije (na primjer, elektronski mediji); korisni modeli, sirovine, materijali, oprema itd.; djelatnost u vidu pružanja usluga u vezi sa stvaranjem oružja za masovno uništenje, sredstvima njegove dostave, naoružanja i vojne opreme.

Objektivna strana krivično djelo se izražava u sljedećim protivpravnim radnjama koje su učinjene stranoj organizaciji ili njenom predstavniku:

1) izvoz ili prenos robe, informacija i tehnologije;

2) obavljanje poslova ili pružanje usluga.

Prenos sirovina, materijala, opreme, tehnologija, naučnih i tehničkih informacija podrazumeva sve radnje usled kojih je strana organizacija ili njeni predstavnici postali vlasnici ovih predmeta. Za razliku od izvoza, prenos ovih artikala se vrši na teritoriji Rusije.

Obavljanje poslova za stranu organizaciju ili njenog predstavnika je izrada bilo kojeg posla koji se može koristiti za izradu oružja i vojne opreme, oružja za masovno uništenje i vozila za njihovu dostavu. Na primjer, preopremanje objekta namijenjenog proizvodnji vojne opreme.

Subjektivna strana koju karakteriše krivica u obliku direktne namjere. Lice shvati da nezakonito izvozi ili prenosi relevantne predmete, informacije, obavlja poslove ili pruža usluge stranoj organizaciji ili njenom predstavniku i to želi.

Znanje kao obavezni znak ovog korpusa delikta pretpostavlja da učinilac pouzdano zna da su kontrolisane robe i tehnologije kojima su izvršene nezakonite radnje, mogu se koristiti u izradi naoružanja i vojne opreme, a nad njima je uspostavljena izvozna kontrola.

Predmet opšti kriminal - zdravo fizičko lice koje je navršilo šesnaest godina života.

Kvalifikacioni atributi- izvršenje krivičnog djela od strane grupe lica po prethodnoj zavjeri

Posebno kvalifikacioni znakovi- izvršenje radnje organizovane grupe bilo u vezi sa sirovinama, materijalom, opremom, tehnologijom, naučnim i tehničkim informacijama, radovima (uslugama), koje se, svjesno za izvršioca, mogu koristiti u stvaranju masovnog oružja uništavanje, način njihove isporuke i za koje je uspostavljena izvozna kontrola.

Za obavljanje inostranih ekonomskih transakcija kontrolisanom robom i tehnologijama bez posebne dozvole (licence), ako je takva dozvola obavezna, ili je u suprotnosti zahtjevi za licenciranje, kao i upotrebom dozvole dobijene nezakonito ili uz podnošenje dokumenata koji sadrže netačne informacije, ustanovljena je administrativna odgovornost (član 14.20 Administrativnog zakonika Ruske Federacije).

Član 190. Ne vraćanje kulturnih dobara na teritoriju Ruske Federacije

Objekt zločini - utvrđena procedura za izvoz iz Ruske Federacije i vraćanje na njenu teritoriju predmeta umjetničkog, istorijskog i arheološkog naslijeđa naroda Ruske Federacije i stranih zemalja.

U cilju očuvanja kulturnog naslijeđa naroda Ruske Federacije i stranih zemalja, postojeća zakonska regulativa predviđa posebna narudžba izvoz i uvoz kulturnih dobara, bez obzira na njihov oblik svojine.

Pod kulturnim dobrima označava pokretne objekte materijalnog svijeta koji se nalaze na teritoriji Ruske Federacije, odnosno: koje su stvorili građani Ruske Federacije ili strani državljani i lica bez državljanstva koja ovdje žive; važno za Rusku Federaciju; pronađeno na teritoriji Ruske Federacije; stečeno arheološkim, etnološkim i prirodno-naučnim ekspedicijama ili dobijeno kao rezultat dobrovoljne razmjene; primljene na poklon ili zakonito stečene uz saglasnost nadležnih organa zemlje iz koje te vrijednosti potiču.

Stavka zločini - kulturne vrijednosti umjetničkog, istorijskog i arheološkog naslijeđa naroda Ruske Federacije i stranih zemalja propisane čl. 7 Zakona Ruske Federacije od 15. aprila 1993. N 4804-1 "O izvozu i uvozu kulturnih dobara":

a) istorijske vrijednosti, uključujući i one vezane za istorijske događaje u životu naroda, razvoj društva i države, istoriju nauke i tehnike, kao i one vezane za život i rad istaknutih ličnosti (državnika, političara, javnih ličnosti, mislilaca , naučnici, književnost, umjetnost);

b) predmeti i njihovi fragmenti dobijeni kao rezultat arheoloških iskopavanja;

c) umjetničke vrijednosti, uključujući:

cijele slike i crteži self made na bilo kojoj osnovi i od bilo kojeg materijala;

originalni skulpturalni radovi od bilo kojeg materijala, uključujući reljefe;

originalne umjetničke kompozicije i montaže od bilo kojeg materijala;

umjetnički ukrašeni vjerski predmeti, posebno ikone;

gravure, grafike, litografije i njihove originalne tiskarske forme;

djela dekorativne i primijenjene umjetnosti, uključujući umjetničke proizvode od stakla, keramike, drveta, metala, kostiju, tkanine i drugih materijala;

proizvodi tradicionalnih narodnih zanata i dr.

Ove stavke spadaju u tri kategorije:

1) predmet izvoza iz Ruske Federacije;

2) predmet privremenog izvoza iz Ruske Federacije;

3) nije predmet izvoza iz Ruske Federacije.

Predmet krivičnog djela predviđeno čl. 190 Krivičnog zakona Ruske Federacije, upravo su vrijednosti koje podliježu privremenom izvozu iz Ruske Federacije.

Objektivna strana krivično djelo je izraženo u nečinjenju - nevraćanju navedenih vrijednosti u propisanom roku na teritoriju Ruske Federacije, ako je takvo vraćanje obavezno u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije.

Subjektivna strana koju karakteriše krivica u obliku direktne namjere.

Predmet posebna krivična djela - zdravorazumna osoba koja je navršila šesnaest godina života, koja je optužena da u određenom roku vrati kulturne vrijednosti na teritoriju Rusije (na primjer, vlasnik vrijednosti, šef muzeja ili biblioteka, organizator izložbe).

Član 193. Izbjegavanje obaveze repatrijacije sredstava u stranoj valuti ili valuti Ruske Federacije

Objekt krivična djela - utvrđena procedura za obavezno vraćanje (repatrijaciju) iz inostranstva sredstava u stranoj valuti.

U Ruskoj Federaciji, prilikom izvoza i uvoza robe (radova, usluga) vrši se devizna regulacija i devizna kontrola nad repatrijacijom devizne zarade ili uvozom robe ekvivalentne vrijednosti ili povratom sredstava uplaćenih ne- stanovnika.

U skladu sa čl. 19 Federalnog zakona od 10. decembra 2003. N 173-FZ "O valutnoj regulaciji i kontroli valute", prilikom obavljanja spoljnotrgovinskih aktivnosti, rezidenti su dužni osigurati:

1) prijem od nerezidenata na njihove bankovne račune u ovlašćenim bankama u stranoj ili ruskoj valuti dospeva u skladu sa uslovima ove sporazume(ugovore) za robu koja se prenosi na nerezidente, radove koji se za njih obavljaju, usluge koje su im pružene, informacije koje su im prenete i rezultate intelektualne aktivnosti, uključujući ekskluzivna prava na njima;

2) vraćanje u Rusku Federaciju sredstava isplaćenih nerezidentima za robu koja nije uvezena u Rusku Federaciju (nije primljena na teritoriji Ruske Federacije), neplaćena dobra, neizvršene usluge, neprenesene informacije i rezultate intelektualne aktivnosti, uključujući ekskluzivna prava na njih.

Stavka krivična djela - sredstva u stranoj valuti.

Objektivna strana krivično djelo se izražava u nečinjenju - izbjegavanju povrata iz inostranstva sredstava u stranoj valuti koja, u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, podliježu obaveznom prijenosu na račune u ovlaštenoj banci Ruske Federacije ili rezidentu račune u bankama koje se nalaze izvan teritorije Ruske Federacije.

Metode evazije mogu biti veoma različite (nepreduzimanje mjera za naplatu duga, neizdavanje naloga za prijenos sredstava itd.).

Krivično djelo je dovršeno u trenutku nepovrata iz inostranstva od strane rukovodioca organizacije novčanih sredstava u stranoj valuti većeg razmjera.

Za nepovrat iz inostranstva od strane rukovodioca organizacije sredstava u stranoj valuti koja ne čine veliki iznos, predviđena je administrativna odgovornost (delovi 4. i 5. člana 15.25 Administrativnog zakonika Ruske Federacije).

Član 194. Izbjegavanje plaćanja carinskih davanja od organizacije ili pojedinca

Objekt krivična dela - utvrđena procedura za obavljanje spoljnoprivredne delatnosti i plaćanja carine.

Roba koja se kreće preko carinske granice Ruske Federacije podliježe carini, osim u slučajevima predviđenim važećim zakonom.

Carinska plaćanja uključuju:

1) uvozna carina;

2) izvozna carina;

3) porez na dodatu vrednost pri uvozu robe na carinsko područje Carinske unije;

4) akciza (akciza) koja se naplaćuje (naplaćuje) na uvoz robe na carinsko područje Carinske unije;

5) carinske naknade.

U skladu sa međunarodnim ugovorima država članica Carinske unije i (ili) zakonodavstvom država članica Carinske unije mogu se uspostaviti posebne, antidampinške i kompenzacijske dažbine koje ne spadaju u carinska plaćanja i nisu predmet predmetnog krivičnog djela.

Objektivna strana krivično djelo se izražava u nečinjenju - izbjegavanju plaćanja carine naplaćene od organizacije ili pojedinca, kao posljedica u vidu većeg iznosa, uzročno-posledične veze.

Utaja znači potpuno ili djelimično neplaćanje carine. Metode izbjegavanja nisu naznačene u dispoziciji članka. Mogu se razlikovati (na primjer, reprezentacija falsifikovanih dokumenata potvrđivanje činjenice plaćanja carine; jednostavno neplaćanje carinskih davanja).

Akt je završen u trenutku stvarnog neplaćanja carinskih davanja u velikom iznosu u roku utvrđenom važećim zakonodavstvom. Corpus delicti je materijalan.

Subjektivna strana koju karakteriše krivica u obliku direktne namjere. Osoba shvata da u velikoj meri izbegava plaćanje carine i želi da to učini.

Predmet posebno krivično djelo - lice koje je navršilo šesnaest godina, koje je odgovorno za plaćanje carine.

Kvalifikacioni atributi

1) od strane grupe lica po prethodnom dogovoru;

2) u posebno velikom obimu;

3) službeno lice koje koristi svoj službeni položaj.

4) uz upotrebu nasilja prema licu koje vrši carinsku ili graničnu kontrolu.

5) organizovanom grupom.

Član 188. Ukinut. - Federalni zakon od 07.12.2011. N 420-FZ.

1. Krijumčarenje, odnosno kretanje velikih razmjera preko carinske granice Ruske Federacije robe ili drugih predmeta, osim onih navedenih u dijelu dva ovog člana, počinjeno uz ili uz prikrivanje od carinske kontrole ili sa lažnom upotrebom dokumenata ili sredstava carinske identifikacije, ili u vezi sa nedeklarisanjem ili nepouzdanom deklaracijom, -

kazniće se novčanom kaznom u iznosu od sto hiljada do trista hiljada rubalja, odnosno u visini zarade ili drugog primanja osuđenog lica od jedne do dve godine, ili kaznom zatvora od jedne do dve godine. na rok do pet godina.

2. Kretanje preko carinske granice Ruske Federacije opojnih droga, psihotropnih supstanci, njihovih analoga, biljaka koje sadrže opojne droge ili psihotropne supstance ili njihovih dijelova koji sadrže opojne droge ili psihotropne tvari, alata i opreme pod posebnom kontrolom i koji se koriste za proizvodnju i proizvodnju opojnih droga i psihotropnih supstanci, snažnih, otrovnih, otrovnih, eksplozivnih, radioaktivnih supstanci, izvora zračenja, nuklearnih materijala, vatrenog oružja, eksplozivnih naprava, municije, oružja za masovno uništenje, vozila za njihovu dostavu, drugog oružja, druge vojne opreme, kao kao i materijale i opremu koja se može koristiti za izradu oružja za masovno uništenje, vozila za njihovu dostavu, drugo oružje, drugu vojnu opremu, u odnosu na koje postoje posebna pravila za prelazak preko carinske granice Ruske Federacije, strateški važan sir robe ili kulturne vrijednosti, za koje se utvrđuju posebna pravila za kretanje preko carinske granice Ruske Federacije, ako je ovo djelo počinjeno uz ili uz prikrivanje od carinske kontrole ili lažnom upotrebom isprava ili sredstava carinske identifikacije, ili je povezano sa nedeklarisanjem ili lažnom deklaracijom, -

Podnosioci predstavke u ovom predmetu, građani V.V. Batalov, L.N. Valueva, Z. Ya. Ganieva, O.A. Red i I.V. Epov osporava ustavnost dijela prvog člana 188. Krivičnog zakona Ruske Federacije, koji definira krijumčarenje kao kretanje robe ili drugih predmeta velikih razmjera preko carinske granice Ruske Federacije, počinjeno uz ili uz prikrivanje. od carinske kontrole ili sa lažnom upotrebom dokumenata ili sredstava carinske identifikacije, ili u vezi sa nedeklarisanjem ili netačnom deklaracijom.

Pored toga, građanin L.N. Valueva osporava ustavnost sljedećih odredbi Zakonika o upravnim prekršajima Ruske Federacije: dio 4 člana 4.5, kojim se utvrđuje pravilo za izračunavanje roka zastarelosti za dovođenje administrativnoj odgovornosti u slučajevima odbijanja pokretanja krivičnog predmeta ili njegovog prestanka, ali ako u radnjama lica postoje znaci administrativnog prekršaja; Dio 1 člana 16.2, koji predviđa administrativnu odgovornost za neprijavljivanje robe u propisanom obliku (usmeno, pismeno ili elektronsko) kada se kreće preko carinske granice Ruske Federacije; Dio 2 člana 27.11, kojim se, radi obezbjeđenja postupka u predmetu o upravnom prekršaju, utvrđuje postupak za procjenu vrijednosti oduzetih stvari - na osnovu državno regulisanih cijena, ako postoje, u drugim slučajevima na osnovu tržišnih vrijednosti, a po potrebi i na osnovu stručnog mišljenja.

1.1. Prilikom ulaska na teritoriju Ruske Federacije 12. jula 2006. godine, državljanin L.N. Valueva nije prijavila robu koju su prevozili ona i njen punoletni sin, obezbeđenu pratećom dokumentacijom, u ukupnom iznosu od 6.510 kanadskih dolara, što je po zvaničnom kursu Centralne banke Ruske Federacije za taj dan ekvivalentno iznosu od 155.678 rubalja. . Prema zaključku robnog vještačenja, prosječna tržišna vrijednost oduzete robe prilikom carinskog pregleda iznosila je 278.415 rubalja, tj. iznos utvrđen napomenom uz član 169. Krivičnog zakonika Ruske Federacije kao veliki iznos vrijednosti robe koja se prenosi, u vezi sa kojom je 28. jula 2006. godine, u odnosu na L.N. Valueva, pokrenut je krivični postupak zbog krivičnog djela, djelimično predviđeno prvi član 188 Krivičnog zakona Ruske Federacije (krijumčarenje).

Rješenjem istražitelja od 24.06.2008. godine krivični predmet je obustavljen zbog nepostojanja krivičnog djela, jer je utvrđeno da sva oduzeta roba pripada L.N. Valueva i njen sin u jednakim udjelima, od kojih su troškovi bili manji od 250.000 rubalja, tj. nije mogla biti prepoznata kao velika veličina, definisana fusnotom uz član 169. Krivičnog zakona Ruske Federacije kao jedan od znakova sastava krijumčarenja. Na osnovu rezultata upravne istrage sprovedene u vezi sa pokretanjem postupka od strane carinskog organa protiv L.N. Valueva u slučaju administrativnog prekršaja, proglašena je krivom za počinjenje djela predviđenog u dijelu 1. člana 16.2 Administrativnog zakonika Ruske Federacije (nedeklariranje robe), te je privedena administrativnoj odgovornosti u obliku novčane kazne u iznosu jedinstvene tržišne vrijednosti sve uvezene robe utvrđene robnim vještačenjem.

Po presudi Emelyanovsky okružni sud Krasnojarsk Territory od 7. septembra 2007. godine građanin Z.Ya. Ganieva je proglašena krivom za počinjenje krivičnog djela iz prvog dijela člana 188. Krivičnog zakona Ruske Federacije, koje se izražavalo u kretanju robe velikih razmjera preko carinske granice Ruske Federacije (krzneni proizvodi u vrijednosti od 293.000 rubalja) povezanim sa netačnom deklaracijom. Krasnojarsk regionalni sud od 27. novembra 2008. godine nadzorna žalba defanzivac Z.Ya. Ganieva je ostala nezadovoljna zbog presude.

1.2. Prema podnosiocima predstavke, prvi dio člana 188. Krivičnog zakona Ruske Federacije omogućava krivično gonjenje za krijumčarenje počinjeno premještanjem neprijavljene ili netačno prijavljene robe preko carinske granice Ruske Federacije u velikim razmjerima, tj. u skladu sa napomenom uz član 169. Krivičnog zakona Ruske Federacije (sa izmjenama i dopunama prije stupanja na snagu Federalnog zakona od 7. aprila 2010. N 60-FZ) za iznos veći od 250.000 rubalja, priznaje ga kao takvog na osnovu na cjelokupni trošak robe koja se kreće, uključujući i onaj njen dio koji je zakonima Ruske Federacije dozvoljen za uvoz bez plaćanja carine i poreza, a također lišava građanina mogućnosti da razumno predvidi posljedice njegove radnje, budući da zbog svoje neizvjesnosti onemogućava pouzdanu procjenu vrijednosti robe koja se prevozi preko carinske granice Ruske Federacije, čime se krši većina garancija ustavna prava, sadržanim u članovima 17 (dio 1), 19 (dio 1) i 55 (dio 3) Ustava Ruske Federacije.

Prema riječima građanina L.N. Valueva, isti članovi Ustava Ruske Federacije su u suprotnosti s dijelom 1. člana 16.2 Administrativnog zakonika Ruske Federacije, jer dozvoljavaju mogućnost uključivanja u cijenu predmeta upravnog prekršaja tog dijela vrijednosti robe, u okviru koje zakon predviđa potpuno oslobađanje od plaćanja carine, i dio 2 člana 27.11 Administrativnog zakonika Ruske Federacije, koji dopušta, zbog svoje nesigurnosti, mogućnost proizvoljnog precjenjivanja vrijednosti robe prevezena preko carinske granice prilikom obračuna iznosa administrativne kazne.

Subjektivna strana upravni prekršaji, predviđeno ovim članom, može se izraziti i u obliku namjere i u oblik nemara.

Utvrdivši krivičnu i administrativnu odgovornost za djela povezana s neprijavljivanjem ili netačnim prijavljivanjem robe koja se prevozi preko carinske granice Ruske Federacije, savezni zakonodavac - kršeći zahtjeve Ustava Ruske Federacije - nije predvidio jasne i nedvosmislenih kriterijuma za utvrđivanje objektivne strane relevantnih radnji, odnosno takvog bitnog obeležja, kao što je veličina, stvorila je mogućnost dvosmislenog tumačenja, a samim tim i proizvoljne primene odredaba prvog dela člana 188. KZ. Kodeks Ruske Federacije, dio 1 člana 16.2

Član 226.1. Krijumčarenje snažnih, otrovnih, otrovnih, eksplozivnih, radioaktivnih supstanci, izvora zračenja, nuklearnih materijala, vatrenog oružja ili njihovih glavnih dijelova, eksplozivnih naprava, municije, oružja za masovno uništenje, vozila za njihovu dostavu, drugog oružja, druge vojne opreme, kao i materijala i opremu koja se može koristiti za izradu oružja za masovno uništenje, vozila za njihovu dostavu, drugog oružja, druge vojne opreme, kao i strateški važnih dobara i resursa ili kulturnih vrijednosti ili posebno vrijednih divljih životinja i vodenih bioloških resursa

Objekt zločini - javna sigurnost u sferi utvrđenog postupka za kretanje preko carinske granice Carinske unije ili državne granice Ruske Federacije sa državama članicama Carinske unije predmeta povučenih iz civilnog prometa ili za koje su propisana posebna pravila uspostavljeno za njihovo premještanje preko carinske granice.

Subjekti krivičnog dela su:

1) moćan;

2) otrovne;

3) otrovne;

4) eksploziv;

5) radioaktivne supstance;

6) izvori zračenja;

7) nuklearni materijali;

8) vatreno oružje;

9) eksplozivne naprave;

10) municija;

11) oružje za masovno uništenje;

12) sredstvo isporuke;

13) drugo oružje;

14) drugu vojnu opremu;

15) materijale i opremu koji se mogu koristiti za izradu oružja za masovno uništenje, vozila za njihovo dostavljanje, drugo oružje, drugu vojnu opremu;

16) strateški važne sirovine i resursi u većem obimu;

17) kulturne vrednosti u većem obimu;

18) posebno vrijedne divlje životinje i vodeni biološki resursi koji pripadaju vrstama uključenim u Crvenu knjigu Ruske Federacije i (ili) zaštićenim međunarodnim ugovorima Ruske Federacije, njihovim dijelovima i derivatima.

Objektivna strana Kriminalitet je izražen u akciji - nezakonito kretanje krijumčarenih predmeta preko carinske granice Carinske unije ili državne granice Ruske Federacije sa državama članicama Carinske unije.

U skladu sa čl. 4. Carinskog zakonika Carinske unije ilegalno kretanje robe preko carinske granice- kretanje robe preko carinske granice van utvrđenih mjesta ili u neutvrđeno radno vrijeme carinskih organa u tim mjestima, bilo uz prikrivanje od carinske kontrole, bilo uz netačno prijavljivanje ili neprijavljivanje robe, ili korištenje dokumenata koji sadrže netačne podatke o robu, i (ili) korišćenje krivotvorenih ili povezanih sa drugom robom sredstava za identifikaciju, kao i pokušaj takvog kretanja.

Prelazak preko carinske granice Carinske unije ili državne granice Ruske Federacije sa državama članicama Carinske unije uključuje poduzimanje radnji za uvoz na carinsko područje Carinske unije ili izvoz sa ovog područja navedenih predmeta na bilo koji način, uključujući kretanje robe. u međunarodnoj pošti, cjevovodima i dalekovodima, a također je pokušao takvo raseljavanje.

Tajno od carinske kontrole roba ili drugi predmeti su bilo koje radnje koje imaju za cilj otežati otkrivanje takve robe ili prikrivanje njenih pravih svojstava ili količine (na primjer, učiniti da neka roba izgleda kao druga, korištenjem skrovišta posebno napravljenih ili prilagođenih za krijumčarenje u predmetima prtljage, odjeće ili opreme sa vozilima za prevoz robe preko carinske granice, prikrivanje krijumčarenih predmeta u ljudskim tjelesnim šupljinama).

Bez deklaracije u slučaju krijumčarenja, pretpostavlja namjerno neprijavljivanje carinska prijava ili na drugi način deklarisanja robe predviđen Carinskim zakonikom Ruske Federacije, a koji je neophodan za donošenje odluke o puštanju robe i vozila koja podležu deklarisanju, stavljanju u izabrani carinski režim, obračunavanju i naplati carinskih plaćanja.

Netačna deklaracija je izjava u carinskoj deklaraciji ili u drugom utvrđenom obliku davanja namjerno lažnih podataka o robi i vozilima, njihovom carinskom režimu i drugim podacima potrebnim za navedene carinske svrhe.

Subjektivna strana zločin karakteriše krivica u obliku direktne namjere. Osoba shvati da nezakonito prenosi krijumčareni predmet preko carinske granice Carinske unije ili državne granice Ruske Federacije na navedene načine i to želi.