Sve o tuningu automobila

Član 177 Krivičnog zakona Ruske Federacije o neplaćanju. Zlonamjerno izbjegavanje plaćanja obaveza. Imenovanje i proizvodnja ekonomske ekspertize

Zlonamjerno izbjegavanje plaćanja obaveza danas se smatra jednim od najhitnijih problema u oblasti bankarstva. Razlozi za takvo stanje su nestabilnost ekonomskih veza, specifičnosti mentaliteta i drugi faktori. Zakon propisuje krivičnu odgovornost za zlonamjerno izbjegavanje plaćanja dugovanja. U međuvremenu, u praksi se mjere utvrđene normama primjenjuju krajnje nedjelotvorno. Odgovornost za navedeni čin predviđa Art. 177 Krivičnog zakona Ruske Federacije. Sa komentarima norma se može pronaći ispod.

Corpus delicti

Utvrđena je odgovornost za neispunjenje finansijskih obaveza Art. 177 Krivičnog zakona Ruske Federacije. U novom izdanju norma je zadržala opis opšteg sastava zločina. To je formalno. Radnje subjekta moraju se odnositi na dugove nastale u velikim razmjerima. Treba podsjetiti da se smatra iznosom većim od 250 hiljada rubalja. Prilikom određivanja visine duga morate se voditi sudskim nalogom koji ga potvrđuje.

Objektivni deo

Prema čl. 177 Krivičnog zakona Ruske Federacije, izraženo je na djelu. Radi praktičnosti, stručnjaci priznaju da se to poistovjećuje sa prikrivanjem imovine, na čemu sud ima pravo izreći kaznu. U međuvremenu, brojni stručnjaci vjeruju da se izbjegavanje može izraziti u nečinjenju. Međutim, protivnici ovog stava ističu da ovaj pristup ne uzima u obzir mogućnost izvršenja sudske odluke. Kao dio svojih aktivnosti, FSSP je obdaren dovoljno širokim ovlaštenjima da prevlada izbjegavanje izraženo u nedjelovanju.

Skrivanje imovine

To može biti fizičko ili legalno. Ovo posljednje izraženo je u obliku zaključivanja lažnih poslova. Oni se shvaćaju kao ugovori sklopljeni "radi izgleda". Učesnici u takvim transakcijama nemaju namjeru stvoriti odgovarajuće posljedice. Fizičko prikrivanje izražava se u činjenici da je imovina (obično pokretna) skrivena tako da sudski izvršitelji i vjerovnik ne mogu znati njenu lokaciju.

Specifičnosti kvalifikacija

Mjere odgovornosti, utvrđeno čl. 177 Krivičnog zakona Ruske Federacije, odnose se na radnje preduzete nakon što su obaveze nastale. Sastav ne pokriva primanje sredstava. Posebnu pažnju treba obratiti na slučajeve zakonskog prikrivanja imovine koji su se već dogodili rečenica. Prema čl. 177 Krivičnog zakona Ruske Federacije radnje subjekta mogu se priznati kao krivično djelo, budući da on, zapravo, posjeduje, raspolaže, koristi imovinu, nema nikakve veze s tim "de jure" i stvara prepreke za izvršenje odluke. U ovom slučaju nastaje situacija slična nastavljanju neispunjenja obaveza.

Malice

Ovaj koncept je evaluativan i može se uspostaviti prema različitim kriterijima. Dakle, analogija sa čl. 157. Ova odredba predviđa odgovornost za neplaćanje alimentacije. U ovom slučaju zlonamjernost se definira kao neispunjavanje pripisane obaveze, ako je moguće, nakon što je primio 2 upozorenja od sudskog izvršitelja. U međuvremenu, posljednje okolnosti mogu biti odsutne. U ovom slučaju doći će do zloćudnosti. Ova situacija može biti povezana s prisustvom sporazuma (dosluha) između obveznika i sudskog izvršitelja.

Subjektivni dio

Vrijedi reći da znakovi koji ga tvore uzrokuju mnogo manje poteškoća od objektivnih kriterija. Prilikom kvalificiranja radnji građanina prema čl. 177 Krivičnog zakona Ruske Federacije, postojanje namjere je obavezno. Njegov direktni oblik prilično je lako dokazati pravnim prikrivanjem. To je zbog činjenice da registracija imaginarnih transakcija jasno ukazuje na svijest o opasnosti od ponašanja i želju za njihovim izvršenjem. Ovdje je vrijedno napomenuti da često korištena tehnika, koja se sastoji od povremene otplate malih iznosa, ne pomaže ako se postavi velika količina utaje (više od 250 tisuća rubalja).

Predmet zločina

Oni mogu biti šef organizacije ili pojedinac. Istovremeno, radi gonjenja prema čl. 177 Krivičnog zakona Ruske Federacije, potrebno je uspostaviti stvarnog, a ne nominalnog direktora. Postupak primjene kazne menadžerima detaljno je opisan za porezna krivična djela. U slučajevima kada stvarni direktor napusti organizaciju i osnuje novo preduzeće, a zatim ostvari prihod koji se ne šalje za otplatu duga prvobitne kompanije, može se smatrati odgovornim prema članku 177.

Saučesništvo i pokušaj

Ovi oblici činjenja djela rijetko se razmatraju u okviru kvalifikacija. Međutim, prema nizu stručnjaka, često je dopušteno raspodijeliti uloge kada se to izbjegava. Subjekti koji potpisuju fiktivne ugovore, prema kojima im se navodno prenosi imovina, mogu djelovati kao saučesnici. U skladu s tim, prilikom istraživanja djela potrebno je obratiti pažnju na ponašanje ne samo neposrednog izvršioca, već i saučesnika. Osim toga, treba uzeti u obzir vjerovatnoću pokušaja zločina iz predmetnog članka. Na primjer, dužnik koji ne želi da mu se iznos oduzme iz zarade radi otplate obaveze pregovara sa svojim menadžerom o "plati u koverti". Na primjer, za mjesec dana to je 100 hiljada rubalja. Pretpostavimo da se ova činjenica otkrije za 2 mjeseca. Iznos nepodmirenog duga neće biti veliki za primjenu čl. 177. Međutim, radnje u ovom predmetu nisu dovršene zbog okolnosti na koje počinitelj nije mogao utjecati. U takvim se situacijama ponašanje subjekta može okarakterizirati kao pokušaj.

Zaključak

Art. 177 Krivičnog zakona Ruske Federacije može se primijeniti u praksi mnogo efikasnije nego što se to sada dešava. Javna i naučna savjetodavna podrška potrebna je za uklanjanje prepreka. Osim toga, postoje mnogi mitovi o primjeni članka. Na primjer, postoji široko rasprostranjena zabluda da je moguće goniti prema normi samo ako postoji dug po kreditu. Ovo mišljenje je nastalo u vezi s doslovnim tumačenjem odredbi. U međuvremenu, norma pokriva sve vrste dugova osim potraživanja. Izuzetak su zaostale poreske obaveze, čija je odgovornost utvrđena drugim normama Krivičnog zakona.

Svake godine u zemlji se pojavljuje sve više kreditnih dužnika. To je, prije svega, posljedica brzog rasta broja različitih financijskih institucija koje rado svakom građaninu daju drugi kredit.

Istodobno, pohlepa i razmišljanje ljudi igraju ulogu u posuđivanju toliko novca da se na kraju užasnu shvativši da je nemoguće otplatiti zajam na vrijeme.

Naravno, nijedna banka to neće tolerirati, pa moraju koristiti usluge skupljača da vrate svoja legalna sredstva. Međutim, ne znaju svi da neplaćanje kredita prijeti ne samo prijetnjama sakupljača, već čak i zatvorom ili popravnim radom.

Tako je moderno zakonodavstvo predviđalo krivičnu odgovornost za zlonamjerno izbjegavanje plaćanja obaveza (član 177. Krivičnog zakona Ruske Federacije). Zatim ćemo razmotriti kako ova uredba 2020. regulira ovu oblast.

U pravilu, ako dužnik ne vrati novac uzet iz banke na kredit, banka ga neće odmah zastrašiti. Prije svega, zaposlenici financijske institucije moraju saznati razloge neplaćanja.

Ako su se pokazale beznačajnima i stoga nisu mogle stvoriti nikakve prepreke za pravovremenu otplatu kredita, banka je dužna upozoriti takvog klijenta na odgovornost predviđenu člankom 177. Kaznenog zakona Ruske Federacije.

Dakle, na temelju članka 177. Kaznenog zakona Ruske Federacije, u slučaju duga po kreditu prema dužniku, može se pokrenuti kazneni postupak zbog izbjegavanja vraćanja zajma, pa čak i dosuditi kaznena kazna.

Istovremeno, zlonamjernim prekršiteljima prijeti najstroža kazna - kazna zatvora do najviše 2 godine zatvora.

Treba napomenuti da se ne tako davno ova norma primjenjivala prilično rijetko. Međutim, već u februaru 2008. praksa primjene člana 177. Krivičnog zakona postala je znatno šira. Prije svega, to je posljedica prenošenja razmatranja predmeta u ovoj oblasti na FSSP.

Treba napomenuti da neisplaćivanje računa ne znači samo neplaćanje duga po bankovnom kreditu.

U osnovi, neplaćanje obaveza je svaka situacija u kojoj neko duguje nekom drugom.

Ako ne razmotrite detaljno članak 177. Kaznenog zakona Ruske Federacije, bit će prilično teško sagledati različite aspekte njegove primjene. Zato je toliko važno obratiti pažnju i na sam tekst članka i na komentare stručnjaka.

Za početak, vrijedi razmotriti sastav ovog zločina - zlonamjerno izbjegavanje plaćanja obaveza.

Razmislite šta je predmet zločina? Glavni predmet zločina su odnosi s javnošću u monetarnoj oblasti. Dodatni objekt su odnosi u oblasti pravosuđa.

Predmet zločina je veliki dug po osnovu kredita. Velike veličine prema članku 177. Krivičnog zakona Ruske Federacije - koliko je to?

Napomena u članu 169. Krivičnog zakona ukazuje na veliki iznos od više od 2,25 miliona rubalja ili vrijednosnih papira. Definicija vrijednosnog papira data je u članu 142. Građanskog zakonika.

Zločin je formalan. Objektivna strana izražena je u obliku nečinjenja u dva oblika:

  1. Zlonamjerno izbjegavanje građanina od plaćanja duga po kreditu velikih razmjera.
  2. Zlonamjerno izbjegavanje građanina od plaćanja vrijednosnih papira.

Subjektivnu stranu ovog djela karakteriše krivica sa direktnom namjerom. Odnosno, kriva osoba razumije da namjerno izbjegava plaćanje velikog duga ili plaćanje vrijednosnih papira i želi to učiniti.

U ovom slučaju svrha i motiv zločina nemaju ulogu u njegovoj kvalifikaciji, ali se mogu uzeti u obzir pri određivanju odgovarajuće kazne.

Predmet zločina je svaki građanin koji je navršio 16 godina.

U komentarima na član 177. Krivičnog zakona Ruske Federacije rijetko se spominje mogućnost saučesništva u ovom zločinu. Međutim, sudska praksa pokazuje da često u procesu izbjegavanja otplate duga postoji izvjesna raspodjela uloga.

Tako, na primjer, saučesnici mogu potpisati fiktivne ugovore o primanju imovine itd. Stoga je u procesu istrage ovog zločina vrijedno uzeti u obzir radnje i počinioca i drugih saučesnika.

Zastarni rok za zlonamjernu utaju duga po kreditu počinje se računati od trenutka pokretanja krivičnog slučaja.

Pod zlonamjernom izbjegavanjem duga po kreditu ili vrijednosnim papirima podrazumijeva se namjerno neplaćanje duga od strane građanina koji ima materijalna sredstva da otplati dug.

Osim toga, da bi građanin bio prepoznat kao zlonamjerni prekršitelj ove norme, mora biti ispunjen barem jedan od sljedećih uslova:

Ako osoba ima velike račune za plaćanje, ali je u isto vrijeme svaki mjesec davao male doprinose da ih otplati (na primjer, 3000-4000 rubalja), prema modernom zakonodavstvu treba je procesuirati.

Da biste to učinili, morat ćete dostaviti dokaze da počinitelj ima materijalna sredstva koja bi mu omogućila da plati cijeli iznos kredita, ali to namjerno nije učinio, svjestan krivične odgovornosti.

Dakle, Krivični zakon regulira kaznu za tvrdokorne neplatiše velikih kreditnih dugova.

Osim glavnice kredita, sudskom odlukom u ukupni sastav dospjelih računa mogu se uključiti i različite kazne, kazne, kao i kamate za korištenje tuđeg novca.

Krivični zakon predviđa sljedeće mjere odgovornosti za ovo djelo:

  1. Izricanje administrativne kazne u skladu sa Zakonom o upravnim prekršajima u iznosu od dvije stotine hiljada rubalja.
  2. Novčanom kaznom u iznosu plate ili drugog prihoda dužnika koji je osuđen na kaznu od 18 meseci.
  3. Dve godine obaveznog rada.
  4. Šest meseci hapšenja.
  5. Kazna zatvora do dvije godine.

Tako je Krivični zakon Ruske Federacije predvidio ozbiljnu kaznu za zlonamjerno neplaćanje duga po kreditu.

Kako izbjeći primjenu članka 177. Kaznenog zakona Ruske Federacije? Neki vjeruju da će, ako plate dio iznosa duga, zahvaljujući tome biti oslobođeni odgovornosti.

Takvo pogrešno mišljenje može biti zasnovano na članu 159. Krivičnog zakona “Prevara”, prema kojem djelomično pokriće duga ukazuje na nedostatak namjere.

Međutim, prema članku 177. Kaznenog zakona Ruske Federacije, djelomični odbici neće moći pomoći dužniku da se oslobodi pravične mjere odgovornosti.

U isto vrijeme, najpouzdanija opcija, kako ne potpasti pod član 177. Krivičnog zakona Ruske Federacije, je pravovremeno plaćanje rata kredita prethodno predviđenih ugovorom.

  • Član 177 Krivičnog zakona Ruske Federacije. Zlonamjerno izbjegavanje plaćanja obaveza
  • Član 177 Krivičnog zakona Ruske Federacije
  • Karakteristike zločina
  • Nijanse članka
  • Posljedice

Član 177 Krivičnog zakona Ruske Federacije. Zlonamjerno izbjegavanje plaćanja obaveza

Vjerovatno svi znaju da dugove treba vratiti, ali, nažalost, ne uspijevaju svi. Ako su se ranije ljudi jako plašili da bi, ako ne vrate dug, mogli završiti u zatvoru, ali danas, čak i u Krivičnom zakonu Ruske Federacije, postoje razne rupe, pomoću kojih ispravno možete dobiti slučaj. Uzmite u obzir čl. 177 Krivičnog zakona Ruske Federacije sa svih strana, da tako kažem, tako da je situacija u vezi dugova transparentna i razumljiva.

Današnja pravna praksa se promijenila u odnosu na ono što je bila prije nekoliko godina, kao, u principu, i Krivični zakon Ruske Federacije. No, unatoč kardinalnim promjenama u ovoj oblasti, danas je još uvijek sasvim moguće procesuirati dužnike koji su dobili status zlonamjernih. Ova situacija je dvostruka jer postoje legalne metode progona. Prema Krivičnom zakonu Ruske Federacije, a posebno članu 177., postoje i metode zaštite koje mogu zlonamjernog neplatiša dugova spasiti od kazne.

Prilikom razmatranja bilo kakvog zločina i zločina. Vrlo je važno ne samo razmisliti i pročitati same članke, već i obratiti pažnju na komentare koji se mogu naći ispod njih. S obzirom na bilo koju značajku, morate je razumjeti i objektivno procijeniti, ne naginjući se u jednom ili drugom smjeru.

Član 177 Krivičnog zakona Ruske Federacije

Ovaj članak zvuči ovako: izbjegavanje plaćanja dugovanja i zlonamjerno. Glavni naglasak u ovom članku treba staviti upravo na riječ "zlonamjeran" jer ovaj kriterij sadrži cijelo značenje čl. 177. Ovo je prva stvar na koju treba skrenuti pažnju onima koji se plaše patnje od ovog člana Krivičnog zakona. Zatim, ovo je datum početka postupka. U ovom slučaju, kako je opisano u čl. 177, to se događa tek nakon što je sudski akt odgovarajućeg smjera stupio na snagu, a ne prije tog perioda.

Kako ne platiti kredit. Prijeti li član 177. Krivičnog zakona Ruske Federacije zlonamjernom utajom?

Da biste razumeli, nije dovoljno imenovati osobu tvrdokorni dužnik, ovaj status mora biti potvrđen odgovarajućim dokumentom, koji pak mora stupiti na snagu, a tek nakon toga ova vrsta statusa postaje važeća i službena. Također ne treba zanemariti da čl. 177 predviđa kaznu u slučaju "velikog" duga. Ako citirate dotični dokument, onda "velike veličine". Niko neće patiti od člana Krivičnog zakona Ruske Federacije koji se razmatra ako je iznos vašeg duga 10 hiljada rubalja.

Karakteristike zločina

Iznos, koji predstavlja veliki iznos duga u aktu koji se razmatra, nije naveden. Da biste saznali iznos duga, koji se može nazvati tako, potrebno je pozvati se na poglavlje 22 Krivičnog zakona Ruske Federacije, čl. 169, gdje postoji bilješka u kojoj je napisano da je veliki iznos duga dug od najmanje milion 500 hiljada ruskih rubalja.

Komentar na ovu temu može biti neprikladan, ali istovremeno želim napomenuti da mali broj dužnika ima tako veliki dug prema organizacijama i institucijama koje izdaju kredite. Takve dugove je također vrlo teško zaraditi neplaćanjem režije, čak i na duži vremenski period, pa malo ljudi potpada pod čl. 177.

Bilo koji član krivičnog zakona sadrži mnogo nijansi u samo nekoliko rečenica svog sadržaja. Ovdje svaka riječ ima teško značenje, koje može biti i korisno i štetno i za tužitelja i za tuženog. Zato razmatramo čl. 177 pažljivo, detaljno, proučavajući svaku riječ.

Sažimamo ovaj članak: kako biste bili kažnjeni prema čl. 177 Krivičnog zakona Ruske Federacije, potrebno je imati dug veći od milion i pol rubalja, da biste imali službeni status tvrdokorni dužnik, što se samo sudskim rješenjem može potvrditi određenim dokumentom, pa će tek tada početi razmatranje moguće kazne po gore navedenom aktu.

Nijanse članka

Da bi stekao status zlonamjernog dužnika, sudski izvršitelj mora imati osnove za izdavanje određenog dokumenta u kojem bi se našlo vaše ime, nasuprot kojemu je napisan ovaj status. Za početak, trebali biste dobiti upozorenje, i to više od jednog, gdje će biti napisano da ste zlonamjerni dužnik, a ako ovaj status potvrdi sud, tada će protiv vas biti pokrenut krivični postupak za šta će biti član 177. Krivičnog zakona Ruske Federacije.

Ako takva upozorenja nisu primljena, takav status ne može dobiti nijedna osoba. Sudskom izvršitelju je prilično teško predati ovaj komad papira optuženom, jer se on jednostavno krije od osoba za provođenje zakona, a bez njegovog potpisa, koji potvrđuje prijem ovog dokumenta, ne može biti važeći. Pokretanje krivičnog postupka protiv bilo koje osobe, odnosno građanina, bit će zakonito ako je ovu odluku donio sud.

Vrlo često se koncept neplaćanja duga percipira kao nešto što nije sasvim točno. Znate li šta je to? Uostalom, dugovanja nisu samo slučaj kada je građanin uzeo kredit i ne može ga vratiti. Također, dugovanja nastaju u slučaju da jedna od strana koja je sklopila određeni ugovor ne ispuni njegove uvjete i ne vrati određeni iznos novca. Dužnikom se smatra i stranka koja je dužna vratiti drugu određenu svotu novca. Ako ovaj iznos prelazi 1,5 miliona rubalja, može se pokrenuti krivični postupak prema čl. 177 Krivičnog zakona Ruske Federacije

Posljedice

Članak 177. Kaznenog zakona ne predviđa nikakve podklauzule, ali unatoč tome postoji nekoliko nijansi:

  • dužnik može biti fizičko ili pravno lice;
  • neplaćanje novčanog duga smatra se krivičnim djelom;
  • drugi mogući zločin je neplaćanje vrijednosnih papira. Takve hartije od vrijednosti uključuju certifikate i mjenice.

Član Kaznenog zakona koji se razmatra predviđa pokretanje krivičnog predmeta u slučaju dvostrukog upozorenja o postojećem dugu, osobi koja ima dug prema instituciji ili organizaciji, iznos duga mora biti veći od jednog i pola miliona rubalja. Svaki komentar na ovu temu bio bi suvišan.

Svaki članak kriminalnog tipa može se posmatrati objektivno i sa svih strana, što može uticati na tok događaja, jer mnoge nijanse u njemu mogu odigrati i jednoj i drugoj strani. Art. kriminalni tip nije podložan promjenama i prilagođavanjima u toku bilo kojeg predmeta o njemu.

Članak koji se razmatra predviđa sljedeće vrste kazni:

  • naplata, čiji iznos može biti 250 hiljada rubalja;
  • novčana kazna, čiji iznos može doseći prihod za godinu i po dana rada;
  • prisilni rad, štaviše, njihov maksimalni period ne prelazi 470 sati;
  • šest meseci hapšenja;
  • maksimalni period hapšenja predviđen u članku je dvije godine.

Dakle, pravilno rastavljeni i pregledani članak može pomoći objema stranama, ovisno o tome kako i iz kojeg ugla ga pogledati i koristiti postojeće rupe u zakonu.

Ured za istražnu i administrativnu praksu razvijen je radi identifikacije i istrage zločina iz čl. 177 Krivičnog zakona Ruske Federacije (zlonamjerno izbjegavanje plaćanja obaveza), uzimajući u obzir iskustvo dostupno u teritorijalnim tijelima FSSP -a Rusije.

Potrebno je organizirati studiju uposlenika administrativnog aparata i strukturnih odjela teritorijalnih tijela kako bi se osigurala odgovarajuća kontrola nad njihovom upotrebom u praksi.

2. Sudske presude u elektronskom obliku na 73 stranice.

A.O. Parfenchikov

Smjernice
radi otkrivanja i istrage zločina iz čl. 177 Krivičnog zakona Ruske Federacije (zlonamjerno izbjegavanje plaćanja obaveza)
(odobreno od strane Federalne sudske službe za izvršitelje)

1. Kazneno -pravne karakteristike krivičnih djela iz čl. 177 Krivičnog zakona Ruske Federacije

Objekt zločina

Direktni predmet ovog zločina su odnosi s javnošću u monetarnoj sferi. Dodatni objekti su ekonomski interesi povjerilaca i odnosi u oblasti pravosuđa. Prema hh. 1 i 2 kašike. 6 Saveznog ustavnog zakona br. 1-FKZ "O pravosudnom sistemu Ruske Federacije" od 31. decembra 1996., odluke saveznih sudova, mirovnih sudaca i sudova sastavnih entiteta Ruske Federacije koje su stupile na snagu sile podliježu strogom izvršavanju na cijeloj teritoriji Ruske Federacije, nepoštivanje sudskog naloga, kao i bilo koja druga manifestacija nepoštivanja suda povlači odgovornost predviđenu saveznim zakonom.

Predmet kriminalnog zadiranja su novčana sredstva koja nisu vraćena vjerovniku ili ih vjerovnik nije primio.

Objektivna strana

Koncept kreditnih obaveza slijedi iz pravila građanskog prava o okolnostima.

Prema čl. 307 Građanskog zakonika Ruske Federacije, na osnovu obaveze, jedna osoba (dužnik) je dužna izvršiti određenu radnju u korist druge osobe (vjerovnika), poput: prenijeti imovinu, obaviti posao, platiti novac itd., ili se suzdržati od određene radnje, a povjerilac ima pravo zahtijevati od dužnika izvršavanje svoje obaveze.

Dakle, dugovanja u tekstu ovog članka predstavljaju bilo koju vrstu neispunjene obaveze dužnika prema vjerovniku (član 309. Građanskog zakonika Ruske Federacije), uključujući novčane obaveze (član 317. Građanskog zakonika Ruske Federacije). .

Dug jemca prema poveriocu se takođe plaća.

Dakle, drugi dio čl. 363 Građanskog zakonika Ruske Federacije utvrđeno je da jemstvo odgovara vjerovniku u istom iznosu kao i dužnik, uključujući plaćanje kamata, naknadu pravnih troškova za naplatu duga i druge gubitke vjerovnika uzrokovane ne- izvršenje ili nepravilno izvršavanje obaveze od strane dužnika, osim ako ugovorom o jemstvu nije drugačije određeno. Iz ovoga se može zaključiti da ako ugovor o jemstvu ne predviđa ograničenje odgovornosti jemca u slučaju neispunjenja ili nepravilnog ispunjenja dužnika kreditne obaveze, tada se njegova odgovornost ne razlikuje od odgovornosti zajmoprimca .

Norme Federalnog zakona od 2. oktobra 2007. br. 229-FZ "O izvršnim postupcima" ne utvrđuju nikakva ograničenja za preuzimanje odgovornosti za kršenje zakona Ruske Federacije o izvršnim postupcima dužnika koji su jamci po ugovorima o zajmu .

Dakle, u okviru čl. 177 Krivičnog zakona Ruske Federacije, dugovanja uključuju: bankovne kredite, dugove poravnanja s dobavljačima i izvođačima, dugove po ugovorima o zajmu, kao i druge dugove koji proizlaze iz ugovornih odnosa.

Objektivna strana čl. 177 Krivičnog zakona Ruske Federacije uključuje:

1. Radnja ili nedjelovanje u slučaju neispunjenja obaveze koja proizlazi iz ugovora o otplati dugovanja u velikom iznosu (preko 250 hiljada rubalja) ili plaćanju vrijednosnih papira;

2. Zlonamjernost u izbjegavanju;

3. Priznavanje obaveze plaćanja velikih obaveza ili plaćanja hartija od vrednosti pravnim aktom na snazi.

Kako slijedi iz dispozitiva članka koji se razmatra, sastav zločina je konstruiran na formalnoj osnovi, odnosno, u svom objektivnom aspektu, nije predviđen nastup društveno opasnih posljedica.

Zločin iz čl. 177 Krivičnog zakona Ruske Federacije, može se počiniti u obliku radnje i nečinjenja.

Ako je dotično krivično djelo počinjeno u obliku radnje, tada metode izbjegavanja mogu biti: dostavljanje ovrhovoditelju netačnih podataka o izvorima prihoda i imovinskog stanja, prikrivanje prihoda i imovine, promjena mjesta prebivalište, rad, lični podaci, putovanje u inostranstvo sa prikrivanjem mjesta njegovog boravka, obavljanje transakcija otuđenja imovine, njeno prenošenje na treće strane itd.

Ako je izbjegavanje otplate obaveza nastalo krivotvorenjem službenog dokumenta od strane dužnika, tada bi djela trebalo okvalificirati kao skup čl. 177 i dio 1 čl. 327 Krivičnog zakona. Upotreba svjesno krivotvorenog službenog dokumenta od strane samog krivotvoritelja obuhvaćena je dijelom 1 čl. 327 Krivičnog zakona Ruske Federacije i dodatne kvalifikacije iz dijela 3 čl. 327 Krivičnog zakona Ruske Federacije ne zahtijeva. Zlonamjerno izbjegavanje plaćanja dugovanja, počinjeno korištenjem lažnog službenog dokumenta drugog lica, u potpunosti je obuhvaćeno sastavom krivičnog djela iz čl. 177 Krivičnog zakona Ruske Federacije, a također ne zahtijeva dodatne kvalifikacije prema dijelu 3 čl. 327 Krivičnog zakona Ruske Federacije.

Ako je zlonamjerno izbjegavanje plaćanja dugovanja nastalo nečinjenjem, tada metode mogu biti, na primjer, nepojavljivanje na poziv sudskog izvršitelja, nepreduzimanje mjera za ispravljanje nepovoljne finansijske situacije itd.

Dug zajmoprimca po raznim ugovorima, sa ukupnim postignutim iznosom većim od 250 hiljada rubalja, čak i kada se izvršni postupak spoji u jedan objedinjeni, ne daje osnove za njegovo dovođenje do krivične odgovornosti, budući da objektivna strana krivičnog djela uključuje neizvršenje određene sudske odluke o naplati kreditnog duga, čiji iznos određuje sud.

Ako osumnjičeni zlonamjerno izbjegne plaćanje dugovanja u velikoj mjeri u odnosu na nekoliko tužitelja, tada svaka specifična epizoda kriminalne aktivnosti podliježe nezavisnoj kvalifikaciji iz čl. 177 Krivičnog zakona Ruske Federacije.

Predmet krivičnog djela mogu biti vrijednosni papiri ako je zajam dat ili osiguran zalogom vrijednosnih papira.

Prema čl. 142 Građanskog zakonika Ruske Federacije, vrijednosni papir je dokument koji potvrđuje, u skladu s utvrđenom formom i obaveznim pojedinostima, imovinska prava čije je ostvarivanje ili prijenos moguće samo uz predočenje.

Građansko pravo klasificira vrijednosne papire kao državnu obveznicu, obveznicu, mjenicu, ček, depozitne i štedne certifikate, štednu knjižicu na donositelja, teretnicu, dionice, privatizacijske vrijednosne papire i druge dokumente koji su klasificirani kao vrijedni papiri.

Prava potvrđena vrijednosnim papirom mogu pripadati:

Donositelj (osiguranje na donosioca);

Osoba navedena u vrijednosnom papiru (registrirano osiguranje);

Osoba imenovana u vrijednosni papir koja može sama ostvariti ta prava ili svojim nalogom (nalogom) imenovati drugo ovlašteno lice (osiguranje naloga).

Plaćanje vrijednosnih papira mora biti predviđeno odlukom suda.

Postupak odobravanja kredita regulisan je brojnim normativnim aktima, na primjer, Uredbom Centralne banke Rusije br. 273-P od 14. jula 2005. "O postupku odobravanja kredita osiguranih mjenicama Banke Rusija prema kreditnim institucijama, prava potraživanja po kreditnim ugovorima organizacija ili garancije kreditnih institucija ".

Koncept velikog iznosa obaveza prema plaćanju zakonodavac je konkretizirao u bilješci prema čl. 169 Krivičnog zakona Ruske Federacije (u iznosu većem od 250 hiljada rubalja).

Iznos obaveza za plaćanje utvrđuje sud.

Osim glavnog duga, kazne, kazne, kamate za korištenje tuđih sredstava zbog njihovog nezakonitog zadržavanja, izbjegavanja njihovog povrata ili drugog kašnjenja u plaćanju, prema odluci suda, mogu se uključiti u strukturu računa . Tokom istrage krivičnog slučaja, računi istražitelja se ponovo ne računaju, osim u slučajevima kada je dužnik izvršio isplatu kako bi otplatio dug prije pokretanja krivičnog predmeta.

Zakon ne sadrži posebna uputstva o vrijednosti hartija od vrijednosti koje se plaćaju. Međutim, na osnovu činjenice da je imovinsko pravo upisano u vrijednosni papir, osoba ili organizacija koja je izdala vrijednosni papir postaje dužnik u odnosu na imaoca vrijednosnog papira (povjerioca). Neispunjavanje obaveza po osnovu osiguranja prikazanog za plaćanje dovodi do formiranja istih obaveza prema drugim ugovorima.

U praksi se treba rukovoditi kvalifikacijskim pravilom prema kojem sadržaj norme treba percipirati u jedinstvu (složeno). Stoga bi veličina koja karakterizira predmet zločina, kao i posljedice alternativno predviđene odredbama članova Krivičnog zakona Ruske Federacije, trebale biti uporedive s javnom opasnošću. Stoga bi trebalo pretpostaviti da vrijednost vrijednosnih papira mora odgovarati iznosu kreditnih obveza, odnosno premašiti dvije stotine pedeset hiljada rubalja.

U praksi se često znak zlonamjernog izbjegavanja plaćanja velikih obveza u velikoj mjeri tumači kao prisutnost obaveznog iznosa utaje, odnosno ne samo veličine samih obaveza, već i dokazivanja da osumnjičeni ima sredstva za otplatu duga u iznosu od najmanje 250 hiljada rubalja.

Istovremeno, u fusnoti na čl. 169 Krivičnog zakona Ruske Federacije stoji da se "u članovima ovog poglavlja ... velika veličina, velika šteta, prihod ili dug velikih razmjera priznaju kao trošak, šteta, prihod ili dug u iznosu većem od dvije stotine" i pedeset hiljada rubalja. " Prema semantičkoj konstrukciji ove bilješke utvrđuje se iznos štete, dug. Dakle, u odnosu na normu čl. 169 Krivičnog zakona Ruske Federacije (ometanje legalnih poduzetničkih aktivnosti ili drugih aktivnosti), država, pojedinci i druge organizacije mogu nanijeti veliku štetu. Izračunava se prema općim pravilima za utvrđivanje štete i sud ga priznaje velikim u skladu s napomenom uz ovaj članak, ako iznosi više od 250 tisuća rubalja.

Međutim, za objektivnu priliku da otplati dugovanja ili da plati osiguranje, dužnik mora imati ili imati na raspolaganju novčana ili druga sredstva koja omogućuju dužniku da ispuni obavezu otplate duga. Činjenica da je dužnik imao na raspolaganju određena sredstva može biti dokazana činjenicom da je vršio transakcije otuđenja ili sticanja imovine.

Neispunjavanje obaveza zbog nedostatka potrebnih materijalnih sredstava ne može se kvalifikovati kao zločin na osnovu niza normi međunarodnog prava.

Stoga je potrebno dokazati stvarnu mogućnost plaćanja duga, međutim, u kaznenom zakonodavstvu nema naznaka da istražitelj za to mora otkriti financijska sredstva osumnjičenog u iznosu od najmanje 250 tisuća rubalja.

Dakle, ugovori o kreditu predviđaju mjesečno plaćanje u jednakim ratama, kao i mogućnost restrukturiranja duga, pa stoga, kada se zaključi, zajmoprimac obično nema cijeli iznos potreban za otplatu kredita. To ne sprječava dobrovoljnog zajmoprimca da, naknadno, u prisustvu zarade i (ili) imovine, otplati dug u fazama u roku utvrđenom ugovorom.

Član 177. Krivičnog zakona Ruske Federacije ne otkriva sadržaj koncepta zlonamjernog izbjegavanja otplate obaveza, procijenjene je prirode. O zlonamjernosti izbjegavanja svjedoči, prije svega, počinjenje namjernog čina kada subjekt ima priliku otplatiti dug ili platiti vrijednosni papir. U tom slučaju treba uzeti u obzir razloge i trajanje dužnikovog neizvršenja obaveze koja mu je nametnuta, stvaranje prepreka za naplatu duga.

Zlonamjernost izbjegavanja može se izraziti u sljedećim radnjama (nečinjenju) dužnika:

Posedujući raspoloživa sredstva ili na bankovnom računu, što omogućava potpunu ili djelimičnu otplatu računa, namjerno ih nisu uplatili (nisu prenijeli) povjeriocu;

Namerno je od izvršitelja izvršitelja sakrio činjenicu o otvaranju novog tekućeg računa u kreditnoj instituciji;

Imajući u ličnom (zajedničkom) vlasništvu imovinu i stvari (s izuzetkom popisa navedenog u članku 446. Zakona o parničnom postupku Ruske Federacije), on je izvršio transakcije otuđenja ove imovine i nije prenio sredstva primljena za povjeriocu da vrati dug, sakrio ga ili upotrijebio u druge svrhe po vlastitom nahođenju;

Imajući dodatne izvore prihoda, sakrio ih je ili izvršiocu izvršiocu predstavio svjesno lažne podatke o svojim prihodima, imovini;

Baveći se poduzetničkom djelatnošću, obavljao je kreditne poslove (formalizirao ugovore o kreditu i primao sredstva po njima, izmirivao račune kod drugih povjerilaca, djelovao kao povjerilac, ustupio potraživanja po osnovu dugova, odnosno sklapao ugovore o cesiji itd.);

Premještena pokretna imovina na čuvanje rodbini ili prijateljima;

Zavaravao izvršitelja o oštećenju, krađi ili uništavanju imovine zbog elementarne nepogode, požara, nesreće;

Iz neopravdanih razloga, nije se pojavio na poziv sudskog izvršitelja, izvršavajući izvršenje sudskog akta o naplati potraživanja, spriječio izvršenje izvršnih radnji;

Ostvaren nezakonit uticaj na povjerioca;

Kako bi stvorio prepreke za osiguranje mogućnosti naplate potraživanja, bez obavještavanja ovrhovoditelja, promijenio je mjesto stanovanja ili mjesto rada.

Dužnik ima dovoljno sredstava koja troši na lične potrebe, a ne na otplatu duga, o čemu svjedoče podaci o njegovoj uplati:

Željezničke i zračne karte;

Turističke i banjske usluge;

Mobilne usluge;

Osiguranje nekretnina i pokretne imovine;

Ugovori o pružanju drugih usluga (na primjer, pretplate za posjete sportskim i drugim klubovima, časovi za učenje stranih jezika itd.).

Dakle, o zlonamjernosti izbjegavanja svjedoče brojne objektivne i subjektivne okolnosti koje prate izvršenje predmetnog krivičnog djela nakon stupanja na snagu sudskog akta. Pitanje broja upozorenja o krivičnoj odgovornosti i trajanja izbjegavanja, kao dokaza zlonamjernosti, trebalo bi rješavati u svakom konkretnom slučaju, ovisno o okolnostima slučaja, zajedno s drugim dokazima.

Ako je dotično krivično djelo počinjeno neradom, tada se mjesto gdje je dužnik morao ispuniti obavezu treba smatrati mjestom gdje je počinjeno, ako je kroz radnju - mjesto gdje je poduzeo aktivne radnje izbjegavanja, na primjer transakcije za otuđenje imovine ili njeno prikrivanje itd.

Zlonamjerno izbjegavanje plaćanja obaveza spada u kategoriju trajnih zločina. Počinje nakon stupanja na snagu sudskog akta kojim se potvrđuje zakonitost vjerovnikovih potraživanja, a nakon ovog izričitog (očiglednog) izbjegavanja plaćanja obaveza ili plaćanja vrijednosnih papira. Zločin traje dok dužnik ne ispuni svoje obaveze ili se procesuira prema čl. 177 Krivičnog zakona Ruske Federacije.

Zastara za predmetno krivično djelo računa se od trenutka pokretanja krivičnog predmeta.

Također treba imati na umu da priznavanje obaveze plaćanja velikih obaveza ili plaćanja vrijednosnih papira mora nužno biti potvrđeno sudskom odlukom koja je stupila na snagu. U slučaju nepoštivanja ovog zahtjeva zakona, moguće je prekinuti krivično gonjenje.

Predmet zločina

Predmet zločina iz čl. 177 Krivičnog zakona Ruske Federacije, menadžeri su (direktor, šef, upravnik itd.), Kao i osoba koja djeluje kao šef komercijalne ili nekomercijalne organizacije bilo kojeg oblika vlasništva, kao i građanin koji je navršio 16 godina i dužnik je, a nije obavezno da se bavi preduzetničkom djelatnošću.

U slučajevima kada zlonamjerno izbjegavanje plaćanja dugovanja počini predstavnik vlade, zaposlenik državne ili općinske institucije, komercijalne ili druge organizacije, javlja se konkurencija između normi čl. 177 i 315 Krivičnog zakona. Član 177. Krivičnog zakona poseban je u odnosu na čl. 315. Kaznenog zakona Ruske Federacije, stoga treba imati na umu da uz konkurenciju ovih normi, općih i posebnih, u skladu s dijelom 3 čl. 17 Krivičnog zakona Ruske Federacije, krivična odgovornost nastaje prema posebnom pravilu, tj. prema normi zlonamjernog izbjegavanja plaćanja obaveza. Ali ako će predstavnik vlade, zaposlenik državne ili općinske institucije, komercijalne ili druge organizacije zlonamjerno izbjeći plaćanje obaveza koje nisu dosegle veliki iznos, odgovornost se javlja prema općoj stopi.

Subjektivna strana

Zločin je počinjen s direktnom namjerom. Osoba shvaća da izbjegava plaćanje obaveza, tj. izvršava radnje potrebne za to (ili ne djeluje) i želi ih izvršiti, ako ima stvarnu priliku da mu se oduži.

U postupcima osobe koja nije u mogućnosti ispuniti obaveze zbog nedostatka stvarne mogućnosti za to (bolest, nemogućnost rada zbog invaliditeta, trudnoće i brige o maloj djeci itd.), Nema namjere da se obaveza ovo krivično djelo, u vezi s kojim podliježe krivičnoj odgovornosti, ne može se privući.

2. Postupak za dokumentovanje nezakonitih radnji učinilaca u izvršenju zločina iz čl. 177 Krivičnog zakona Ruske Federacije

Razlozi inspekcije u skladu sa čl. 144-145 Zakona o krivičnom postupku Ruske Federacije, u pravilu služe:

Izvještaj izvršitelja o otkrivanju znakova krivičnog djela;

Izvještaj službenika za provođenje zakona (odjeljenja za borbu protiv privrednog kriminala Ministarstva unutrašnjih poslova, carinskih organa itd.) O otkrivanju znakova krivičnog djela. U pravilu se radi o materijalima izvučenim iz krivičnih predmeta;

Izvještaji o kriminalu iz regulatornih tijela (na primjer, revizorskih kuća, revizorskih tijela);

Izjava zajmodavca (organizacija ili pojedinac);

Izvještavanje o zločinu u medijima.

Spisak dokumenata koje morate zatražiti od zajmoprimca, dužnika, kao i od sudskog izvršitelja za donošenje odluke o prisustvu sastava krivičnog djela, po pravilu uključuje:

Osnivački dokumenti dužnika (odluka o osnivanju organizacije), povelja (sa svim registrovanim izmjenama);

Kopiju naredbe (naredbe) o imenovanju šefa organizacije;

Ugovor o zajmu;

Ugovori koji garantuju otplatu kredita: ugovor o zalozi, ugovor o jemstvu, priznanica i drugi;

Dokumenti koje je dužnik dostavio u vrijeme razmatranja zahtjeva za kredit, koji opravdavaju mogućnost otplate na vrijeme i u skladu sa uslovima zaključenih ugovora (bilans stanja preduzeća, plan rada preduzeća, skladišne ​​knjige, potvrde o državnoj registraciji vlasništva nad stambenim (nestambenim) prostorijama, tehnička sredstva za pasoše i druga dokumenta);

Odluka arbitražnog suda ili suda opšte nadležnosti o priznavanju lica kao dužnika u poveriočevom potraživanju. Odluka mora stupiti na snagu i na njoj se izdati izvršni list;

Ovjerenu kopiju izvršnog lista;

Ovjerenu kopiju naloga za pokretanje izvršnog postupka;

Podaci o imovinskom stanju dužnika (odgovori na upite porezne inspekcije, biroa za tehnički popis, Državnu saobraćajnu inspekciju, Federalnu službu za registraciju, Penzijski fond itd.);

Ovjerenu kopiju popisa i oduzimanja imovine dužnika (ako je oduzeta imovina);

Ovjerene kopije dokumenata o privođenju dužnika administrativnoj odgovornosti (rješenja, zapisnici);

Upozorenje dužnika na krivičnu odgovornost iz čl. 177 Krivičnog zakona Ruske Federacije;

Objašnjenja dužnika o razlozima nevraćanja kredita;

Objašnjenje sudskog izvršitelja;

Objašnjenja zajmodavca.

Ovisno o konkretnim okolnostima djela, istražni službenik može zatražiti i druga dokumenta potrebna za rješavanje prijave zločina.

3. Karakteristike istrage zločina iz čl. 177 Krivičnog zakona Ruske Federacije

Kao što je praksa pokazala, glavne istražne radnje koje se provode u vezi sa potrebom pribavljanja dokaza u krivičnim predmetima zlonamjernog izbjegavanja plaćanja obaveza su: ispitivanje osumnjičenog, žrtve, svjedoka, oduzimanje, pretres, pregled predmeta (dokumenti ), te forenzičko vještačenje.

Pregled mesta događaja

U skladu s dijelom 2 čl. 176 Zakona o krivičnom postupku Ruske Federacije, pregled mjesta incidenta u hitnim slučajevima može se obaviti prije pokretanja krivičnog slučaja. Za zločine iz čl. 177 Krivičnog zakona Ruske Federacije, ova istražna radnja provodi se s ciljem hitnog uklanjanja dokumenata i drugih predmeta koji se odnose na tekuću provjeru prijave zločina s mjesta incidenta, radi potvrde i objedinjavanja podataka primio ispitivač.

Uzimajući to u obzir, potrebno je obratiti pažnju na činjenicu da prilikom pregleda mjesta incidenta i sastavljanja protokola ne treba samo zabilježiti znakove oduzetih predmeta i dokumenata, već i dati detaljan opis prostorija , skladište i područje. To će biti prepoznatljiv znak da je izvršen upravo pregled mjesta incidenta, a ne oduzimanje dokumenata, koje se može izvršiti tek nakon pokretanja krivičnog predmeta.

Pretres, zaplena

Pretresanje, oduzimanje vrši se s ciljem oduzimanja predmeta, dokumenata i dragocjenosti koje mogu biti značajne za krivični predmet. Na temelju taktike istraživanja zločina u ekonomskoj sferi, preporučljivo je planirati i izvršiti pretres i oduzimanje u početnoj fazi istrage, kako bi se isključila mogućnost uništenja sumnjivih predmeta, dokumenata koji imaju važne dokumente dokaznu vrijednost.

U proizvodnji ovih istražnih radnji potrebno je uzeti u obzir normu dijela 2 čl. 182 Zakona o krivičnom postupku Ruske Federacije o potrebi donošenja sudske odluke o oduzimanju i zapljeni provođenjem pretresa predmeta i dokumenata koji sadrže podatke o depozitima i računima u bankama i drugim kreditnim organizacijama.

Za razliku od pretresa, čija je osnova dostupnost dovoljno podataka da se vjeruje da na bilo kojem mjestu ili osobi mogu biti predmeti i dokumenti koji mogu biti relevantni za krivični predmet, oduzimanje se vrši kada se pouzdano zna koji predmeti i dokumenti podležu zapleni, kao i gde se nalaze.

Pregled objekata (dokumenata)

Nakon oduzimanja računovodstvene dokumentacije dužnika ili njenog oduzimanja tokom pretresa, kao i grube evidencije pronađene u toku njenog obavljanja, potrebno je pregledati te dokumente, po mogućnosti uz učešće ekonomiste ili računovođe.

Kao rezultat pregleda, ispitivač mora imati jasnu predodžbu o pouzdanosti računovodstvenih dokumenata u kojima se sumnja ili koji od njih sadrže kontradikcije itd., Što određuje postavljanje zadataka za naknadno ispitivanje vještaka ili zakazivanje ispita. Također, tokom ispitivanja uz učešće stručnjaka utvrđuje se prikladnost nacrta evidencije i dovoljnost raspoloživih dokumenata za izradu pregleda i vrši se odabir materijala koji će naknadno postati njegov predmet.

Svrha inspekcije je utvrđivanje materijalnih dokaza u krivičnom predmetu (član 81 Zakona o krivičnom postupku Ruske Federacije).

Imenovanje i proizvodnja ekonomske ekspertize

Osim učešća stručnjaka-ekonomiste ili računovođe u provođenju istražnih radnji, rezultati ekonomskih pregleda imaju važnu ulogu za uspješnu istragu krivičnog predmeta. Ovisno o smjeru istraživanja i problemima koje treba riješiti, uobičajeno je podijeliti ekonomsku stručnost na računovodstvenu, financijsku i ekonomsku.

Svrha ispitivanja je pribaviti dovoljno potpune i objektivne informacije o financijskim i ekonomskim aktivnostima dužnika u razdobljima neplaćanja potraživanja za utvrđivanje zlonamjernosti utaje: utvrđivanje dostupnosti dovoljnih sredstava za otplatu duga tijekom razdoblja neplaćanja, utvrđivanje činjenica prikrivanja i otuđenja imovine, smanjenje njene knjigovodstvene vrijednosti, podcjenjivanje iznosa dobiti, nezakonit transfer sredstava sa računa dužnika.

Uz pomoć finansijske i ekonomske ekspertize moguće je utvrditi finansijsko stanje i bonitet dužnika, neravnoteže u prihodima i rashodima koje su uticale na visinu bilansne dobiti i obezbjeđenje obrtnih sredstava, kao i na utvrđivanje negativnih odstupanja u pojedinim stavkama prihoda i rashoda sredstava.

Uz pomoć forenzičko računovodstvene ekspertize moguće je utvrditi prirodu i mehanizam izobličenja računovodstvenih podataka i stupanj njihovog utjecaja na kvalitativne i kvantitativne pokazatelje ekonomske aktivnosti, utvrditi identitet ili razliku nacrta evidencije sa računovodstvenim podacima u njihovom semantičkom i strukturnom sadržaju, kao i za ponovno stvaranje iskrivljenih ili nedostajućih računovodstvenih podataka.

Zbog velikog obujma i složenosti materijala koji se proučava, provođenje forenzičkih ispitivanja traje prilično dugo i u pravilu zahtijeva zapošljavanje nekoliko stručnih ekonomista (računovođa), osim toga treba napomenuti da institucije su jako zaposlene. Stoga se brojna pitanja mogu riješiti bez imenovanja sudsko -ekonomskog vještačenja, na primjer, u sklopu pregleda dokumenata uz učešće stručnjaka i njegovog kasnijeg ispitivanja.

Istražitelj bi prvo trebao utvrditi raspon pitanja čije je pojašnjenje potrebno kako bi se utvrdila istina u predmetu, na osnovu dostupnih ekonomskih podataka, a zatim odlučiti na koje od njih je moguće dobiti odgovor bez provođenja ispitivanja provođenjem druge istražne radnje.

Osim toga, dok provjerava poruku o zlonamjernom izbjegavanju plaćanja dugovanja, ispitivač mora odlučiti o dokumentarnim provjerama, uključujući revizije, i revizije kako bi se utvrdilo kršenje računovodstvenih pravila i izobličenje računovodstvenih podataka. Nakon toga, radnje takvih provjera i revizija mogu postati glavni objekti forenzičke ekonomske ekspertize.

Prilikom imenovanja finansijske i ekonomske ekspertize u procesu istrage zlonamjernog izbjegavanja plaćanja obaveza, stručnjaku se mogu postaviti sljedeća pitanja za dozvolu:

1. Postoje li namjerno podcjenjivanje ili precjenjivanje za određene stavke prihoda i rashoda sredstava organizacije (individualnog poduzetnika). Ako je tako, jesu li uticali na vrijednost bilansne dobiti i srodnih pokazatelja. Koje i kako?

2. Postoje li iskrivljenja izvještajnih podataka o dobiti organizacije (individualnog preduzetnika) u dostavljenim finansijskim dokumentima?

3. Koliki je iznos prihoda koji organizacija (individualni preduzetnik) prima za određeni period (na primjer, za period kada on nije platio da otplati dug)?

4. Koji je iznos bio na tekućim računima i u blagajni dužnika u određenom periodu (na primjer, u vrijeme stupanja na snagu sudskog akta o naplati duga ili o plaćanju vrijednosnih papira)?

5. Koliki je iznos sredstava bio u opticaju organizacije (individualnog preduzetnika) u određenom vremenskom periodu?

6. Koliki je iznos potraživanja od organizacije za određeni vremenski period?

7. Da li troškovi proizvoda (radova, usluga) organizacije odgovaraju nastalim troškovima? Ako nije, onda je li ta razlika dovela do podcjenjivanja podataka o dobiti organizacije (individualnog poduzetnika)?

8. Da li su finansijski proračuni plana prihoda i rashoda falsifikovani (na primjer, proračuni troškova proizvodnje, formiranje posebnih fondova za popravku osnovnih sredstava, modernizaciju itd.)?

9. Da li određene finansijske transakcije preduzeća ukazuju na skretanje sredstava sa ekonomskog prometa?

Za ispravnu formulaciju pitanja potrebna je prethodna konsultacija sa stručnjakom.

Da bi riješio ovaj niz pitanja, stručnjak mora dostaviti dnevnike naloga (memorijalne naloge), izjave i druge registre, glavnu knjigu ili knjigu za registraciju poslovnih transakcija, bilans stanja preduzeća i njegove anekse, uključujući izvještaj o finansijskim rezultatima i njihovu upotrebu. U slučajevima kada nije moguće prezentirati računovodstvene registre, na primjer, zbog njihovog prikrivanja ili uništenja od strane dužnika, a nisu pronađeni tokom pretresa, vještak se može poslati vještaku, pravilno odabran i grupiran tokom pregleda sa učešće stručnjaka, primarni dokumenti (fakture, primici i izdaci), nalozi, nalozi za plaćanje, fakture itd.).

Prilikom imenovanja forenzičkog računovodstvenog vještačenja u procesu istrage zlonamjernog izbjegavanja plaćanja obaveza, stručnjaku se mogu postaviti sljedeća pitanja za dozvolu:

1. Uz pomoć kojih računovodstvenih transakcija je iznos dobiti ostvaren u određenom vremenskom periodu podcijenjen (na primjer, od trenutka stupanja na snagu sudskog akta o naplati potraživanja)?

2. Na koji način su određene stavke rashoda precijenjene prilikom sastavljanja bilansa stanja i koji je mehanizam za iskrivljavanje računovodstvenih evidencija?

3. Postoje li znakovi nerazmišljanja ili djelomičnog odražavanja operacija prodaje proizvoda za određeni iznos u stavkama za određeni račun, ako da, kako je to uticalo na bilans stanja preduzeća?

4. Na koji način su određene stavke rashoda precijenjene prilikom sastavljanja bilansa stanja i koji je mehanizam za iskrivljavanje ovih računa?

5. Postoje li promjene u evidenciji u dostavljenim dokumentima koje su omogućile eliminaciju potraživanja u računovodstvu?

6. Postoje li u nacrtu evidencije podaci koji su po sadržaju identični podacima službenog računovodstva. Ako je tako, za koju grupu vjerodajnica. Za koju grupu akreditiva postoje odstupanja sa nacrtima unosa i za koji iznos?

7. Koji je mogući sadržaj pojedinih pokazatelja koji nedostaju u računovodstvenim dokumentima, ili koja je stvarna vrijednost iskrivljenih pokazatelja?

8. Za koje transakcije i za koji iznos je izvršen dokumentarni neopravdani otpis vrijednosti?

9. Koji iznosi sredstava, prema dostupnim nacrtima evidencije, nisu stigli u blagajnu ili na tekući račun?

Za provođenje forenzičkog računovodstvenog pregleda, vještaku se mora poslati, prije svega, Glavna knjiga, bilans stanja preduzeća, nacrt evidencije (pod uslovom da je pogodna za provođenje stručne studije), kao i drugi registri i primarni dokumenti . Osim toga, da bi dao mišljenje, vještaku će možda trebati i drugi materijali iz krivičnog slučaja: protokoli ispitivanja dokumenata, protokoli ispitivanja, izvodi iz banke, drugi službeni dokumenti organizacije itd.

Također treba napomenuti da, budući da je neizbježno koristiti dostignuća informacijskih tehnologija: elektronička računala i softver za računovodstvo i organizaciju financijskih i ekonomskih aktivnosti pravnog lica (individualnog poduzetnika), krivično značajne ekonomske informacije mogu sadržavati ne samo na papiru, ali i na magnetnim i elektronskim medijima: diskovi poput CD -a ili DVD -a, USB fleš mediji i fleš kartice, tvrdi diskovi personalnih računara, laptopovi, spoljni čvrsti diskovi, memorija džepnih personalnih računara itd.

Dakle, prema stavu 7. čl. 9. i stav 1. čl. 10 Federalnog zakona br. 129-FZ "O računovodstvu" od 21. novembra 1996., primarni i konsolidovani dokumenti, kao i računovodstveni registri, mogu se sastaviti i na papiru i na magnetnom mediju. Također je široko rasprostranjena upotreba svih vrsta računovodstvenih programa za automatizirano računovodstvo, na primjer, "1C: Računovodstvo", "Parus", "Info-računovođa", "BukhSoft", "FOLIO Bukhmaster", "Narudžba", "Primarni dokumenti" "i drugi softverski proizvodi ... Prije imenovanja stručnih pregleda, ti objekti podliježu inspekciji, uz sudjelovanje ekonomista (računovođe) i, ako je potrebno, stručnjaka za informacijsku tehnologiju, na primjer, ako su datoteke zaštićene lozinkom, imaju skrivenu prirodu koju mogu zakomplicirati pristup informacijama itd.

U krivičnim predmetima zločina iz čl. 177 Krivičnog zakona Ruske Federacije, moguće je imenovati i provesti druga ispitivanja. Na primjer, rukopis, u slučajevima kada kriva osoba negira vjerodostojnost svog potpisa na platnom dokumentu itd.

Ispitivanje osumnjičenog

Glavna pitanja koja treba razjasniti prilikom ispitivanja osumnjičenog su:

Iz kog perioda ispitivani zauzima ovaj ili onaj položaj;

Na osnovu dokumenata koje obavlja (obavlja) svoje aktivnosti i šta je bilo ili je uključeno u djelokrug njegovih dužnosti;

Je li njegova odgovornost potpisivanje ugovora, uključujući ugovore o kreditu? Ako je pozicija bila nominalna, ko je onda zaista obavljao svoje dužnosti, kao i ko može potvrditi ove podatke;

Za koji iznos i u kojoj organizaciji (od kojeg pojedinca) je kredit uzet i do kojeg datuma ga treba vratiti. Da li je došlo do produženja ugovora o kreditu;

Ko je bio druga ugovorna strana po zaključenim ugovorima, koje obaveze po njemu nije ispunila kriva strana, koliki je iznos duga;

U koje svrhe je kredit uzet, kako i iz kojih sredstava ste planirali otplatu kredita, koja dokumenta se mogu dostaviti kao potvrda;

Koji su dokumenti i kada su predočeni kreditnoj instituciji kao podrška njihovoj finansijskoj sposobnosti, podaci o službeniku koji je prihvatio dokumente;

Posjedujete li pokretnu i nepokretnu imovinu i njenu lokaciju;

Da li pati od mentalne bolesti, da li je sposoban za rad, ima li valjanih razloga za kršenje uslova ugovora o zajmu, ako da, koja dokumenta može podnijeti u potvrdu;

Da li su povjerilac ili predstavnici povjerioca kontaktirali osumnjičenog u vezi sa plaćanjem duga prije nego što su donijeli odluku da se obrate sudu s potraživanjem. Ako je tako, na koji način i s kojom učestalošću su oni konsultovani i koji je sporazum postignut kao rezultat toga;

Zna li osumnjičeni za odluku suda, da li je lično ili putem svog zastupnika učestvovao u sudskim raspravama;

Da li se žalio na odluku suda višim sudovima i koji su rezultati, motivi i argumenti žalbe;

Da li ga je sudski izvršitelj kontaktirao? Ako je odgovor da, onda je li ispitanik u vezi s tim poduzeo bilo kakve mjere usmjerene na isplatu dugova. Ako ne, zašto ne;

Jeste li kupili vaučere za turiste i sanatorije, jeste li posjećivali fitnes klubove, druge klubove, saune, plaćali mobilne usluge, koja su sredstva trenutno dostupna, njihov izvor i iznos;

Jeste li uzimali kredite od drugih kreditnih institucija, od drugih pojedinaca, ako jeste, kada i za koji iznos. Koji su razlozi zašto sam uzimao kredite, iz kojih sredstava sam planirao da ih vraćam, u kojoj mjeri su trenutno otplaćeni. Kako može dokumentirati te podatke;

Je li se ponašao kao zajmoprimac, koji je izvor ovih sredstava, da li je dug otplaćen, da li je došlo do ustupanja prava potraživanja, ako jeste, kada i iz kojih razloga. Kako može dokumentirati te podatke. Ako u spisima predmeta postoje podaci da se optuženi obratio organizaciji ili pojedincima koji su mu dugovali određenu svotu novca sa zahtjevom da se taj dug prenese na treće strane (njegove povjerioce) prema njegovim nalozima, saznajte: kada i kome je osumnjičeni podnio ovaj zahtjev, koji je sastavio i potpisao uputna pisma (potonji su kasnije podložni zapljeni radi prilaganja materijalima krivičnog predmeta), koji je iznos kao rezultat toga prebačen na račune povjeriocima i u kojoj mjeri je vratila dug (u cijelosti ili djelomično). Da li je izvršio neke druge transakcije otuđenja imovine;

Da li osumnjičeni ima mogućnost u cijelosti ili djelomično otplatiti račune. Koje dokumente može pružiti u prilog svojim riječima;

Koje se mjere poduzimaju za ispravljanje nepovoljne finansijske situacije, kako se to može potvrditi;

Je li uputio nekoga da otplati dug, kako to može potvrditi (na primjer, dati punomoć);

Ako postoje dokazi da je osumnjičeni, kako bi izbjegao otplatu računa, dao netočne računovodstvene podatke, potrebno ga je ispitati o ovoj činjenici uz obavezno predočenje ovih dokumenata tokom ispitivanja.

Ako se tijekom ispitivanja razjasne okolnosti koje je potrebno navesti, zadatak ispitivača je da kompetentno formulira pitanja. U nekim slučajevima, preporučljivo je pozvati stručnjaka ili stručnjaka na ispitivanje. Argumenti osumnjičenog moraju biti provjereni.

Ispitivanje žrtve

I fizičko i pravno lice mogu se priznati kao žrtve. Prema dijelu 9. čl. 42 Zakona o krivičnom postupku Ruske Federacije, u slučaju da je pravno lice priznato kao žrtva, njegova prava ostvaruje zastupnik. Prije početka ispitivanja, zajedno s ličnim dokumentima, predstavnik pravnog lica mora sa sobom imati dokumenta koja dokazuju da je ovlašten štititi interese svoje organizacije (na primjer, kopiju zapisnika sa konstituirajuće sjednice i odluku dioničara o imenovanju na funkciju, statut, ako interese pravnog lica zastupa njegov generalni direktor, punomoćje, ako je to bilo koja druga osoba kojoj je povjereno da zastupa interese organizacije u toku pretkrivični i sudski postupak u krivičnom predmetu).

Glavna pitanja koja treba razjasniti tokom ispitivanja žrtve su:

Tačni podaci i adresa poverioca;

Kada je zajmoprimac dobio kredit i za koji iznos;

Pod kojim kamatama je kredit odobren i u kom roku se mora vratiti;

Koliki je ukupan iznos duga u ovom trenutku;

Jesu li, uz ugovor o zajmu, postojali ugovori koji garantuju vraćanje kredita, ako postoje, koji (ugovor o zalozi, ugovor o jemstvu, drugi ugovori);

Je li zajam osiguran, ako je tako, u kojoj osiguravajućoj organizaciji, razlozi odbijanja osiguravatelja da izvrši plaćanja;

Da li su ugovorom utvrđena prava i obaveze strana u slučaju da je nemoguće otplatiti kredit u propisanom roku i mogućnost njegovog produženja pod određenim uslovima;

Da li je u početku slijeđena procedura potraživanja za rješavanje sporova navedenih u ugovoru;

Koja je svrha dobijanja kredita;

Koje dokumente, koji sadrže pismeno opravdanje za mogućnost blagovremene otplate duga, je dužnik dostavio prilikom sklapanja ugovora o kreditu;

Kada su tačno i pod kojim okolnostima naknadno održani sastanci sa dužnikom. Postoje li u vezi s tim sačuvani materijali na kojima bi se zabilježila njegova objašnjenja o razlozima nemogućnosti blagovremene otplate obaveza;

Da li su dužniku poslana preporučena pisma sa upozorenjem o mogućnosti privođenja krivičnoj odgovornosti. Ako je tako, kada i na kojoj adresi (računi se moraju tražiti i priložiti materijalima krivičnog predmeta);

Da li se kreditna institucija prijavila za jemce dužnika (ako ih ima). Da li je vjerovnik pokušao sudski naplatiti pozajmljenu imovinu ili sredstva od jemca i kakvi su rezultati postupka;

Ako je obaveza bila osigurana zalogom, onda je na koji način izražena, koja je njena veličina i lokacija. Da li je vjerovnik pokušao otuđiti založenu imovinu dužnika, da li je sastavljena odgovarajuća akta o lokaciji imovine u ovom trenutku, ako navedeni ugovor nije na snazi ​​(mora se povratiti i priložiti spisu predmeta) );

Ima li žrtva bilo kakve informacije, uključujući i dokumentarne, o finansijskom stanju dužnika u ovom trenutku;

Je li dužnik vršio bilo kakav pritisak na vjerovnika u vezi s podnošenjem zahtjeva za otplatu dospjelih obaveza, ako da, na koji način.

Tokom ispitivanja mogu se pojaviti druga pitanja vezana za okolnosti slučaja.

Ispitivanje svjedoka

Ako je zajam uzet od banke, onda je od posebne važnosti u istrazi zločina ove kategorije ispitivanje kao svjedoci zaposlenika pravnih i kreditnih službi, zbog činjenice da pružaju pravnu podršku kreditnim odnosima i prate finansijska stanje zajmoprimca. Prilikom ispitivanja ovih osoba potrebno je razjasniti sljedeća pitanja:

Ko je tačno utvrdio finansijsko stanje zajmoprimca u smislu njegove kreditne sposobnosti i ko je donio odluku o izdavanju kredita;

Način provjere zajmoprimca, njegov mehanizam;

Koje je podatke dužnik dao u prilog svojoj solventnosti, kako to može potvrditi;

Kakva je kreditna istorija zajmoprimca, trajanje odnosa između poverioca i dužnika, da li je između njih ranije bilo ugovora o kreditu i da li ih je dužnik izvršio;

Postoje li informacije o neizmirenim kreditnim obavezama dužnika prema drugim kreditnim institucijama;

Ako dužnik nije prethodno ispunio ugovorne obaveze, šta je bio razlog za zaključivanje novog ugovora;

Postoje li informacije o finansijskom stanju dužnika u ovom trenutku, koje informacije i izvor njihovog prijema.

Prilikom ispitivanja sudskog izvršitelja potrebno je saznati:

Kada i ko je pokrenuo izvršni postupak;

Da li je dužnika pozvao sudski izvršitelj;

Je li dužnik upozoren na krivičnu odgovornost iz čl. 177 Krivičnog zakona Ruske Federacije;

Da li je najavljena potraga dužnika;

Koji su poslovi učinjeni na provođenju sudskog akta i utvrđivanju imovine dužnika;

Koji se podaci o imovinskom stanju dužnika utvrđuju izvršnim postupkom;

Koje okolnosti dužnik objašnjava izbjegavanjem postojećeg duga;

Ako odluka arbitražnog suda, suda opšte nadležnosti nije izvršena, iz kog razloga;

Ako je sudska odluka djelomično izvršena, onda u kojem dijelu i u kojem roku se dužnik obavezao da će dug u potpunosti otplatiti;

Da li je oduzeta imovina dužnika, i ako da, koja.

Osim toga, takvi svjedoci kao rođaci i poznanici dužnika, kao i policijski službenici (na primjer, lokalni policijski inspektor, operativac Odjela za borbu protiv privrednog kriminala, koji su upoznati s njegovom ličnošću), mogu dati važne dokaze o meritum krivičnog predmeta.

Osobitosti postupka zaplene hartija od vrednosti

Prilikom istrage krivičnog predmeta iz čl. 177 Krivičnog zakona Ruske Federacije kako bi se osigurala naknada štete uzrokovane krivičnim djelom, možda će biti potrebno zaplijeniti vrijednosne papire.

Hartije od vrednosti može zapleniti sudski izvršitelj u skladu sa čl. 82 Federalnog zakona od 02.10.2007. Br. 229-FZ "O izvršnom postupku", kao i istražitelja u pokrenutom krivičnom predmetu, koji je reguliran čl. 116 Zakona o krivičnom postupku Ruske Federacije.

O konceptu i vrstama vrijednosnih papira govorilo se ranije.

Oduzimanje dokumentarnih vrijednosnih papira nameće se na mjestu njihove lokacije. Dokumentarni oblik vlasničkih vrijednosnih papira je oblik u kojem se vlasnik osniva na osnovu uredno izvršene potvrde o vrijednosnom papiru ili, u slučaju polaganja potvrde, na osnovu upisa na skrbnički račun kod depozitara.

Oduzimanje neovjerenih vrijednosnih papira nameće se na mjestu registracije prava vlasnika tih vrijednosnih papira (izdavatelja, depozitara ili druge specijalizirane organizacije koja ima odgovarajuću dozvolu). Nesertifikovane hartije od vrednosti (emisija, prenos prava itd.) Evidentiraju se pomoću elektronskih računara, a osoba koja je utvrdila prava dužna je, na zahtev vlasnika, da mu izda dokument kojim se potvrđuje ustupljeno pravo.

Istražitelj može zahtijevati informacije o ustupljenom pravu na vrijednosne papire (i dokumentarne i nedokumentarne). Izvor pribavljanja potrebnih informacija su profesionalni učesnici na tržištu vrijednosnih papira, emitenti.

Podaci koji se moraju odraziti u protokolu hapšenja navedeni su u 3. dijelu čl. 116 Zakona o krivičnom postupku Ruske Federacije.

Treba napomenuti da ne mogu sve navedene informacije biti sadržane u certifikatima vrijednosnih papira ili vrijednosnim papirima na donositelja. Za vrijednosne papire na donosioca možda neće postojati nikakvi dokumenti koji potvrđuju vlasništvo nad njima, jer se u građanskom pravu pretpostavlja da je vlasništvo vlasništvo nad vrijednosnim papirom. Dodatne informacije u vezi računa, čeka, skladišnice i vrijednosnih papira na donositelja trebaju se dobiti od osoba koje su izdale (izdale) ove vrijednosne papire.

Oduzimanje vrijednosnih papira u vlasništvu dužnika znači zabranu dužniku da njima raspolaže (proda, pruži kao osiguranje vlastite dokaze ili obaveze trećih strana, na drugi način optereti, kao i prenese takve vrijednosne papire radi upisa prava u drugi depozitar ili imalac registra). Ako se utvrde druga ograničenja, uključujući primanje prihoda, ona moraju biti navedena u nalogu za zapljenu.

Podaci o transakcijama izvršenim vrijednosnim papirima moraju se odraziti u materijalima krivičnog predmeta uz prilaganje potrebne dokumentacije.

Upoznavanje sa materijalima krivičnog predmeta, sastavljanje optužnice

U svom pravnom značenju, optužnica je ekvivalentna odluci o privođenju osobe kao optužene, budući da od trenutka podizanja optužnice osumnjičeni u krivičnom predmetu stječe status optuženog. U tekstu optužbe iz čl. 177 Krivičnog zakona Ruske Federacije, treba obratiti pažnju na obavezno navođenje vremena i mjesta zločina.

U skladu sa čl. 223 Zakonika o krivičnom postupku Ruske Federacije, sudska istraga počinje iznošenjem javnog tužioca optužbe podignute protiv okrivljenog, stoga je prilikom sastavljanja optužnice potrebno izbjegavati nejasne formulacije i ne preopteretiti tekst sa beznačajnim detaljima.

U skladu s dijelom 2 čl. 225 Zakonika o krivičnom postupku Ruske Federacije, optuženi i njegov branilac moraju biti upoznati sa materijalima krivičnog predmeta. Žrtva ili njen zastupnik, na njegov (njihov) zahtjev, na isti način, imaju priliku da se upoznaju sa materijalima predmeta i optužnicom.

Prije nego što ih predočite optuženom i njegovom braniocu, materijali predmeta moraju biti evidentirani, numerisani i potrebno je sastaviti popis. Optužnici je priložen spisak osoba koje treba pozvati na sud i potvrda o vremenu održavanja istrage, odabrana mjera zabrane, materijalni dokazi, parnični zahtjev, mjere preduzete radi osiguranja građanske tužbe, troškovi postupka i , ako optuženi ima izdržavane osobe, o preduzetim mjerama za osiguranje njihovih prava.

Nakon što je optuženog i njegovog branioca, žrtvu i njegovog zastupnika upoznao sa materijalom predmeta, ispitivač sastavlja protokol o upoznavanju sa materijalima krivičnog predmeta (član 218. Zakona o krivičnom postupku Ruske Federacije) ). U isto vrijeme, optuženom se objašnjava njegovo pravo da podnese zahtjev za suđenje pred sudom uz učešće porote, za donošenje presude bez suđenja ako se optuženi složi s optužbom protiv njega.

Odsjek za organizaciju istrage i administrativnu praksu

____________________

* (1) Vidi: presuda Okružnog suda Presnensky u Moskvi od 23. aprila 2009. u vezi s A.N. Pronichkinom.

* (2) Vidi: presuda Okružnog suda Kirovsky u Kursku od 23.03.2009. Protiv Mamaykin A.G., presuda gradskog suda Alapaevsky u Sverdlovskoj oblasti od 30.12.2009 protiv Lukashevich T.G.

* (3) Vidi: Informativno pismo Generalnog tužilaštva Ruske Federacije od 01.11.2008. Br. 69-21-2008 "O praksi primjene člana 177. Krivičnog zakona Ruske Federacije".

* (4) Vidi: presuda Okružnog suda Primorsko-Akhtarsky na Krasnodarskom području od 15. decembra 2009. protiv V.Yu. Moroza, presuda Okružnog suda u Ingiti iz Čite od 10. novembra 2009. protiv S.L. Dolgova.

* (5) Vidi: Odluka Vrhovnog suda Ruske Federacije br. 2-098-31 u predmetu Bolšakov. Pregled sudske prakse Vrhovnog suda Ruske Federacije za 1. kvartal 2009. godine // Bilten Vrhovnog suda Ruske Federacije. 1999. br. 10. S. 9; Rezolucija Prezidijuma Vrhovnog suda Ruske Federacije od 13.06.2007. Br. 655-P06 // Bilten Vrhovnog suda Ruske Federacije. 2008. br. 4; Rezolucija Plenuma Vrhovnog suda Ruske Federacije od 27. decembra 2007. br. 51 "O sudskoj praksi u slučajevima prevare, pronevjere i pronevjere".

Očigledno je da je u tekstu prethodnog pasusa postojala greška u kucanju. Umjesto "za prvi kvartal 2009." to znači "za prvi kvartal 1999"

* (6) Vidi: Presuda Okružnog suda Sukhinichsky u regiji Kaluga od 28. septembra 2009. u vezi s T.E. Aldoshinom.

* (7) Vidi: Presuda Kaširskog gradskog suda u Podmoskovlju od 15.04.2009. Protiv Gurova D.I., presuda Okružnog suda Bezhitsky u Bryansku od 01.07.2009. Protiv Zorin V.S.

* (8) Vidi: Presuda Okružnog suda Ingodinsky u Čiti od 10.11.2009. U odnosu na S.L. Dolgova.

* (9) Vidi: Informativno pismo Generalnog tužilaštva Ruske Federacije od 01.11.2008. Br. 69-21-2008 "O praksi primjene člana 177. Krivičnog zakona Ruske Federacije".

* (10) Vidi: Obrazovni i praktični komentar Krivičnog zakona Ruske Federacije / Ur. A.E. Zhalinsky. M., 2005.

* (11) Vidi: Informativno pismo Generalnog tužilaštva Ruske Federacije od 01.11.2008. Br. 69-21-2008 "O praksi primjene člana 177. Krivičnog zakona Ruske Federacije".

* (12) Vidi: članovi 8, 11 Međunarodnog pakta o građanskim i političkim pravima iz 1966., čl. 1 Protokola br. 4 uz Konvenciju o prisilnom i obaveznom radu iz 1930

* (13) Vidi: Presuda Okružnog suda u Malmyzhskyu u regiji Kirov od 30.12.2009. U odnosu na S. S. Kuzmina.

* (14) Vidi: Kazna Gradskog suda Sayanogorsk u Republici Hakasiji od 02.09.2010. U odnosu na Menšikova R.I.

* (15) Vidi: Presuda Okružnog suda Boljšesosnovskog na Permskom području od 21.08.2009. U odnosu na R.K. Idrisova.

* (16) Vidi: Presuda gradskog suda u Armaviru na Krasnodarskom području od 07.07.2009. U odnosu na F.V. Lyutara.

* (17) Vidi: Presuda Okružnog suda Primorsko-Akhtarsky na Krasnodarskom području od 15. decembra 2009. u vezi s V.Yu.Morozom.

* (18) Vidi: Presuda Okružnog suda Sorochinsky u Orenburškoj oblasti od 21.05.2009. Protiv Stukalove T.V.

* (19) Vidi: Kazna Gradskog suda u Megionu Hanti -Mansijskog autonomnog okruga - Ugra od 13.08.2009. U odnosu na A.A. Makarova.

* (20) Vidi: Presuda gradskog suda Alapaevsky u Sverdlovskoj oblasti od 30.12.2009. U odnosu na Lukashevicha T.G.

* (21) Vidi: Informativno pismo Generalnog tužilaštva Ruske Federacije od 01.11.2008. Br. 69-21-2008 "O praksi primjene člana 177. Krivičnog zakona Ruske Federacije".

* (22) Vidi: Informativno pismo Generalnog tužilaštva Ruske Federacije od 01.10.2008. Br. 69-21-08 "O praksi primjene člana 177. Krivičnog zakona Ruske Federacije".

* (23) Vidi: Krivično pravo Rusije. Posebni dio / Ed. LL. Kruglikova. 2. izd., Rev. i dodajte. M.: Walters Kluver, 2004.S. 291.

* (24) Vidi: Odluka Ustavnog suda Ruske Federacije od 19. januara 2005. br. 10-O.

* (25) Vidi: Savremene mogućnosti forenzičkog pregleda / Ur. JUG. Korukhova, M., 2000.S. 200.

* (26) Vidi: Kolkutin V.V., Zosimov S.M., Pustovalov L.V. i druga forenzička ispitivanja. M.: Jurlitinform, 2006.S. 185

Dopis Federalne službe ovrhovoditelja "O metodološkim preporukama za otkrivanje i istraživanje zločina prema članu 177. Krivičnog zakona Ruske Federacije"

Većina Rusa je uzela kredit barem jednom u životu ili ga otplaćuje do sada.

Dragi čitaoci! Članak govori o tipičnim načinima rješavanja pravnih pitanja, ali svaki slučaj je individualan. Ako želite znati kako riješite svoj problem- kontaktirajte konsultanta:

PRIJAVE I POZIVI PRIHVAĆAJU SE 24/7 i BEZ DANA.

Brzo je i JE BESPLATNO!

Često ljudi moraju uzeti nekoliko kredita, pribjegavaju uslugama takozvanog "brzog" novca. Neki čak prestaju plaćati zbog nedostatka sredstava. Ne znaju svi da zatvor ili popravni rad mogu zaprijetiti neplaćanjem.

U članku će se detaljno analizirati pitanje utaje duga, pravne nijanse i sudska praksa.

Po slovu zakona

Prije svega, valja otkriti tko je odgovoran za dug. Pravno sposobna lica su krivično odgovorna - to može biti i pojedinac i rukovodilac pravnog lica. Također, članak uključuje osobe koje se bave individualnim poduzetništvom.

Predmet zločina su odnosi unutar društva u oblasti civilnog prometa. Dužnik otplaćuje vjerovnika svojom imovinom, zadovoljavajući potraživanja i osiguravajući prijem imovine.

Krivično gonjenje se vodi protiv građanina ili šefa organizacije u sljedećim slučajevima:

  1. Dospjele obaveze u iznosu koji prelazi 1,5 miliona rubalja.
  2. Dokazane su činjenice da je počinitelj zlonamjerno izbjegao plaćanje.
  3. Postoji sudska odluka koja potvrđuje da se posebno veliki iznos ili zbog neplaćanja vrijednosnih papira naplaćuje od građanina ili vođe.

Definicija pojma

Prema čl. 177 Krivičnog zakona Rusije, građanin snosi krivičnu odgovornost u slučaju zlonamjerne utaje plaćanja potraživanja, kredita, neplaćanja različitih vrijednosnih papira.

Ova radnja u odnosu na vjerovnika znači namjerno izbjegavanje doprinosa, uz finansijsku mogućnost otplate duga.

Zlonamjerni dug nije definiran u ruskom pravu, međutim, u sudskoj praksi uobičajeno je definirati loš dug prema sljedećim kriterijima:

  • Osoba je promijenila svoje prebivalište ili mjesto rada kako bi stvorila prepreke u prikupljanju sredstava, a da o tome nije obavijestila sudskog izvršitelja.
  • Ometani u bilo kakve radnje za izvršenje presude.
  • Izbjegavanje pozivanja na sud bez navođenja valjanog razloga, zanemarivanje poziva za pozivanje sudskog izvršitelja.
  • Odredba nezakonitih radnji protiv poverioca.
  • Korištenje rodbine ili poznanika kao osoba na koje se prenosi pokretna i nepokretna imovina kako bi se sakrilo sadašnje finansijsko stanje od pravosudnih organa.
  • Namjerno prikrivanje potpisivanja drugih ugovora o zajmu od osoba uključenih u istragu.
  • Skrivanje sredstava na računima koji vam omogućavaju da otplatite ili djelomično otplatite dug prema vjerovniku.
  • Prikrivanje "crnih" prihoda koji se ne evidentiraju u službenim izvorima.
  • Sprovođenje transakcija s imovinom, uslijed čega je prihod ostvaren prodajom bio skriven ili protraćen po nahođenju dužnika.
  • Postavljanje sudskog izvršitelja u svjesno lažan položaj, prijavljivanje netačnih informacija o stanju imovine, naime, oštećenja imovine, uništenja kao posljedice prirodnih katastrofa.
  • Pružanje svjesno lažnih podataka o prihodima.
  • Lažne informacije o krađi imovine.

Pravno skrivanje određeno je izvršavanjem fiktivnih transakcija. Da bi se dokazala fiktivnost transakcije, nije potrebna posebna žalba sudu - dovoljni su dokazi u okviru krivičnog predmeta o utaji plaćanja. U praksi najčešće, kako bi sakrile sredstva, pravne organizacije pribjegavaju kupoprodajnim transakcijama, donacijama. Jedna strana je službena osoba, a druga rodbina ili poznanici.

Krivični postupak

  1. Zahtev se podnosi na tradicionalan način preko poverioca, pozivajući se na član 177. Krivičnog zakona Ruske Federacije. Izvještaj po pravilu sastavlja sudski izvršitelj. Nakon toga, istražna služba vrši odgovarajuće provjere.
  2. Ako je istražna služba utvrdila činjenicu zlonamjerne utaje dužnika s naknadnim neplaćanjem vjerovniku, poduzimaju se sljedeće radnje:
  3. Obavještenje osobe o pokretanju krivičnog postupka protiv nje.
  4. Izdavanje poziva da se pojavi pred sudskim izvršiteljem, koji je nadležan za slučaj u datum i vrijeme koje je on odredio.
  5. Zatražite pouzdane podatke o prihodima i imovini dužnika. Podaci se prikupljaju od nekoliko institucija. FMS pruža podatke o pasošu i prisustvo stranca. PFR predstavlja tekući račun, odbitke raznim fondovima, uključujući penzione fondove, o mjestu rada. Savezna porezna služba pruža podatke o tome ima li dužnik dionice, je li osnivač pravnog lica, kao i podatke o TIN -u poreznog obveznika, izvod iz državnog registra.
  6. Saznajte koje mobilne operatere koristi građanin i zatražite od operatora informacije o upisu telefonskih brojeva u pasoš dužnika.
  7. Provjera informacija u odnosu na dužnika na prisutnost imovine u bankama, kreditnim institucijama. Računi i depoziti dužnika se provjeravaju. Traženje izvoda nakon sudske odluke o kretanju novčanih tokova kroz račune.
  8. Zahtjev katastarskoj službi radi identifikacije nekretnina i nedovršenih građevinskih projekata.
  9. Zahtjev saobraćajnoj policiji na ime upornog prekršioca o registrovanim vozilima.
  10. Otkrivanje pouzdanih informacija o radnom statusu osumnjičenog. Zahtjev na berzi rada za prijavu nezaposlenosti ili odbijanje pronalaska posla. Saznajte informacije o primanju isplata nezaposlenosti od strane dužnika.
  11. Osigurati izvršenje ovrhe na identifikovana sredstva i imovinu dužnika.
  12. U slučaju da otkrijete činjenicu da dužnik nije registriran, dajte mu uputnicu u lokalni centar za zapošljavanje radi registracije i pronalaska posla.
  13. Pošaljite upozorenje dužniku o predstojećem krivičnom gonjenju u slučaju neplaćanja duga.
  14. U slučaju neizvršenja sudske odluke, saznajte razloge neplaćanja kod osobe koja vodi slučaj.
  15. Stavite na listu potrage imovinu dužnika u slučaju da je istražni organi ne pronađu.
  16. Proglasiti dužnika na potjernici, u slučaju skrivanja iz stalnog mjesta stanovanja bez obavještenja o preseljenju.
  17. Zatražite od dužnika objašnjenja o razlozima neplaćanja sudskom odlukom. U objašnjenju se navode tačni podaci o izvorima primanja sredstava, njihovoj veličini, zašto osoba izbjegava izvršenje sudske odluke i druge informacije.
  18. U slučaju da osoba ili predstavnik pravne organizacije raznim radnjama, uključujući i nezakonite, pokuša postaviti prepreke u toku postupka, treba sastaviti prekršajnu prijavu. To spada u kategoriju administrativne odgovornosti.

Odgovornost

Član 177. Krivičnog zakona Ruske Federacije detaljno opisuje kazne i plaćanja prema prekršiteljima. Kazne su predviđene i za pojedince i za organizacije. Hartije od vrednosti su takođe uključene u kategoriju pod kojom se mogu naplatiti obaveze.

Dakle, koje se kazne mogu primijeniti na osobu koja izbjegava plaćanja:

  • u slučaju izbjegavanja urednih plaćanja za period do 1,5 godine, građaninu se zaračunava prihod u obliku plaće;
  • prisilni rad može se naručiti do 24 mjeseca;
  • hapšenje na period od 6 mjeseci;
  • zatvor do dvije godine;
  • administrativna kazna u skladu sa Zakonom o upravnim prekršajima, u zavisnosti od pojedinosti krivičnog predmeta, do dvesta hiljada rubalja.

Praksa arbitraže

U savremenim realnostima, čini se da je sudskom izvršitelju vrlo teško izvršiti sve gore navedene radnje kako bi pokrenuo krivični slučaj. Sam propust izbjeglice da se pojavi eliminira vjerovatnoću primanja razloga za neplaćanje i dostavljanje upozorenja o predstojećoj krivičnoj odgovornosti.

Prema ruskim sudovima, prema statistikama, član 177. Krivičnog zakona Ruske Federacije primjenjuje se vrlo rijetko.Članak spada u kategoriju male težine krivičnog djela. Po pravilu, postupak se završava u fazi pomirenja stranaka ili se donosi oslobađajuća presuda zbog nemogućnosti dokazivanja zlonamjernosti kao dijela krivičnog djela.

Dakle, u sudskoj praksi postoje slučajevi kada građanin uz pomoć pravnih organizacija trećih strana formalizira vlasništvo nad osobom bez stalnog prebivališta.

Često je nemoguće dokazati zlonamjernost zbog činjenice da je imovina teško pronaći ako je registrirana na ime trećih strana. Ponekad dužnici, znajući za negativan ishod suđenja, sakriju imovinu unaprijed. Tako se stvara situacija kada dužnik zaista koristi posjed, ali pravno nema nikakve veze s tim. U ovom slučaju, predmet ide u kategoriju kontinuiranih zločina, zajedno s bijegom, izbjegavanjem služenja vojnog roka i slično.

U nekim situacijama dužnik odluči podmititi ovršitelja, dati mito. Kao rezultat toga, ako sudski izvršitelj učini ustupke, dužnik od njega ne prima obavijesti da dođe u instituciju kako bi razjasnio okolnosti i uručio upozorenje. U ovom slučaju, zločin također postaje u toku.

Postoji nekoliko najčešćih ishoda u sudskim postupcima za izbjegavanje duga:

  1. Krivac je osuđen - novčanom kaznom u propisanom iznosu.
  2. Proučavanje slučaja provodi se posebnim nalogom bez ispitivanja dokaza o njemu.
  3. Najčešće je neplaćanje opravdano u vezi s nemogućnošću dokazivanja zlonamjernosti.


Zlonamjerno izbjegavanje s vremenom poprima sve sofisticiranije oblike. Dakle, radi pravnog prikrivanja, zaključuju se fiktivni bračni ugovori, ugovori o plaćanju alimentacije, gdje iznose novca idu jednom partneru, a dugove plaća drugi. U isto vrijeme, partneri zapravo nastavljaju zajednički bračni život.

U praksi se skrivanje imovine od strane pojedinca događa nešto rjeđe zbog poteškoća, pa se ne mogu sakriti sve vrste imovine.

Najčešće pokušavaju prevariti vjerovnike i sudske izvršitelje skrivajući lokaciju imovine.

U praksi postoje slučajevi kada je dužnik pregovarao s poslodavcem tako da mu se "bijela" plaća počela nezvanično izdavati. Činjenica prikrivanja otkrivena je tek nakon 2 mjeseca. Iznos prikrivanja nije prelazio 250 hiljada rubalja. Dakle, nema sastava krivičnog djela, ali postoji pokušaj zločina nad osobom.

Prema statistikama, po ovom članku godišnje se donese nekoliko kazni, što je otprilike 10% od svih takvih kazni izrečenih u Rusiji u tom periodu.

Zablude o članu 177. Krivičnog zakona Ruske Federacije

  1. "Pravilna primjena članka znači više rečenica." Protiv počinioca se izriču mnoge kazne, uglavnom u slučajevima kada ima sredstva za plaćanje. Shodno tome, najčešće se u sudskoj praksi otplata duga javlja u fazi sudskog postupka.
  2. "Dovoljno je samo djelomično isplatiti uplate i službenik će biti uklonjen iz krivične odgovornosti." Ako počinilac krije imovinu vrijednu više od 250 hiljada rubalja, tada se krivična odgovornost ne uklanja.
  3. "Računi se odnose isključivo na kredite." Računi se podrazumijevaju sve vrste, osim prava potraživanja za plaćanje određenih iznosa. Izuzetak su i zaostale poreske obaveze. Izbjegavanje plaćanja zaliha ili naknada za nanesenu štetu također je navedeno u članku 177.

Razlozi za prekid sudskog postupka

Ako je prošlo više od dvije godine od izvršenja krivičnog djela, fizičko ili pravno lice izuzeto je od krivičnog gonjenja.

U slučaju pomirenja stranaka, suđenje će se okončati u skladu sa utvrđenom procedurom.

Ako je krivac nadoknadio štetu nanesenu vjerovniku, postoji mogućnost zatvaranja krivičnog predmeta u skladu s člankom 76. Krivičnog zakona Ruske Federacije. U ovom slučaju dužnik se takođe obavezuje da će u federalni budžet prenijeti sredstva u iznosu 5 puta većem od iznosa štete nanesene povjeriocu.

Pojedinačni zakon o bankrotu

Takav zakon pomoći će mnogim građanima Rusije da se oslobode dugova prema vjerovnicima. Zakon je na snazi ​​od oktobra 2020. godine nakon što ga je predsjednik potpisao. Prema ovom zakonu, ako dugovi ne prelaze 500 hiljada rubalja. Istovremeno, pojedinac mora biti nesolventan i ne smije otplaćivati ​​dugove po kreditima duže od tri mjeseca. Iznos koji ostaje pri ruci nakon otplate duga manji je od visine izdržavanja.