"Savjetnik u oblasti obrazovanja", 2011, N 6

Osobine organizacije računovodstva

U dokumentima koji regulišu delatnost zaseban pododjel, obično je naznačen jedan od dva načina da se to uradi računovodstvo:

• matičnu organizaciju na osnovu primarnih dokumenata sastavljenih u posebnom odjeljenju;
• posebna jedinica sa formiranjem posebnog bilansa stanja.

Prva opcija za računovodstvo je moguća podložno prijenosu u cijelosti u određeno vrijeme, primarni dokumenti iz odvojenih odjeljenja u matičnu organizaciju. Ova metoda se koristi kada odvojeni pododjel obavlja mali broj poslovnih transakcija, a također je na pješačkoj udaljenosti od matične organizacije.

Ako poseban pododjel obavlja značajan broj operacija, uključujući prodaju robe (radova, usluga), ili se nalazi na značajnoj teritorijalnoj udaljenosti (na primjer, u drugom gradu ili konstitutivnom entitetu Ruske Federacije), tada se ima obavezu samostalnog vođenja računovodstva uz registraciju posebnog bilansa stanja.

Sa takvom organizacijom rada, i računovodstveno i poresko izvještavanje institucije treba da obuhvati pokazatelje učinka svih strukturnih odjeljenja, uključujući i one raspoređene u posebne bilanse stanja. Dakle, matična organizacija, pored vođenja evidencije o poslovnim transakcijama koje direktno obavlja, formira finansijsko-ekonomski rezultat poslovanja i sastavlja finansijske izvještaje u cjelini sumiranjem pokazatelja unesenih u vlastite računovodstvene registre i registre odvojene divizije.

Matična organizacija daje imovinom odvojene pododjele. Poslove za njegovu preraspodjelu između njega i odjeljenja, kao i između odvojenih odjeljenja, istovremeno se odražavaju računovodstvene službe obje strane.

I izvorni dokumenti prema proračunima matične organizacije sa posebnim odjeljenjima ili između njih treba sastaviti u skladu sa zahtjevima čl. devet Savezni zakon od 21.11.1996 N 129-FZ "O računovodstvu".

Na osnovu navedenog možemo zaključiti da računovodstvo institucije koja ima zasebne strukturne podjele, kako bi se postiglo jedinstvo pokazatelja finansijske i ekonomske aktivnosti, treba voditi podliježu sljedećim zahtjevima:

• jedinstvo glavnih odredbi računovodstvene politike matične organizacije i njenih odvojenih odjeljenja;
• poštovanje toka dokumenata koji uspostavlja matična organizacija između nje i posebnih odjeljenja, kao i između posebnih odjeljenja ustanove;
• usaglašavanje računovodstvenih pokazatelja za zasebne sektore i organizaciju u cjelini, koje sprovodi matična organizacija na osnovu rezultata analize podataka iz internih finansijskih izvještaja i njihovog periodičnog usklađivanja.

Odredbe Porezni kod RF obavezuje institucije za potrebe poreske kontrole da se registruju poreske vlasti na lokaciji izdvojenih podjela. Istovremeno, broj radnih mjesta koja su geografski odvojena od glavne organizacije nije bitan (član 83. Poreznog zakona Ruske Federacije).

Da bi se osigurala kontrola međusobnih obračuna, predlaže se korespondencija računa prilikom obavljanja internih obračuna između matične organizacije (upravljača sredstvima) i posebnog odjeljenja (primaoca sredstava).

Za obračun obračuna između GRBS i institucija primaoca budžetska sredstva, između matične organizacije i njene posebne strukturne podjele u skladu sa klauzulom 276 Uputstva za primenu Jedinstvenog kontnog plana odobrenog Naredbom Ministarstva finansija Rusije od 01.12.2010. N 157n, namenjen je račun 0 30404 000 "Unutardepartalna poravnanja". Analitički računi za računovodstvo unutarodjeljenih obračuna navedenog računa grupisani su po prihodima (primacima) i rashodima (plaćanjima).

Pored toga, opšta šema računovodstvenih evidencija i korespondencije računa koji se koriste u računovodstvu državnih institucija, kao i budžetskih institucija - primalaca budžetskih sredstava, sadržana je u Uputstvu o budžetskom računovodstvu, odobrenom Naredbom Ministarstva finansija od Rusija od 06.12.2010. N 162n (u daljem tekstu - Uputstvo N 162n) ...

Razmotrimo pojedinačne situacije o odrazu u računovodstvu transakcija u međusobnim obračunima između filijala i matične organizacije, tj. budžetska institucija stari tip, tj. primalac budžetskih sredstava.

1. Poravnanja između matične organizacije i njenih odvojenih odjeljenja, koja to nisu pravna lica, o prijenosu prihoda (dio prihoda). Jedinstvena računovodstvena politika.

Operacija 1.1. Obračun prihoda od prodaje gotovih proizvoda, radova, usluga.

Razlozi: ugovor, faktura, akt o prijemu i prenosu izvršenih radova, izvršenih usluga.

pododjeljak).

Operacija 1.2. Obračun poreza na dodatu vrijednost.

Razlozi:

pododjeljak).

Operacija 1.3. Prijem sredstava za plaćanje gotovih proizvoda, radova, usluga na lični račun u OFK.

Razlozi:

Debit 2 20111 510 Kredit 2 20531 660 590 000 (matična organizacija);
Debit 2 20111 510 Kredit 2 20 531 660 118 000 (vezan
pododjeljak).

Operacija 1.4. Prenos PDV-a u budžet.

Razlozi: zahtjev za transfer, nalog za plaćanje, Obaveštenje (f. 0504805).

Debit 2 30304 830 Kredit 2 20111 610 108 000 (matična organizacija);
Debit 2 30 404 000 Kredit 2 20111 610 18 000 (vezan
pododjeljak).

Operacija 1.5. Formiranje duga posebnog odjeljenja prema matičnoj organizaciji za odbitak centraliziranih sredstava od prihoda.

Razlozi:

Debit 2 30404 000 Kredit 2 40110 130 40 000 (matična organizacija);
Debit 2 40110 130 Kredit 2 30404 000 40 000 (vezan
pododjeljak).

Operacija 1.6. Prenos (primanje) sredstava u cilju otplate duga posebnog odjeljenja prema matičnoj organizaciji za odbitak centraliziranih sredstava od prihoda.

Razlozi: zahtjev za prijenos, nalog za plaćanje, obavijest (f. 0504805).

Debit 2 20111 510 Kredit 2 30404 000 40 000 (matična organizacija);
Debit 2 30 404 000 Kredit 2 20111 610 40 000 (vezan
pododjeljak).

2. Gratis primanja sredstava.

Operacija 2.1. Obračun prihoda ostalih budžeta i ostalih prihoda (cilj).

Razlozi: nalog, odluka, rješenje, ugovor, zahtjev za donaciju.

Debit 2 20551 560 Kredit 2 40110 180 300 000 (matična organizacija);
Debit 2 20551 560 Kredit 2 40 110 180 150 000 (vezan
pododjeljak).

Operacija 2.2. Primanje sredstava za plaćanje odluka o raspodjeli budžetskih sredstava, dobrotvorne donacije (ciljana sredstva).

Razlozi: zahtjev za prijenos, nalog za plaćanje, zahtjev za donaciju itd.

Debit 2 20111 510 Kredit 2 20551 660 300 000 (matična organizacija);
Debit 2 20111 510 Kredit 2 20551 660 150 000 (vezan
pododjeljak).

Operacija 2.3. Formiranje duga matične organizacije prema posebnom odjeljenju za prenos dijela sredstava dobijenih prodajom gotovih proizvoda, radova, usluga, namjenskih sredstava.

Razlozi: obračun, Obaveštenje (f. 0504805).

Debit 2 40110 130 Kredit 2 30404 000 100 000 (matična organizacija);
Debit 2 40110 180 Kredit 2 30404 000 30 000 (matična organizacija);
Debit 2 40110 180 Kredit 2 30404 000 15 000 (matična organizacija);
Debit 2 30 404 000 Kredit 2 40 110 130 100 000 (vezan
pododjeljak);
Debit 2 30 404 000 Kredit 2 40 110 180 30 000 (vezan
pododjeljak);
Debit 2 30 404 000 Kredit 2 40 110 130 15 000 (vezan
pododjeljak).

Operacija 2.4. Prenos (primanje) sredstava po redosledu otplate duga od strane matične organizacije u posebno odeljenje za odbitak sredstava od prihoda i namenskih sredstava.

Razlozi: zahtjev za prijenos, nalog za plaćanje, obavijest (f. 0504805).

Debit 2 20111 510 Kredit 2 30404 000 145 000 (matična organizacija);
Debit 2 30 404 000 Kredit 2 20111 610 145 000 (vezan
pododjeljak).

Operacija 2.5. Realizacija troškova posebnog odjeljenja po odobrenom predračunu za prenesene prihode i namjenska sredstva.

Razlozi: računi, potvrde o obavljenim radovima, potvrde o izvršenim uslugama, računi:

a) u smislu formiranja troška robe, radova, usluga prodatih u okviru djelatnosti koje generiraju prihod:

pododjeljak);

b) u smislu formiranja rashoda za namjenska i druga sredstva koja se ne odnose na djelatnosti sticanja prihoda:

Debit 2 40 120 200 Kredit 2 302xx 730 45 000 (vezan
pododjeljak).

3. Plaćanja između matične organizacije i njenih posebnih jedinica, koje nisu pravna lica, za prenos troškova (dio troškova). Računovodstvena politika.

Operacija 3.1. Obračun prihoda od prodaje gotovih proizvoda, radova, usluga na posebnom bilansu matične organizacije.

Razlozi: ugovor, faktura, akt o prijemu i prenosu izvršenih radova, usluge.

Debit 2 20 531 560 Kredit 2 40 110 130 300 000 (matična organizacija).

Operacija 3.2. Prijem sredstava za plaćanje gotovih proizvoda, radova, usluga.

baza:

Debit 2 20111 510 Kredit 2 20531 660 300 000 (matična organizacija).

Operacija 3.3. Prenos sredstava u poseban pododjel sa ličnog računa matične organizacije za obavljanje statutarnih poslova od strane ovog pododjeljenja u skladu sa odobrenim predračunom.

Razlozi: predračun, zahtjev za prenos, nalog za plaćanje, Obaveštenje (f. 0504805).

Debit 2 30404 000 Kredit 2 20111 610 100 000 (matična organizacija);
Debit 2 20111 510 Kredit 2 30404 000 100 000 (vezan
pododjeljak).

Operacija 3.4. Realizacija troškova posebnog odjeljenja po odobrenom predračunu za navedene prihode u okviru djelatnosti ostvarivanja prihoda.

Razlozi:

Debit 2 10960 000 Kredit 2 302xx 730 100 000 (vezan
pododjeljak).

Operacija 3.5. Plaćanje akontacije troškova posebnog pododjeljka u skladu sa odobrenim predračunom za prenesene prihode.

baza: zahtjev za prijenos, nalog za plaćanje.

Debit 2 206xx 560 Kredit 2 20111 610 80 000 (vezan
pododjeljak).

Operacija 3.6. Otpis uplaćene akontacije u otplati dugovanja zaseban pododjel.

baza: računovodstvene informacije.

pododjeljak).

Operacija 3.7. Rashodi posebnog pododjeljka, koji nastaju u okviru djelatnosti ostvarivanja prihoda, prenose se u poseban bilans stanja matične organizacije radi ostvarivanja finansijskih rezultata.

baza: Obaveštenje (f. 0504805).

Debit 2 10960 000 Kredit 2 30 404 000 100 000 (matična organizacija);
Debit 2 30404 000 Kredit 2 10960 000 100 000 (vezan
pododjeljak).

4. Plaćanja između matične organizacije i njenih posebnih jedinica, koje nisu pravna lica, za prenos dela troškova na matičnu organizaciju. Računovodstvena politika.

Operacija 4.1. Obračunati prihodi od prodaje gotovih proizvoda, radova, usluga.

Debit 2 20 531 560 Kredit 2 40 110 130 590 000 (matična organizacija);
Debit 2 20 531 560 Kredit 2 40 110 130 118 000 (vezan
pododjeljak).

Operacija 4.2. Obračun poreza na dodatu vrijednost.

Razlozi: poreska prijava, Obaveštenje (f. 0504805).

Debit 2 40110 130 Kredit 2 30304 730 90 000 (matična organizacija);
Debit 2 30404 000 Kredit 2 30304 730 18 000 (matična organizacija);
Debit 2 40 110 130 Kredit 2 30 404 000 18 000 (vezan
pododjeljak).

Operacija 4.3. Realizacija troškova matične organizacije i izdataka posebnog odjeljenja u skladu sa odobrenim predračunom.

Razlozi: fakture, potvrde o obavljenim radovima, potvrde o izvršenim uslugama, fakture.

Debit 2 10960 000 Kredit 2 302xx 730 400 000 (matična organizacija);
Debit 2 10960 000 Kredit 2 302xx 730 100 000 (vezan
pododjeljak).

Operacija 4.4. Plaćanje troškova matične organizacije i posebnog pododeljenja u skladu sa odobrenom procenom za transferisane prihode.

Razlozi: zahtjev za prijenos, nalog za plaćanje.

Debit 2 206xx 560 Kredit 2 20111 610 350 000 (matična organizacija);
Debit 2 20111 510 Kredit 2 206xx 660 80 000 (vezan
pododjeljak).

Operacija 4.5. Otpis uplaćenog avansa za otplatu obaveza prema matičnoj organizaciji i posebnom pododjelu.

baza: računovodstvene informacije.

Debit 2 302xx 830 Kredit 2 206xx 660 350 000 (matična organizacija);
Debit 2 302xx 830 Kredit 2 206xx 660 80 000 (vezan
pododjeljak).

Operacija 4.6. Obračun zaduženja posebnog podjela prema matičnoj organizaciji u smislu preraspodijeljenih opštih troškova poslovanja u udjelu ovog pododjeljka.

Razlozi: obračun, Obaveštenje (f. 0504805).

Debit 2 30404 000 Kredit 2 10960 000 35 000 (matična organizacija);
Debit 2 1096 000 Kredit 2 30 404 000 35 000 (vezan
pododjeljak).

Operacija 4.7. Prenos (prijem) sredstava posebnog odjeljenja na adresu matične organizacije u redoslijedu otplate duga po preraspodijeljenim troškovima za opšte poslovne svrhe.

Razlozi: zahtjev za prijenos, nalog za plaćanje, obavijest (f. 0504805).

Debit 2 20111 510 Kredit 2 30404 000 35 000 (matična organizacija);
Debit 2 30 404 000 Kredit 2 20111 610 35 000 (vezan
pododjeljak).

5. Poravnanja između matične organizacije i njenih posebnih podsektora, koji nisu pravna lica, za prenos imovine, uključujući centralizovane isporuke.

Operacija 5.1. Zalihe su plaćene po redoslijedu centraliziranog snabdijevanja za matičnu organizaciju i posebno pododjel koji nije pravno lice.

Razlozi: zahtjev za prijenos, nalog za plaćanje.

Debit 2 206xx 560 Kredit 2 20111 610 100 000 (matična organizacija).

Operacija 5.2. Zalihe materijala su primljene u magacinu matične organizacije u skladu sa uslovima isporuke u potpunosti.

Razlozi: punomoćje, akt prijema i prijenosa, tovarni list, obavijest (f. 0504805).

Debit 2 105xx 340 Kredit 2 302xx 730 100 000 (glavni ured).

Operacija 5.3. Zalihe materijala su prebačene (primljene) iz skladišta matične organizacije na adresu posebnog odjeljenja.

Razlozi: red kretanja, tovarni list za interno kretanje materijalnih zaliha, Obaveštenje (f. 0504805).

Debit 2 30404 000 Kredit 2 105xx 440 30 000 (matična organizacija);
Debit 2 105xx 340 Kredit 2 30404 000 30 000 (vezan
pododjeljak).

Operacija 5.4. Zalihe materijala su primljene u magacinu matične organizacije u skladu sa uslovima isporuke u dijelu koji zahtijeva matična organizacija.

Razlozi:

Debit 2 105xx 340 Kredit 2 302xx 730 70 000 (glavni ured).

Operacija 5.5. Zalihe materijala su primljene u magacinu posebnog odeljenja u skladu sa uslovima isporuke po redosledu centralizovanog snabdevanja.

Razlozi: punomoćje, akt prijema i isporuke, faktura.

Debit 2 105xx 340 Kredit 2 302xx 730 30 000 (vezan
pododjeljak).

Operacija 5.6. Za uplaćene i isporučene zalihe materijala po redoslijedu centraliziranog snabdijevanja obračunata je zaduženost izdvojenog odjeljenja prema matičnoj organizaciji u smislu avansa isplaćenog dobavljaču.

Razlozi: Obaveštenje (f. 0504805), kopija tovarnog lista posebnog odeljenja.

Debit 2 30404 000 Kredit 2 206xx 660 30 000 (matična organizacija);
Debit 2 206xx 560 Kredit 2 30 404 000 30 000 (vezan
pododjeljak).

Operacija 5.7. Otpis uplaćenog avansa za otplatu obaveza prema matičnoj organizaciji i posebnom pododjelu.

Razlog: knjigovodstvena potvrda.

Debit 2 302xx 830 Kredit 2 206xx 660 70 000 (matična organizacija);
Debit 2 302xx 830 Kredit 2 206xx 660 30 000 (vezan
pododjeljak).

Operacija 5.8. Sredstva su prebačena (primljena) za otplatu duga posebnog odjeljenja prema matičnoj organizaciji za plaćene zalihe na način centralizovanog snabdijevanja.

Razlozi: zahtjev za prijenos, nalog za plaćanje, obavijest (f. 0504805).

Debit 2 20111 510 Kredit 2 30404 000 30 000 (matična organizacija);
Debit 2 30 404 000 Kredit 2 20111 610 30 000 (vezan
pododjeljak).

6. Prebijanje protivobaveza u internim obračunima između matične organizacije i posebnog odjeljenja koje nisu otplaćene na dan prebijanja.

Razlozi: nalog, nalog, akt internih obračuna, Obaveštenje (f. 0504805).

Debit 2 30404 000 Kredit 2 30404 000 35 000 (matična organizacija);
Debit 2 30 404 000 Kredit 2 30 404 000 35 000 (vezan
pododjeljak).

7. Obračun poreza.

Operacija 7.1. Obračunati porez na dobit plativ u budžet na osnovu rezultata izvještajnog (poreskog) perioda za instituciju u cjelini.

Razlog: poreska prijava.

Debit 2 40 110 130 Kredit 2 30 303 730 100 (matična organizacija).

Operacija 7.2. Formiranje duga posebnog odjeljenja prema matičnoj organizaciji za povraćaj poreza na dohodak koji ovaj pododjel treba platiti kao dio svojih prihoda.

Razlozi: računovodstvena politika, poreska prijava, obračun.

Debit 2 30404 000 Kredit 2 40110 130 10 (matična organizacija);
Debit 2 40 110 130 Kredit 2 30 404 000 10 (vezan
pododjeljak).

U novom časopisu „Savjetnik računovođe države i opštinska institucija„Nastavićemo da razmatramo posebnosti računovodstva i oporezivanja filijala u 2012. godini, uzimajući u obzir usvojena nova regulatorna dokumenta.

L.P. Vorobieva

Profesore

Odjeljenje za računovodstvo

i oporezivanje vlade

(opštinske) institucije

FSBEI HPE "MGIU",

generalni direktor

Izdavačke kuće "Savjetnik računovođe"

Na primjer, prema državni ugovori za izgradnju, rekonstrukciju i remont akontacija ne može biti veća od 30% (stav 42 Rezolucije N 1551). Da li postoji avans, njegov iznos i uslovi plaćanja moraju biti naznačeni u ugovoru. Poravnanje po završetku pojedinih faza rada, pružanje usluga (članovi 311, 421, 711, 781 Građanskog zakonika Ruske Federacije). Stranke mogu odrediti uslov za plaćanje na rate. U ugovoru treba navesti period izvršenja svake faze, iznos plaćanja za njih i datum konačnog ispunjenja obaveza i poravnanja. Uslovi plaćanja 44 FZ zabranjuje predugačak period plaćanja. Ovo se radi kako bi se osigurala konkurencija i izbjeglo ograničavanje broja učesnika u nabavci. Prilikom utvrđivanja postupka poravnanja, kupac je dužan da se pridržava uslova iz dela 8 čl. 30 i dio 13.1 čl.

Razumijemo uslove državnog ugovora

Federalni zakon od 05.04.2013 N 44-FZ „O ugovorni sistem u oblasti nabavke dobara, radova, usluga za pružanje državnih i opštinske potrebe(U daljem tekstu - Zakon N 44-FZ) prilikom zaključivanja i izvršenja ugovora nije dozvoljena promjena njegovih uslova, osim u slučajevima predviđenim navedenim članom i čl. 95. istog zakona. Dio 1 čl. 95. Zakona br.44-FZ, utvrđeno je da je promjena bitni uslovi ugovor u toku njegovog izvršenja nije dozvoljen, osim njihove izmjene sporazumom strana u slučajevima navedenim u njemu Koncept bitnih uslova ugovora nije definisan Zakonom br. 44-FZ.

Prema stavu 1 čl.

Postupak i uslovi plaćanja po ugovorima po saveznom zakonu 44

Istek ugovornog perioda ne znači da će neizmirene obaveze biti otkazane. Naznaka u registru ugovora sastavljenih u okviru 44-FZ, datum isteka ugovora, identičan periodu izvršenja ugovorne obaveze nezakonito.

Trajanje ugovora može varirati. Najčešće se bira određeni datum do kojeg se moraju ispuniti obaveze obje strane. Dodijeli sledeće vrste ugovori:

1. Kratkoročno.

Info

Rok trajanja takvih ugovora ne prelazi nekoliko mjeseci.

Dugoročno. Trajanje ugovornih obaveza proteže se na nekoliko godina.

Godišnji.

Trajanje ugovora utvrđuje se u okviru godine u kojoj se vrši kupovina.

Jednom. Osigurati jednokratno ispunjenje obaveza.

Na neodređeno vrijeme.

Problem s izračunavanjem vremena izvršenja ugovora prema 44-FZ

Promena roka za izvršenje ugovora. Kao bitan uslov ugovora priznaje se rok za izvršenje obaveza. Prema 44-FZ, promjena takvih uslova ugovora je neprihvatljiva. Ako jedna od strana odluči da samovoljno promijeni rok za izvršenje ugovora, takve izmjene neće biti važeće. Utvrdiće se da je stranka prekršila svoje obaveze.
Rok za sprovođenje ugovora može se promeniti samo uz zajednički dogovor obe strane. U tom slučaju potrebno je zaključiti dodatni ugovor.

To propisuje nova narudžba ispunjenje obaveza. Rok trajanja ugovora i rok za ispunjenje obaveza je važni aspekti sve ugovorne obaveze.

Prije sklapanja ugovora, strane moraju pažljivo proučiti ove tačke i trezveno procijeniti svoje sposobnosti.

Trajanje i izvršenje ugovora prema 44-fz

Pažnja

Zakon N 44-FZ), koji se očigledno ne odnosi na predmet koji se razmatra. Dakle, u navedenoj situaciji ugovorni rok za ispunjenje obaveza od strane druge ugovorne strane ne može se mijenjati.Rok za ispunjenje obaveza iz ugovora nije identičan trajanju ugovora.

Odredbe Zakona br. 44-FZ ne zahtijevaju da ugovor navede period njegovog važenja. Međutim, uzimajući u obzir gore navedenu zabranu utvrđenu čl.
2 žlice. 34 Zakona br. 44-FZ, kao i činjenica da ovaj zakon ne predviđa mogućnost promjene uslova o trajanju ugovora, strane takođe nemaju pravo zaključiti sporazum o promjeni tog roka. Međutim, navedeno ne znači da se ugovor ne može izvršiti nakon isteka roka navedenog u njemu. Sama činjenica isteka predviđeno ugovorom rok njegovog važenja ne povlači za sobom prestanak onih obaveza koje su proizašle iz ovog ugovora (član 3. člana 425. Građanskog zakonika Ruske Federacije).

Forum Instituta za javne nabavke (Moskva)

Isporuka se u pravilu vrši u serijama ili dijelovima na određeno vrijeme, stoga je potrebno izraditi određeni raspored isporuke, koji označava vrijeme i količinu isporučene robe. Neisporuka pošiljke u roku utvrđenom rasporedom je takođe kašnjenje i preduslov za izricanje sankcija krivcu. Da li je moguće promijeniti rok za izvršenje ugovora prema Federalnom zakonu 44? Trajanje ugovora prema 44 FZ je bitan uslov. Dok je promjena bitnih uslova neprihvatljiva od strane same stranke.
Kada stranka promijeni materijalne uslove u jednostrano a izvršenje radnji prema novim pravilima povlači njihovu nevaljanost i, kao rezultat, kršenje obaveza.

Rok i trajanje ugovora prema 44 FZ

Ŝ Z · ┤╩w? ╫cg7_Mšw▓ | rRâY; C = ╢zCzSzLMm © iÂxÉReK_ ~ q²vry╒╕P / ╨8≈≤cmE ^ ░z╦▓ ^ ░z╦╩ ^ ░z╦╩ ^ ░z╦╩ ^ ░z╦╉ H═ (C$ YQ╦vI! AŠ╡ÂJP┬D─X # ° ┬ "" A0xBn = lBfq7vWZYYʹ̱6 ČVËW⌡d * ë┴ ËU╣% ╒ (4zhchKGby║û╡ (Ë┐IlI╜z) # ┐IlI╜z # ╡▖╥z # ʹ┴ ËU╣% ╒ Bb ^ f9█╟! ╜ a ÷ n ~ É┴²J─adj╔o╘Tva╥q╗ | / ⌠█'▓╤n (4╢N╠B'l ur┤ts┴ · [email protected]╙J└whZ9F © bŜ | d┘K ∙ uo: FÛ% ╔ÛU LFY8╦n√│b╙⌡šIJBe╔zAc [iJUGJ╘J9db╤ha! ≈╧X▐ & FKp┤Ûf-K√l1╝F ŠxYO, O? P MVlh_─j # 4`▐h] f% Pts╓paA ÷ [╕┐nz▌Pil ° č4╦6JÛ╧╧âVëë │ Uy 7SO╣ @ ╚uy┐ ^ n? Hf▌╝) ⌠ud $ uX_√j╝ʹ̱ »UJM▒ = zF0²é ∙ e╚o╔v┐ë╟A% QČFZQfY $╠╠∙tQfYI $ ╘ @ · J s & I & yYu'm⌠VHSHERO╡k # ╩Vz (© -√? # GʹorqY9k ~ +) / ⌡FKDŠhjŽi╣╪√U├Uj√G▒šXŠ / ╘▒šXŠ / ╘╘║ / ╘ = ʹ̱ ┬tS╝24gKK√└ $ vK.K ° Q┼xË╠Hiq╗h┼HFO╔y`┼┬╙9'b═8T╓╙p┌Adû_eD╓╙p┌Adû_eD╓╙p┌Adû_eD╠┼xË╠Hiq╗h┼HFO╔y`┼┬╙9'b═8T╓╙p┌Adû_eD╓╙p┌Adû_eD╧─ E⌠z ╔- hSm┤╖XE┴╟ 1hrC═HÛ6▄▒% d (k▓ $ ┬IÛ╢as.

Jedna od ključnih tačaka ugovora zaključenog prema 44-FZ je period njegovog važenja. Ovim uslovom se određuje period tokom kojeg su obje strane dužne u potpunosti ispuniti svoje obaveze.

Prije zaključenja ugovora, strane moraju nužno procijeniti svoju sposobnost da ispune svoje obaveze u određeno vrijeme. Specifičnosti utvrđivanja roka trajanja ugovora Zakonodavstvo ne reguliše direktno pravila kojima se utvrđuje rok trajanja ugovora.

Stoga, prilikom sastavljanja dokumenta, kupci moraju biti vođeni civilnim i Budžetski kodovi RF. Tačka 3. člana 425. Građanskog zakonika predviđa da kraj trajanja ugovora znači prestanak ugovornih obaveza.

Istovremeno, trenutak raskida ugovora nije ekvivalentan vremenu ispunjenja obaveza.

Rok trajanja sporazuma u smislu međusobnih obračuna na 44 ap

O / W) ╜w┌b cTsmgo ╕Wh┼╘ ° ∙ 2n╡┼v9 + ╗≤X╛ \ eU╦╩rkZ╛kO╔╧╧╟C╘ [email protected] dbBv + ë ╘╜9 ^ ╡3 rOefn╒Y ÷ H $ ≥mB▄ & fF╦l * ╪oRV╦ ∙ SH8²7O▐ʺm4U. ° ╧dc─║─: Ns≥║─: Ns≥║─<о╦╠;8($ъ 0▒Жo√╬⌠и└ЗО rлy╨╜ь√йш+ШХ;yЗыДБ▄╟c°⌠▄noAL’ЮVq▄Kё≤÷▓6lyц╘ф&Ь╟E≈ЦcэЫ┬в:Oо9сWПДз≥b┴TI▓┬╢)js■┼■b⌡в’Ж%Д√4╓Пi▀Bщ⌠м»Ч⌠╖P═4_├З╞H═Ьъ┼╢юв 2╖`ъZ╗dЪ┼rзцrшЬъ]я16Ф;U}Aо.yшG╓» /┐┴SжCJ╫2mA│QN≤╒╬q5Ю·DцpB╢6Ь╓цQs &MхaЯOЕ и\K║vei(C÷S(U┬nULHhЦЕ▌O≈0-сLUШlSG=CvФ²╬Re╟[_°шё╕[бTK]ЗkяХI╘╞С4жЪH█J▌о≤LВ]oЗX╜AОЫw╒┐vi+r1╙°Ш@┐)s╗÷ПSm└▒EКJ1dд╘Зя@r’╛KХ°Я┼ъ-╞ ╞ёС⌠4├&03фъ╚└Ш┴Оё1Y╞e╝{Лхю ╕а└иmX│╛ю┐НmZUU4≥ b≥│!z G)≥]Гi+╓дS}Т}уО≈2bтС÷╧ЁшH╦Ё┬кP0тш&╖┼ВU#Б;Т²└°┘┌#.МP≥ ²┬uCа·О2^y╨к [≤╢▌┴aЪ░█PяЕyЧ@ЖщР╬MWX╣⌠x ▓Y┐)гX╔╒kяO1=6т@RвQкDSё√I&j+X4UДХ%·ъ≥°Ц\]&║Sp┘ч([яJЖ┘В ХJQ=p6ъ┴~»лНbr ьф≥■²╫Ь┘6bdжYФ -\,┴Ч©y┌йТ╢╖┌═З╒+uu$ф╙рCpYЙ &ШИ≈╙тEллБ}G[Щ»чу╫A’╡l╤╬≥▓cвwл ^;$3╗gW4ю░НёЗ°]D`_·Ц╨О/K╤2╫ ┤Й2фЪэ╚4П─яПцZ ▓┘yeп═Г┬П ╛╤Сb┴G,е▌z╞ZRksb▒■Pc|;╘_ eP©LЩ√hБ+╖╘╓=*x$Tея/ы╧diе■Й[ ░’юSоOдf^3оP∙▒ЁnhАs∙u▀!И<.

Trajanje sporazuma u smislu međusobnih poravnanja prema 44 FZ

Stoga ugovor može naznačiti različite vrijednosti, ovisno o predmetu transakcije. Za proizvod možete odrediti kako slijedi: A za rad na sljedeći način: Šta tražiti U datom vremenskom periodu, kupac i dobavljač moraju ispuniti sve obaveze jedni prema drugima. U suprotnom, ugovor se može raskinuti na inicijativu jedne od stranaka ili na sudu. Ako dobavljač, kao obezbeđenje izvršenja ugovora, daje kupcu bankarsku garanciju, ona mora da važi još najmanje mesec dana nakon isteka ugovora (čl.

3 žlice. 96). Ovdje se može navesti i ugovor o državnom ulaganju. Ako je roba stvorena pod njegovim uslovima izvezena u iznosu od najmanje 10% njenog ukupnog obima u toku godine, onda se period kada je moguće izvršiti kupovina od dobavljača takvih proizvoda može produžiti za još 12 meseci nakon isteka roka važenja (cl. 2 h. 4 tbsp.

• Dom
• ugovor

Autor: Nasedkina Daria 22. decembar 2017. Hajde da shvatimo koji je rok ugovora prema 44-FZ i kada je vrijedno obratiti posebnu pažnju na to. Definicija Zakon br. 44 FZ ovdje ne definira šta se smatra trajanjem ugovora prema 44 FZ, tumačenje se može naći u čl. 425 Građanskog zakonika Ruske Federacije, koji kaže da ugovor stupa na snagu od trenutka kada ga potpišu strane i da važi dok se obaveze navedene u njemu ne ispune u potpunosti ili do datuma navedenog u tekstu dokumenta. . Vrijedi uzeti u obzir da državni ugovor, prema dijelu 5 čl. 161 Zakonika o budžetu Ruske Federacije, ne može raditi duže od odobrenih granica budžetskih obaveza.
Iu╕лkRМ└ i G▄ / ьхю9┴K╫zU п╕┤ ■ * & м0х0├╩1▌у) ▀FЕyсX] lAm6┌┤╡┐ФЪ└Y ∙ ъo2lyD│зN▒? И1╡wАюоBtI≈R╗i · YaXVlK0 ┬≈p²gl√├ g╫⌠╟4┌Dâ ë┬1â15o╢d╝╜ (c╧š╢Iq╧p! ╠ ≈m╤kS╘A╦:╦╤kS╘A╦:╦╤kS╘A╦: D╛ ╕GB┴╒, AF, ┴█c & ≈ b╜zr┼D8f╞3╚├Âut╣ ° ▒.▀JÉN! 'Sh_K╢ ∙ C▐╢ ∙ C▐╩ ∙ C▐╩ ∙ C▐╩∙ C▐╩√═╩N√═╔N√╚├Âut╣ ° ▒.▀JÉN! ░╩nVdŽh<8ь┐b7╢*yЩWР:%К╔║╜O┬ЛЪт⌡щ╧Ц6щ,8ЙcK#∙{╜БS-ЁГц╬wUУ;)чхлажv%╪ыбvХ’цржэМJ┤aЗ╒?╤нд┴╥▄^Vo╖в:╦rЦ5dт░╘┼х┼~╖u1╞■]:Ж▐▓zTЧ,▓√╞_U?Ы║sTсi■Ч╙╡╧╤ЮЪ╤╡▒∙c9░╘╒Й1CыlD⌡фGб│аШу9©M╟⌡█╪BpyЭК╜8▓├╤∙ZeFу(∙Ш]▄..AМи╙^╝ХsУз╧╕b╡m²зЯUjЖ╔ш+I╗╞4√hсЛеР║иIHЙмnвX╡5&е╟ Wо╬яUAЫ б√iZUщЦ6lЗед.и╚(9w≈ИБ░,©W╟K2rк║%┤≤/фv»G ы!уK)÷@в╗ЧяQэjЕл3JV╬т≤[^`ё)О╣ФФиA4p&SКч\У4ЧюГсK[▐’ЪwЗb▓Нл⌡╦|Зцv7J┼9t╩4╖│tJ┌ЕлДV╫яzZщ Дr#©ю╥Ыe╠)иF╕GОQИяШ╛r╪[²╞,·з⌡MЛ╝ЦТ┘X╕≈°оuЮ▓*ч.фБ-≥ЖWLУц╥eМw_²▒-не]∙-к╞╪╩ц╘(l╞√}┴аД %4|█|dqг├ЮE©яЧjЪB,./@≥Б╢`~c╛1·Ш{6`*-шVуGщ\FвьccD;АвъM█N╔Пп=Т,├≈эЩц╞zн_ УЕ█PЭ,╫tЕmпт═└╨@^PyкСЛ#&╪6╙║-╖CгПфнI∙фvXбцпiтж╦н~cАi╩ (╓▌Уh╡÷╣ж║ИeщуKrd╢╫ql gм╧n_╫UщшЯYВЭ╒≈╘4╨ uP▄рViРrЛ╘Ы²н╦C2Г)╢цТ╙Vи.┬Е_Он?ПИ╣n⌡⌠Хо╨hТfMBl╓ц.

Razmotrite temu na primjeru obračuna sa kupcima (u slučaju dobavljača, sve se uglavnom ogleda).
Sistem po pravilu podrazumeva istovremeno korišćenje i sporazuma i ugovora – tj. funkcionalna opcija Ugovori ( NSI i administracija -> Prodaja -> Ugovori sa klijentima) je uključen. U ovom slučaju, sporazum može odrediti postupak poravnanja - koristiti nagodbe po ugovorima ili ne:

Ako ne koristimo ugovore, onda kalkulacije mogu biti detaljne po narudžbi ili na tovarnim listovima :

Ako koristimo ugovore, onda je procedura poravnanja postavljena u samom ugovoru. U ovom slučaju može biti po ugovorima , po narudžbi, ili na tovarnim listovima:

U slučaju opcije Koristite ugovore onemogućen, onda se postupak poravnanja u ugovoru uopće ne može navesti:

Hajde da proverimo kako će sistem odrediti valutu obračuna u zavisnosti od korišćenja ili nekorišćenja ugovora.
1. Ugovori - koriste se, postupak poravnanja se utvrđuje sporazumom ... Napravimo sporazum u kojem će se koristiti ugovori, tj. postupak poravnanja će biti određen sporazumom. U samom ugovoru ćemo navesti proceduru poravnanja - prema ugovoru i valuti - CZK:

Sada kreirajmo narudžbu kupca za ovaj ugovor i ugovor:

Zadana valuta u narudžbi je CZK:

Pokušajmo to ručno promijeniti u rublje:

U isto vrijeme, u zaglavlju narudžbe, ugovor će "skočiti", a ne možete ga ponovo odabrati:

To jest, u principu, nalog se može kreirati samo u valuti navedenoj u ugovoru. Slično, sa RTU za ovu narudžbu - ne možete navesti drugu valutu osim valute ugovora. Otvorićemo RTU i poslati robu:

U kartici poravnanja, valuta poravnanja je označena kao CZK, tj. ovo je striktno valuta ugovora:

2. Ugovori - koriste se, postupak poravnanja se utvrđuje ugovorom ... Recimo da ne želimo da koristimo ugovore u određenom sporazumu. Hajde da napravimo sporazum sa procedurom poravnanja - za naloge i valutu - CZK:

Ako kreirate narudžbu prema ovom ugovoru, tada će se iz njega povući zadana valuta - u primjeru su to krune:

Istovremeno, kako u samom nalogu tako i u RTU-u na osnovu naloga, valuta se može lako promijeniti, na primjer, u rublje:

U ovom slučaju, sporazum ne nestaje iz naloga ili RTU.
Nakon što je roba otpremljena, možete vidjeti obračunsku karticu. Valuta poravnanja ovdje će uvijek biti valuta obračuna otpremnog dokumenta- RTU u našem slučaju:

3. Ugovori su potpuno onemogućeni ... Poništite izbor u polju za potvrdu Ugovori sa klijentima .:

Sada je nemoguće precizirati proceduru poravnanja u ugovoru, polje je neaktivno. Sistem će koristiti zadani nalog za obračun - fakture. Kreirajmo narudžbu kupca:

Naznačimo valutu u njemu - CZK:

Kao iu prethodnom slučaju, može se zamijeniti za drugi. Zatim ćemo kreirati RTU po narudžbi i naznačiti da će se izračuni izvršiti u rubljama:

Nakon otpreme, na kartici za poravnanje, valuta je rublje:

Pokušajmo promijeniti valutu RTU-a u CZK. Kao rezultat toga, u kartici poravnanja, valuta za poravnanje će biti krune:

Odnosno, ako je funkcionalna opcija Koristi ugovore onemogućena, u Obračun alute se utvrđuje otpremnim dokumentom(= tovarni list, = RTU).

Pitanje 9.2 ispita 1C: ERP Professional Enterprise Management 2.0.

1. Sporazum
2. Ugovor
3. Red
4. Opcije 1 i 2
5. Opcije 2 i 3
6. Opcije 1 i 2 i 3

Tačan odgovor je peti, pogledajte analizu iznad.

Pitanje 9.3 ispita 1C: ERP Professional Enterprise Management 2.0. Međusobna poravnanja sa partnerima mogu se izvršiti u sljedećim dijelovima:

1. Sporazum
2. Tovarni list
3. Opcije 1 i 2
4. Opcije 2 i 3
5. Opcije 1 i 2 i 3

Provjereno.

Pitanje 9.4 ispita 1C: ERP Professional Enterprise Management 2.0. U slučaju nekorišćenja ugovora i korišćenja sporazuma, valuta međusobnih obračuna utvrđuje se:

1. U valuti navedenoj u ugovoru
2. Valuta navedena u narudžbi
3. Opcije 2 ili 3
4. Istina sve opcije

Provjereno. Tačan odgovor je treći, pogledajte gore za analizu. Valuta se može odrediti u dokumentu narudžbe, odatle se prevodi u prijemni ili otpremni dokument, gdje se može promijeniti.

Pitanje 9.5 ispita 1C: ERP Professional Enterprise Management 2.0. U slučaju korišćenja ugovora, valuta međusobnih obračuna utvrđuje se:

1. Valuta navedena u ugovoru
2. Valuta navedena u narudžbi
3. Valuta navedena u dokumentu o prijemu ili otpremi robe
4. Opcije 2 ili 3 u zavisnosti od postavke ugovora
5. Opcije 1 ili 2 ili 3 u zavisnosti od postavke ugovora

Provjereno. Tačan odgovor je prvi, pogledajte analizu iznad.

Pitanje 9.6 ispita 1C: ERP Professional Enterprise Management 2.0. Postupak za obavljanje međusobnih obračuna uz istovremeno navođenje i sporazuma i ugovora utvrđuje se:

1. U sporazumu
2. U ugovoru
3. Mora biti navedeno u sporazumu ili ugovoru

Provjereno. Tačan odgovor je drugi, pogledajte analizu iznad.

Pitanje 9.1 ispita 1C: ERP Professional Enterprise Management 2.0. Sistem vam omogućava da radite sa takvim vrstama dugova kao što su:

Opcija 1 ili 2

Opcija 1 ili 3

Opcija 1 ili 2 ili 3

Provjereno. Tačan odgovor je peti. Izvještaj nalogodavca o otpisu i prijemu usluga i druge imovine, tj. tovarni listovi, mogu biti objekti kalkulacija, vidi gore za analizu.

Evo kretanja dokumenta Prijem bezgotovinskih sredstava: Ako je uplata uredno obavljena, međusobna poravnanja će biti potpuno zatvorena, što će biti prikazano u Izvodu obračuna sa izvještajem klijenata. Platili smo 50 hiljada rubalja po ugovoru, a sada klijent može da vidi akontaciju za još 16 960 rubalja. Sada je sve ispravno i logično, možete ostvariti više prodaje po ovom ugovoru. Zatim razmotrite izmirenje faktura (dokumenata). Međusobna poravnanja po fakturama u 1C Trade Management 11 Kreiramo ponovo narudžbu kupca, ali sada izaberite ugovor "Po fakturama" sa mogućnošću međusobnog obračuna po fakturama. Naručimo i vidimo kretanje. I eto peha, ali nema pomeranja u registrima naselja po redosledu... Kako to? I tako će se kretanje u registru obračuna sa kupcima pojaviti samo u dokumentu Prodaja robe. Predmet proračuna, kao što možete pretpostaviti, bit će implementacijski dokument.

Programi

Print verzija Tako je došao red na međusobna poravnanja. Sprovođenje međusobnih obračuna jedna je od najvažnijih komponenti svakog računovodstvenog sistema. Da, vjerovatno čak i najvažniji. Na drugo mjesto stavio bih upravljanje zalihama.

A novac je uvijek bio i biće na prvom mjestu. A u konfiguraciji 1C Trade Management verzije 11, upravljanje međusobnim obračunima implementirano je prilično fleksibilno i, u principu, prilično je transparentno, ali nije uvijek potpuno jasno korisnicima početnicima. (Iako se, nažalost, ponekad većina korisnika koji rade sa 1C može nazvati početnicima.) I zato, počnimo sa uobičajenim istinama: U 1C Trade Management postoji nekoliko opcija za obavljanje međusobnih obračuna. Tačnije, postoje tri od njih:

• Po narudžbama - svako plaćanje će se odvijati u kontekstu određenih naloga.

Međusobna poravnanja su

A ako nema ugovora? To znači da će po defaultu međusobna poravnanja biti po nalozima, ako se kreira dokument Narudžbe kupca, ako nema naloga i odmah se kreira dokument Prodaja robe, tada će se međusobna obračuna zasnivati ​​na prodajnom dokumentu. Poravnanja po ugovorima u 1C Trade Management 11 Kreirajmo novi nalog kupca. izaberite ugovor u kojem smo naznačili da se poravnanja vrše po ugovorima. Naziv ugovora je "Po dogovoru". Da vidimo kretanja u registru Poravnanja sa klijentima: Predmet poravnanja je ugovor „Po ugovoru“.

Zatim ćemo kreirati implementaciju i prodati proizvod klijentu. Kreirajmo dokument Prijem bezgotovinskih sredstava. Samo mi ćemo ga kreirati ne na osnovu naloga ili implementacije, već odvojeno od odjeljka Finansije. to je obično slučaj, uplate knjiži poseban računovođa.

Mogućnosti poravnanja

Kako se vrši isplata? Nakon što se dokument preda banci čekova radi naplate za isplatu potrebnih sredstava, sastavlja se postupak predočenja čeka na isplatu. Sredstva se uplaćuju na naplaćeni ček tek nakon što su prebačena sa računa platioca, osim ako nije drugačije određeno ugovorom između banke i čekova. Osoba koja dostavi takav dokument nema pravo opozvati ček dok ne istekne rok za njegovo podnošenje.
Platilac se mora unaprijed uvjeriti na bilo koji način koji mu je na raspolaganju da je primljeni dokument zaista originalan. Postupak naknade za gubitke koji nastaju zbog plaćanja ukradenog, izgubljenog ili krivotvorenog čeka od strane platitelja utvrđen je u skladu s važećim zakonodavstvom Ruske Federacije.

Vaš račun je napravljen!

Treba napomenuti da ček možda ne sadrži naznaku mjesta njegove izrade, te će se u tom slučaju smatrati dokumentom potpisanim na mjestu trasata. U postupku obračuna čekovima, strane međusobno sklapaju poseban sporazum kojim se utvrđuje tačan postupak otvaranja i daljeg vođenja računa za takve poslove. Takođe, propisane su posebne metode i rokovi u kojima se prenose potrebne informacije, postupak potvrđivanja tekućeg računa klijenta, obaveze svake od strana.
Svaka banka razvija interna pravila za obavljanje obračuna čekova, jedinstven sadržaj obrasca čeka, uslove poravnanja, osnovne uslove plaćanja, suptilnosti dizajna i niz drugih karakteristika.

Koje su vrste naselja

Radi veće jasnoće primjera, složit ćemo se da kod druge ugovorne strane "Kupac-1" koristimo metodu međusobnog obračuna "po nalozima", a kod druge ugovorne strane "Kupac-2" detaljiziranje prema dokumentima poravnanja. Što se tiče upotrebe metodologije "po nalozima" u izvještaju 1C, to će izgledati ovako: Druga strana Iznos međusobnih poravnanja Ugovor sa drugom stranom Početak. ostatak Prihod Potrošnja Kon. stanje Transakcija Kupac-1 10.000,00 10.000,00 OD-2, rub. 10.000,00 10.000,00 Nalog kupca TK000000001 od 21.09.2009. 10.000,00 10.000,00 Prikazani izvještaj pokazuje pojavu dodatnog detalja u vidu naloga kupca (transakcija). VAŽNO Prilikom odabira opcije korištenja metode „prema narudžbama“ treba imati na umu da je navođenje naloga (transakcije) u dokumentima za otpremu i plaćanje obavezno, zbog čega narudžba postaje obilježje koje objedinjuje ove dokumenata.

Koje vrste naselja postoje

Druga strana je osoba koja ima finansijski odnos sa proizvodnjom, firmom ili trgovinom. To mogu biti zaposleni, kupci ili dobavljači. U ovom slučaju, nemoguće je jasno definisati s kim tačno ova ili ona organizacija sve češće radi, jer svaka druga strana obavlja svoju funkciju u ostvarivanju profita za organizaciju.

Upravo iz tog razloga potrebno je obratiti posebnu pažnju na finansijska pitanja, jer će u slučaju da jedna karika ugovornih strana ispadne, cijeli lanac biti poremećen. Vrijedi obratiti pažnju na činjenicu da u računovodstvu postoji koncept obračuna, gdje se, prema izjavi ili većem broju iskaza, ovisno o bliskoj saradnji sa drugom stranom, vrši finansijski obračun. To se događa na sljedeći način: za svaku drugu stranu, računovodstvo ima svoj dokument, u kojem se bilježi svaki najmanji finansijski detalj.

Bitan

Metodologija za vođenje međusobnih obračuna sa drugim ugovornim stranama u programu 1C: Enterprise. Tipične konfiguracije 1C:Preduzeća 8 (UT, UPP) predlažu tri glavne metode obavljanja međusobnih obračuna: Po ugovoru u cjelini Po nalozima (fakturama) Detaljno obračunavanje prema dokumentima obračuna sa drugim ugovornim stranama (dodatak na prve dvije metode) NAPOMENA Prije nego što nastavimo s detaljnim proučavanjem gore predstavljenih metoda, hajde da shvatimo kako je mehanizam za obračun međusobnih obračuna implementiran u 1C, razumijevanje ovoga će u konačnici pojednostaviti rad korisnika s programom. Za rješavanje problema vezanih za dostupnost i kretanje sredstava u 1C, predložen je mehanizam akumulacijskih registara, više detalja o registrima akumulacije možete pronaći ovdje: web stranica kompanije 1C.

Radi jednostavnosti, predstavljamo registar u obliku tabele.

Tipovi naselja u 1c 8.3 šta su

U skladu sa važećim zakonskim propisima predviđeni su sljedeći oblici bezgotovinskog plaćanja:

• čekovima;
• za prikupljanje;
• putem akreditiva;
• nalozi za plaćanje.

Koncept i vrste poravnanja klijenti biraju sami, a istovremeno se unapred razmatraju u ugovorima koje zaključuju sa svojim ugovornim stranama. Čekovi Čekovi su hartije od vrijednosti u kojima platilac nalaže svojoj banci da isplati određeni iznos imaocu. U zavisnosti od pojedinačnih faktora, može se koristiti veliki izbor vrsta i vrsta takvih dokumenata.

Vrste čekova Danas je uobičajeno da se čekovi podijele na dvije glavne vrste - gotovinski i obračunski.
Takvi dokumenti moraju sadržavati obavezne podatke koji su utvrđeni drugim dijelom Građanskog zakonika Ruske Federacije, a mogu sadržavati i dodatne informacije određene specifičnostima savremenog bankarstva, kao i specifičnostima poreskog zakonodavstva. Konkretno, gore navedeni radovi moraju sadržavati sljedeće podatke:

• Ime;
• nalog za plaćanje određenog novčanog iznosa;
• naziv uplatitelja sa naznakom konkretnog računa sa kojeg će se uplatiti navedeni iznos;
• naznaku valute u kojoj će se izvršiti plaćanje;
• naznaku datuma, kao i tačno mesto sastavljanja ovog dokumenta;
• potpis trasata.

Ako bilo koji od gore navedenih detalja nedostaje u dokumentu, on odmah automatski gubi na važnosti.

Nakon završetka saradnje, to može biti kraj mjeseca ili kvartala, ili možda jednokratna transakcija, računovodstvo uplaćuje sredstva i to označava u svojim dokumentima. Nepotrebno je reći da je jasna organizacija obračuna toliko važna, ako je očigledno da ako se računovodstvo zabune u papirima, kompanija može pretrpjeti značajan gubitak. Važno je uzeti u obzir činjenicu da su obračuni u računovodstvu izuzetno važni, jer zahvaljujući jasnoj organizaciji poravnanja u svakom trenutku možete vidjeti sve potrebne informacije o određenoj drugoj ugovornoj strani ili o svim ugovornim stranama odjednom.

To nije samo zgodno i efikasno, već je često i jednostavno neophodno.
Međusobna poravnanja u okviru transakcije odvijaju se u nekoliko faza, a glavne su: plaćanje avansa od strane kupca i potpuno poravnanje između strana u transakciji, moguća su i dodatna plaćanja. O fazama transakcije možete pročitati u članku Kako izvršiti transakciju nekretnine. Za otvaranje posla potrebno je da Kupac uplati depozit ili (avans, zalog), da potvrdi ozbiljnost svojih namjera. U ovom trenutku se obično sklapa preliminarni ugovor sa Prodavcem (ovjeren ili u jednostavnom pisanom obliku), koji detaljno navodi cjelokupnu šemu poravnanja, ako su strane potpisale, podrazumijeva se da su svi saglasni i da se moraju pridržavati ove procedure za polaganje novčanih iznosa. Procedura potpunog poravnanja između strana u transakciji zavisi od specifične situacije koja vlada među učesnicima u transakciji - gotovinska ili bezgotovinska plaćanja (krediti, sertifikati, subvencije, akreditivi i druge vrste).

na Ugovor o depozitu

br. _____ od "____" _________2012.

Postupak poravnanja

1. Opće odredbe

1.1. Ovim Postupkom poravnanja utvrđuje se odnos između Depozitara i Deponenta u pogledu njihovih novčanih poravnanja po Ugovoru o depozitu (u daljem tekstu: Ugovor) tokom cijelog trajanja Ugovora.

1.2. Postupak poravnanja važi i nakon raskida Ugovora do potpunog prenosa, u skladu sa Uslovima, hartija od vrijednosti Deponenta koje se nalaze u Depozitaru (evidentiranih na Depo računu Deponenta kod Depozitara) sa Depozitara na Deponenta. i plaćanje usluga Depozitara.

1.3. Redoslijed međusobnih obračuna može se mijenjati:

· U bilo kom trenutku nakon što su strane potpisale sporazum kojim se modifikuje ili dopunjava ovaj postupak poravnanja;

· Depozitar jednostrano mesec dana nakon pismenog obaveštenja Deponenta o uvođenju odgovarajuće promene.

1.4. Plaćanja Deponenta Depozitaru po Ugovoru vrše se na osnovu ispostavljenih računa. Fakture izdaje Depozitar i plaća ih Depozitar u rubljama. Depozitar može slati račune Deponentu putem faksa.

1.5. Plaćanja Deponenta Depozitaru prema Ugovoru uključuju:

· Plaćanje usluga čuvanja hartija od vrednosti i (ili) obračuna prava Učesnika na hartijama od vrednosti;

· Plaćanje usluga Depozitara za obavljanje tekućih poslova za Deponenta;

· Plaćanje dodatnih usluga Depozitara.

1.6. Usluge Depozitara za čuvanje hartija od vrijednosti i (ili) obračunavanje prava Deponenta na hartijama od vrijednosti koje su prenijete na Depozitar kao nominalnog imaoca, Depozitar plaća na osnovu računa koje Depozitar ispostavlja Deponentu na mjesečnom nivou. Računi se izdaju na osnovu tačke 2. ovog postupka poravnanja (Cjenovnik depozitara) u prvih pet radnih dana narednog mjeseca nakon plaćenog.

1.7. Trošak usluga Depozitara za čuvanje hartija od vrijednosti i (ili) obračuna vlasničkih prava Deponenta na vrijednosnim papirima obračunava se na sljedeći način: nepun mjesec korištenja usluga Depozitara se zaokružuje na puno i račun se ispostavlja kao za pun mjesec. računovodstva i čuvanja hartija od vrijednosti Deponenta.

1.8. Fakture navedene u tački 1.6 Depozitar plaća u roku od deset bankarskih dana od dana njihovog izdavanja od strane Depozitara.

1.9. Usluge Depozitara za tekuće poslove koje Depozitar obavlja po uputama Deponenta ili po dodatnim ugovorima Strana, Depozitar plaća na osnovu faktura koje izdaje Depozitar najviše jednom sedmično na osnovu člana 2. ovog postupka poravnanja.

1.10. Računi koje Depozitar izdaje Deponentu za obavljanje tekućih poslova uključuju troškove Depozitara za odgovarajuće poslove, i to:

Troškovi plaćanja usluga trećih organizacija:

Registratori i depozitari;

Organizacije za naseljavanje;

Transfer agenti;

Agenti za ponovnu registraciju;

Kuriri;

Pošta (uključujući, ako je potrebno, brzu poštu);

Javni bilježnici i prevoditelji;

· tarifa;

· Troškovi službenih putovanja zaposlenih;

· Drugi razumni troškovi koje Depozitar ima da bi ispunio naloge Deponenta.

1.11. U slučaju da iznos troškova navedenih u tački 1.10., prema preliminarnim proračunima, premašuje dvadeset hiljada) rubalja, Depozitar ima pravo izdati fakturu naveden u tački 1.10 prije obavljanja transakcija. U ovom slučaju, operacije se obavljaju nakon prijema sredstava od Deponenta.

1.12. Fakture navedene u tački 1.10 Depozitar plaća u roku od deset (devedeset - za nerezidente) bankarskih dana od dana njihovog izdavanja od strane Depozitara. Zajedno sa fakturama, Depozitar izdaje račune. Ugovorom Strana potpisuju akt o obavljenom radu za izvještajni period.

1.13. Datum uplate je datum terećenja potrebnog iznosa sa tekućeg računa Deponenta ako postoji nalog za plaćanje označen kod banke poravnanja Deponenta ili memorijalni nalog primljen preko banke ili direktno od Deponenta. Ako u roku od trideset (30) (za nerezidente - 95) kalendarskih dana od dana fakturisanja za usluge, novčani iznosi u iznosu fakture ne budu knjiženi na račun za poravnanje Depozitara, onda je Depozitar pravo na obustavu svih poslova na Depo računu Deponenta, kao i prihvatanje naloga depozitara od Deponenta do potpune naplate svih iznosa dospjelih po Ugovoru.

1.14. Prilikom plaćanja računa u američkim dolarima ili evrima, iznos plaćanja se preračunava po kursu Centralne banke Ruske Federacije na dan fakturisanja. U slučaju značajnog smanjenja kursa američkog dolara i (ili) evra u odnosu na rublju (više od 15% kursa na dan zaključenja ugovora), Depozitar ima pravo da jednostrano izmijeniti Cjenik, o čemu je prethodno obavijestio Deponenta.

2. Cenovnik usluga Depozitara.

P / p br.	Lista usluga	Trošak/doplata za hitno izvršenje	mjerna jedinica
	Otvaranje depo računa		rub. na račun
	Zatvaranje naloga		rub. na račun
	Održavanje računa vrijednosnih papira
	Održavanje računa vrijednosnih papira		rub. mjesečno za skladištenje i/ili računovodstvo		rub. po putovanju
	Troškovi službenog puta u vezi sa izvršenjem naloga Deponenta		rub. po danu / 1 zaposlenog, bez režijskih troškova
	Poštarina (uključujući pripremu dokumenata za otpremu)
	Pošta		rub. za jedno preporučeno pismo
	Ostale poštanske usluge		rub. za jedno slovo
	Notarske usluge ovjere kopija osnivačkih dokumenata Depozitara za otvaranje ND računa u registrima vlasnika hartija od vrijednosti ili u depozitarima		rub. za ovjeru kopija kompleta dokumenata
	Slanje korespondencije putem faksa na daljinu u interesu Deponenta	60 po stranici, ali ne manje od 180
	Izrada fotokopija dokumenata koje obezbjeđuje Deponent		rub. po stranici
	Ostale usluge vezane za izvršenje naloga Deponenta od strane Depozitara, a koje nisu navedene u ovom Cenovniku	po dogovoru stranaka

3. POTPISI STRANA

od depozitara: od deponenta:

____________ / / __________ / _______________/

Navedena tarifa se obračunava sa PDV-om po trenutnoj stopi.

Uključujući prihvatanje konstitutivnih dokumenata, punomoćja i provjeru ispravnosti izvršenja;

U slučaju rezervisanja hartija od vrijednosti na korespondentnom računu Depozitara, otvorenom u drugom depozitaru koji služi organizatoru trgovanja. Otvara se na osnovu dodatnog ugovora uz Ugovor.

Isključujući direktne troškove Depozitara.

Isključujući direktne troškove Depozitara.

Isključujući direktne troškove Depozitara, ako ih ima.

Isključujući usluge notara, prevodioca i trećih organizacija.

Isključujući direktne troškove. Ako postoji više Učesnika, direktni troškovi i provizija se dijele između njih u jednakim dijelovima.

Osim ako je drugačije predviđeno relevantnim ugovorom sa matičarem.

Isključujući proviziju za odlazak kurira.