Приклад заповнення векселя. Індосамент - правильний спосіб передати простий вексель. Як видати власний вексель
Вексель (зразок заповнення)
Дата складання Векселі:
Дванадцяте березня дві тисячі десятого року
Місце складання Векселі:
142400, Московська область, м Ногінськ, вулиця Робоча, будинок 105, корпус 253-А.
1. Цим Товариство з обмеженою відповідальністю "Ромашка" (місце знаходження постійно діючого виконавчого органу- 142400, Московська область, м Ногінськ, вулиця Робоча, будинок 105, корпус 253-А, ІПН 5031000000, ОГРН 1061234567899), далі за текстом Векселі іменоване Векселедавець, зобов'язується безумовно сплатити по справжньому Векселем суму, рівну 50 000 (п'ятдесят тисяч) руб., безпосередньо Товариству з обмеженою відповідальністю "Телепатія-м" (місце знаходження постійно діючого виконавчого органу - 142400, Московська область, м Ногінськ, вулиця Червона, будинок 102, корпус 25, літера Б, ІПН 5031000123, ОГРН 1200123456789), далі по тексту іменується Векселедержатель.
2. Сума, зазначена Векселедавцем в п. 1 цього Векселі, може бути сплачена або Векселедержателю, або за його наказом іншій особі.
3. Цей Вексель підлягає сплаті за пред'явленням, але не раніше першого травня дві тисячі десятого року.
4. Цей Вексель підлягає пред'явленню для сплати і подальшій сплаті за адресою місця знаходження векселедавця, а саме: 142400, Московська область, м Ногінськ, вулиця Робоча, будинок 105, корпус 253-А.
5. Сплата Векселедавцем суми, зазначеної в п. 1 цього Векселі, здійснюється готівковими коштами.
6. Після отримання платежу по справжньому Векселем Векселедержатель зобов'язується проставити позначку на цьому Векселі про отримання суми, зазначеної в п. 1 цього Векселі, в повному обсязіі вручити Векселедавцеві справжній Вексель з уже проставленою відміткою про отримання платежу.
Підпис векселедавця ____________________ жалібно Г.С.
Генеральний Директор ТОВ "Ромашка" друк векселедавця 1
Для позначки про отримання суми платежу 2
Справжнім Векселедержатель підтверджує, що їм отримана сума платежу, зазначена в п. 1 цього Векселі, в повному обсязі.
"10" березня 2011 р Векселедержатель _______________ Багров Д.А.
Генеральний директор ТОВ "Телепатія-М"
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Аваль видано за ТОВ "Ромашка" Авалістом ТОВ "Молодість", ІПН 0031000000, розташованим за адресою: 109451, Москва, Братиславська вулиця, будинок 15, корпус 1.
Дата здійснення Авалю "3" січня 2011 р
Місце скоєння Авалю: 109451, Москва, Братиславська вулиця, будинок 15, корпус 1.
1 Згідно з п. 75 Положення про переказний і простий вексель (затв. Постановою ЦВК СРСР і РНК СРСР від 07.08.1937 N 104/1341) друк векселедавця не є обов'язковим реквізитом векселя.
2 Відповідно до ст. 39 Положення про переказний і простий вексель (затв. Постановою ЦВК СРСР і РНК СРСР від 07.08.1937 N 104/1341) платник при повній оплаті переказного векселя може вимагати, щоб вексель був вручений йому векселедержателем з розпискою в отриманні платежу. Така розписка може бути оформлена у вигляді відповідної позначки на самому векселі (абз. 2 п. 24 Постанови Пленуму Верховного СудуРФ N 33, Пленуму ВАС РФ N 14 від 04.12.2000 "Про деякі питання практики розгляду спорів, пов'язаних з обігом векселів"). Ці положення застосовуються також і до простого векселя (ст. 78 Положення про переказний і простий вексель).
3 Відповідно до ст. ст. 31, 77 Положення про переказний і простий вексель (затв. Постановою ЦВК СРСР і РНК СРСР від 07.08.1937 N 104/1341) аваль може бути може бути дан на самому векселі або на додатковому аркуші або на окремому аркуші із зазначенням місця його видачі.
4 Згідно з п. 31 Положення про переказний і простий вексель (затв. Постановою ЦВК СРСР і РНК СРСР від 07.08.1937 N 104/1341) друк векселедавця не є обов'язковим реквізитом векселя.
схема звернення простого векселя
А тратта-вексель (перекладної)має на увазі участь трьох сторін: векселедержателя, векселедавця (боржник першого векселедержателя), платника (боржник векселедавця). Перекладної вексель виписує трасант (наприклад, покупець товару) на ім'я ремітента (продавця товару і отримувача коштів). У такому векселі міститься письмовий наказ банку (трасату) виплатити ремитенту вексельну суму.Покупець товару (одержувач послуги) видає вексель продавцю як підтвердження його зобов'язань оплати за відвантажений товар (надані послуги); Продавець (векселедержатель) відвантажує товар або надає послуги замовнику (векселедавця); Продавець в установлений термін пред'являє вексель до оплати; Покупець оплачує поставлений товар (виконані послуги) - гасить вексель.
Приклад. Порівняння простого і переказного векселя.
Оптовий продавець фруктів закуповує у сільгоспвиробника партію яблук на суму 10 тис. Рублів. Але розплатитися відразу він не може, так як кошти надійдуть лише після продажу партії товару в роздрібні магазини. Оптовик може надати сільгоспвиробнику простий вексель,в якому зобов'язується оплатити товар (з відсотком за відстрочку) до зазначеного терміну. Також оптовий продавець може використовувати перекладної вексель,в якому зобов'язує розплатитися вже свого боржника. Роздрібний магазин заборгував оптовика 20 тис. Рублів за попередню партію фруктів і тепер останній може «перенаправити» свій борг (10 тис.рублей + відсоток) йому.Обов'язкові реквізити простого векселя
також на лицьовій сторонівекселі може бути аваль- вексельна порука, гарантія платежу за векселем третьої особи. Може знадобитися, коли платоспроможність векселедавця викликає сумніви.найменування векселя(Простий). Розташоване у верхній частині векселі; місце і дату складання; розмір вексельної суми(Цифрами і / або прописом). Вексель може бути виписаний з урахуванням відсотків, які можуть бути або включені в вексельну суму, або вказані окремо; особисте зобов'язання боржника оплатити вексельну сумудо зазначеної дати; найменування та адреса одержувача платежу; строк платежу.Є кілька варіантів: за пред'явленням векселя, протягом якогось часу від пред'явлення, протягом певного часу після складання, в певний день. Якщо термін платежу у векселі не вказано, то це означає, що він підлягає оплаті за пред'явленням протягом 1 року з моменту виставлення векселя; місце платежу(За замовчуванням - місцезнаходження платника); підпис векселедавця(В нижньому куті векселя, рукописним шляхом). Якщо векселедавець - юрособа, то підписи ставлять директор і головбух, а поруч - печатка організації.
Зразок простого векселя
Заявка на кредит для бізнесу
Ваша заявка буде відправлена в кілька банківв вашому місті, які займаються кредитуванням малого бізнесу. Можна вибрати один або відразу декілька банків.
Вексель являє собою різновид цінного паперу, призначену для визначення фінансових взаємин між суб'єктами бізнесу. Вексель був впроваджений в оборот ще в античні часи. Як універсальний інструмент розрахунків, він по сьогоднішній день активно користується в обороті фінансових коштів.
Простий вексель: суть паперу, зразок заповнення, строки погашення
Порядок обігу векселів офіційно зафіксований в законодавчому вигляді в 1930 році в рамках конвенції в Женеві. СРСР перейняв цю практику в 1936 році. Через рік з'явилося власне положення про порядок використання векселів. У тому ж офіційному заході були визначені типи векселів: простий вексель і перекладної вексель.
Згідно з основною суттю всіх описів, вексель - це особливий вид цінних паперів, Що представляє собою боргові зобов'язання векселедержателя. Якщо розглядати згідно типам, то перекладної вексель виконує дещо іншу функцію. Він призначений передавати боргові зобов'язання третій особі. Простий вексель, в свою чергу, передбачає, що його власник має право повернути борг тільки тому, хто є власником його векселів.
До обох видів документів пред'являються особливі вимоги, Одним з яких є можливість реалізації документів тільки в паперовому вигляді. Вимоги до них також закріплені на офіційному рівні. Так, список обов'язкових реквізитів для векселів встановлений Постановою № 104/1341 в 1937 році і до цих пір актуальне.
- Найменування цінного паперу. Визначення пишеться тією мовою, на якому складається весь документ.
- Формулювання про те, кому і скільки потрібно сплатити. Причому умови виникнення боргових зобов'язань не вказується.
- Дата твори платежу.
- Куди має адресуватися платіж.
- Ініціали власника.
- Підпис власника векселя.
Перекладної тип підпорядковується такою структурою:
- Назва документу. Належність до типу не вказується.
- Довільна формулювання про призначення документа: кому і скільки потрібно заплатити за нього.
- Ініціали платника.
- Визначення дати платежу.
- Куди повинен бути спрямований платіж.
- Кому повинні адресуватися кошти.
- Дата і місце складання документа.
- Підпис власника.
У цьому полягає різниця між перекладними і простими векселями. Про те, як виглядає справжній документ, піде мова далі. З огляду на фінансову і юридичну важливість даного типу цінних паперів, порядок їх обігу регулюється на федеральному законодавчому рівні. Далі будуть розглянуто кожен пункт з точки зору законів.
Сума і її особливості
Які суми можуть передаватися вексельними шляхом? Чи є обмеження або рекомендації? Бланк простого векселя або будь-якого іншого виду повинен в собі містити суму цифрами і прописом. Якщо ці два показники мають відмінності, то правильною вважається сума, зазначена прописом. Якщо допущено вказівку кількох різних сум заборгованостей, то правильною вважається та, яка менше всіх інших.
Термін погашення простого векселя діє з застереженням: він повинен бути вказаний або не вказано. Якщо не вказано, то підлягає негайному погашенню. При цьому не допускається часткове погашення: вся зазначена сума повинна бути внесена за один раз.
Принцип формування заборгованості - на вибір і домовленість сторін. Вони можуть домовитися про виплату відсотків або інших надбавок за позикою. Якщо є такі умови, їх можна прописати в бланк простого векселя або вказати окремим додатком. Право на отримання відсотків дійсно, якщо в самому документі зазначено термін внесення платежу або встановлений термін пред'явлення. Якщо не дотримані ці умови, то вважається, що процентні ставки по заборгованості не вказані у векселі. Якщо сума вказана належним чином, то, згідно з загальними правилами, Держатель повинен сплатити цю суму без прив'язки до будь-яких інших умов.
терміни платежу
Законодавство надає право вибору по кожному етапу звернень векселів. Оплата простого векселя або будь-якого іншого виду цінних паперів з цієї серії - не виняток. На вибір власника надані чотири види строків для розрахунків:
- «На конкретний день» - підлягає погашенню в зазначену дату.
- «Конкретний термін з моменту складання» - відлік часу для погашення повинен брати початок з дня складання, який вказується в самому документі.
- «Конкретний термін з моменту пред'явлення» - відлік часу слід вести від дня отримання в руки. Дата пред'явлення фіксується в самому документі.
- «За фактом пред'явлення». Незважаючи на категоричне назва, законодавство допускає застереження: за законом він повинен бути пред'явлений протягом 1 року з дня введення в обіг.
Якщо в документі не зазначено термін платежу, то слід орієнтуватися на дату випуску. Положення про простий і переказний векселі свідчить, що такі документи повинні бути погашені протягом одного року з дня випуску. Якщо не вказана ні дата випуску, ні дата погашення, то документ втрачають свою фінансову і юридичну силу.
Де і яким чином внести платіж? Термін за простим векселем і інші параметри платежу вказуються в самому документі. Якщо немає, то за замовчуванням місцем внесення платежу вважається місцезнаходження платника. Якщо вказані кілька різних місцьдля платежу або не вказано жодного, то цей факт також служить підставою для втрати фінансової та юридичної сили документа.
Що таке аваль векселя?
Платіжне зобов'язання має право вимагати гарантії. У вексельному обороті цей аспект називається авалем. Авалістом може виступати фінансова установа в особі банку або іншу особу, яке гарантуватиме внесення платежу. При цьому необов'язково, щоб аваліст мав пряме відношення до зобов'язань документа. Договір простого векселя або інших видів може сформулювати цей аспект як вексельне поручительство
Додаток до вексельного договору, де слід описати порядок аваліста, називається алонжем. Положення аваліста також допускається вказати прямий написом на самому бланку векселя. Якщо оформляється аллонж, то в ньому повинні бути вказані такі відомості:
- За кого видається гарантія сплати.
- Місце і дата формування документа.
- Підписи учасників: це зазвичай перші особи фінансової установи та їх друку.
За фактом підписання даного документавідповідальність за платежами ділиться порівну між авалістом і тією особою, за кого видається гарантія. Положення про простий вексель в вексельному законодавстві свідчить, що якщо платіж буде погашений авалістом одноосібно, то вексельні права і все його випливають переходять на нього беззастережно.
Практична користь від авалювання полягає в тому, що процедура підвищує надійність таких документів. Він може бути застосований у випадках, коли у кредитора є сумніви щодо доброчесності боржника. У таких випадках кредитор має право вимагати додаткові гарантії в особі тих організацій, яким він сам довіряє. Авалювання застосовується по відношенню до простих і перекладних видів векселів. Воно може стосуватися всієї суми оплати або її частини.
Зовнішній вигляд документа
У тому, що вексель - це, простими словами, Передане зобов'язання, вже розібралися. У тому ж таки регламенті, де вексель офіційно був визнаний фінансовим інструментом, дані чіткі вимоги і за іншими параметрами. Так, його основною відмінністю від інших цінних паперів є вказівка того, що це саме вексель. Також обов'язковими є відомості про передавальному особі і про те, хто приймає. Різниця в складанні двох видів документів полягає в тому, що в переказному векселі вказується особа, яка зобов'язана погасити борг.
Обов'язково слід враховувати: якщо погашають заборгованість особа не зазначена, то документ втрачає свій статус.
Простий вексель за своєю функціональністю містить кілька застережень. Вони такі:
- Якщо в документі не вказано адресат по заборгованості, то за замовчуванням цим місцем вважається адреса боржника.
- Якщо забули вказати місце формування документа, то вважається, що він складений за місцем проживання власника векселі.
- Якщо вказана конкретна дата погашення боргу, то слід підкоритися їй. Якщо немає, то слід погашати заборгованість за фактом надходження векселя в руки одержувача.
Яку папір повинен використовувати зразок простого векселя? Раніше використовувалися бланки, що випускаються Держзнаком СРСР. Вони містили спеціальні водяні знаки та інші способи захисту від підробки. Такий бланк звертався в застосуванні до 1990-х років. Бланки суворо контролювалися, а їх зовнішність була легко впізнавана. В даний час Закон про простий вексель дозволяє використовувати звичайний папір.
види
З часів офіційного визнаннявекселів в обороті з'явилися і інші види. Класифікація здійснюється за різними параметрами. Розглянемо їх детально:
- Товарний. Цей вид використовується при взаєморозрахунках при товарному обороті. Виступає гарантом оплати купівлі-продажу товарів в обхід банківської гарантії.
- Ордерний. Має інші назви: іменний або бланковий. Відрізняється тим, що на отримання коштів по заборгованості має тільки конкретну особу, вказане в самому документі.
- Авансовий - це простий вексель, який застосовується в якості авансового платежу за роботи, які належить виконати. Тримач видає його при отриманні коштів.
- Казначейський тип векселів випускається Центробанком на основі запиту Уряду. Термін дії таких векселів зазвичай не перевищує півроку.
- Банківський вексель мають право отримувати особи, які надають банку кредити.
Нетипові види векселів
Будь-фінансовий інструмент може бути використаний в недобросовісних цілях. Векселі в цьому не виняток. але в даному випадкує якийсь парадокс. У вексельному законодавстві згадуються такі типи векселів як бронзовий або дружній. Вони відрізняються тим, що одержувачем заборгованості за векселем є вигадана особа. Схема проста: дві сторони за попередньою домовленістю випускають векселі та надають ці документи в фінансові установирізних призначень.
Обидва види векселів не мають під собою реальних фінансових відносин. Незважаючи на це, довести на суді, що цей спосіб шахрайський, буде дуже складно, так як вексельне законодавство допускає такий варіант використання. Подібні види векселів у багатьох країнах заборонені для обороту.
Більш практичний варіант - векселі для друзів і родичів, які часто застосовуються на Заході. Цей документ має повноцінну юридичну силу і може бути застосований для передачі боргових зобов'язань своїм близьким людям. Заповнення простого векселя в такому разі здійснюється в довільному порядку і не вимагає нотаріального завірення.
Де застосовуються?
У країнах СНД і зокрема Росії найбільша частка вексельного обігу припадає на банки та інші фінансові установи. За інформацією ЦБ РФ, в 2017 році загальна сума за випуск векселів дорівнює близько 450 млрд рублів. Однак цей вид діяльності, як і вся діяльність банківського сектора, знаходиться під пильною увагою ЦБ РФ. Коли в 2014-році ЦБ перейшов на більш посилений режим роботи в області перевірки діяльності банків, то вдалося з'ясувати, що частина цих установ застосовували на практиці дружні і бронзові векселі. Ці заклади втратили ліцензії.
У векселів, як фінансових інструментів, є свої економічні призначення. Вони можуть бути використані на користь представників малого та середнього бізнесу. З огляду на той факт, що погашення простого векселя означає реальні гроші, можна сказати, що документ виступає гарантом при тривалій співпраці між компаніями та фізичними особами. На відміну від типових юридичних договорівабо боргових розписок, вексель можна використовувати як повноцінний фінансовий інструмент з правом передачі на інших осіб.
Різниця перед іншими цінними паперами
Якщо вексель - це простими словами передача боргових зобов'язань, то в чому його різниця між розпискою або юридичних договорів? Цією різницею є його універсальність. За фактом, в рамках реалізації векселя боржник визнає свої зобов'язання без посилання на інші умови. З цієї точки зору документ є зручним інструментом як для фізичних осіб, так і в практиці юридичних осіб або державних органів.
Основне призначення векселя - це можливість передати його іншим, так зване индоссирование. Факт передачі зафіксується визначенням «Індосамент» і вказується на зворотному боці бланка.
Тримач, передаючи документ іншій особі, повинен ставити мітку «Платити за наказом» з посиланням на нового власника і ставити свій підпис.
Векселів по одному борговим зобов'язаннямможе бути кілька. В такому випадку обов'язок погашення поширюється на всіх власників. Якщо у одного з власників немає фінансової можливості, то погашення простого векселя він може передати іншому власнику. Якщо держатель не хоче отримувати такі пропозиції, то при передачі може зробити позначку «без обороту на мене». У такому випадку інші власники не можуть йому передати свої зобов'язання.
Правова база в РФ
положення в російському законодавствігрунтуються на концепціях міжнародного права. У той же час, РФ є правонаступником Радянського Союзу. Про це свідчать деякі юридичні нормативні акти та положення, що беруть початок з часів дії великої держави.
Основу вексельного законодавства в РФ становлять положення з 1930 року під номерами 358-360, прийняті на конвенції в Швейцарії: постанову ЦВК і РНК СРСР від 1937 року під номером 104/1341 і ФЗ РФ «Про переказний і простий вексель», прийнятий в 1997 -рік.
Крім цих законів, застосовуються і інші нормативні акти з питань регулювання вексельних відносин. Ними вважаються всі закони, які суперечили принципам основних перерахованих документів. Зокрема, це Цивільний і Цивільно-процесуальні Кодекси, федеральні закони, Укази і Постанови Президента і Уряду РФ, нормативні положення Центробанку і Мінфіну, присвячені порядку обігу цінних паперів в РФ.
Спірні питання в цій галузі розглядаються під керівництвом положень з Листи президії ВАС РФ «Огляд практики вирішення спорів, пов'язаних з використанням векселя».
Основний нормативний акт- «Про переказний і простий вексель» з 1997 року складається з 8 статей, солідарних з міжнародними положеннями в цій галузі.
Згідно з цими нормами, приймачами вексельних зобов'язань можуть бути юридичні та фізичні особи РФ. державні та муніципальні органи, А також їх територіальні підрозділи можуть нести вексельне зобов'язання тільки у випадках, описаних в статті 2 ФЗ «Про перекладному і прості векселі». Іншими словами, зобов'язання по цінних паперах, випущених в інших державах, не можуть регулюватися російськими законами, Незалежно від типу векселя.
Також важливо звертати увагу на пункт, який регулює порядок виплати відсотків і пені за векселями. Стаття 3 основного ФЗ говорить, що відсотки і пені виплачуються на основі облікової ставки ЦБ РФ. Пряме посилання на такий порядок - стаття 395 ЦК України, де чітко вказано, що за користування коштами інших осіб повинно бути проведено нарахування відсотків, а в разі прострочень до них додаються пені. Відсоткова ставка прив'язана до місця знаходження суб'єктів угоди і повинна бути визначена в прив'язці до діючих ставок ЦБ РФ.
якщо мова йдепро судовому порядкустягнення боргових зобов'язань, то судові органитакож повинні керуватися обліковими ставками ФБ РФ. Якщо кредитору заподіяні збитки, які перевищують суму платежу за зобов'язаннями, то він має право вимагати відшкодування завданих збитків крім погашення основного боргу.
Акцепт переказного векселя
Суть простого векселя свідчить, що документ несе з собою зобов'язання сплатити певну суму. Особа, яка бере на себе таке зобов'язання, йде на такий крок добровільно і з усвідомленням відповідальності. Згода особи з такими умовами називається акцептом. Він застосовується щодо перекладних векселів.
Важливо пам'ятати, що платник повинен здійснити суму на користь векселедавця, а перекладної вексель в даному випадку виписується не самим боржником, а тією особою, яка видає кошти на користування - кредитором. Документ направляється до одержувача з його попередньої згоди сторін. Якщо цього не відбулося, то одна зі сторін має право не приймати зобов'язання.
Акцепт, так само як аваль, може торкнутися часткової виплати платежу. Він відзначається на лицьовій стороні бланка зліва від авалю.
Вексель, як будь-який інший вид цінного паперу, може передаватися одним власником іншому. Таке звернення може влаштуватися на тих чи інших економічних умовах, досягнутих між особами.
Що таке індосамент і його види
Право передачі векселів закріплено на законодавчому рівні. У вексельному законодавстві цей процес називається індосаментом. Іншими словами, індосамент - це безумовний наказ попереднього власника про передачу прав і обов'язків новому власникові. Приймаюча особа називається індосантом, а сторона, що передає позначається терміном "індосант".
Факт передачі вказується на зворотному боці документа або в додатку (алонжі) з формулюванням «Платіть за наказом» або «Сплатіть на користь» конкретної особи. З огляду на той факт, що вексельні зобов'язання нічим не обумовлені, індосамент здійснюється за таким же принципом - безумовна передача прав і обов'язків.
На відміну від авалю і акцепту, в даному випадку частковий індосамент виключається. Іншими словами, не можна передати зобов'язання на сплату частини коштів. Тримач повинен власноручно підписати документ і зафіксувати своєю печаткою. Після передачі, зобов'язання по акцепту і авалю зберігаються за власником. Щоб зняти з себе ці зобов'язання, йому необхідно зробити помітку на бланку: «без обороту на мене». Тим самим власник виключає себе з вексельної ланцюжка. У масштабах обороту це явище розцінюється як негативна тенденція, тому що веде до зниження вартості векселів.
Також у власника є право поставити обмеження на подальшу передачу векселів, будь то простий вексель банку або іншої організації. З цією метою він може поставити на бланку спеціальну позначку. В цьому випадку подальше переміщення векселів може здійснюватися тільки на підставі договору купівлі-продажу.
Індосамент буває декількох видів: заставний, іменний, бланковий і інкасових.
Також є аналогічна процедура, що передбачає право передачі зобов'язань - цесія. Цесія від індосаменту відрізняється за такими ознаками:
- Якщо індосамент має на увазі односторонній порядокпередачі, то цесія - двосторонній договір про це ж дії.
- Індосамент може не мати конкретного пред'явника, а цесія спрямована на конкретну особу.
- Індосамент зафіксується на алонжі або додаткової позначкою на самому бланку. Порядок цесії передбачає договір купівлі-продажу або простий напис на самому бланку.
- Індосамент передає право сплати боргу з гарантією здійснення, а цесія передає лише саме майнове право без додаткових гарантій.
Вексель на практиці
Переважна частина векселів в Росії належить Ощадбанку. Тому є реальні підстави. Саме Ощадбанк є власником близько 70 відсотків усіх вкладів населення. А з вкладів юридичних осіб займає 5 відсотків від загального обсягу. Володіючи такими даними, головний банк країни практикує вексельне кредитування юридичних осіб і випускає дисконтні векселі.
В обороті доступні прості, переказні, мультивалютні і процентні векселі. Простий вексель Ощадбанку приймається в будь-якому регіоні країни в регіональних відділеннях даного банку. Його першочергове завдання - прискорення обороту коштів між суб'єктами.
облік векселів
Як з'ясувалося з вищесказаного, основна функція векселя полягає в грошових коштівах, які декларуються ім. Таке правило може бути застосовано по відношенню всіх видів цінних паперів. Допустима ситуація, при якій у власника векселів виникла необхідність в коштах, але терміни погашення векселя ще не настали. У цьому випадку він може передати документ банку і отримати за нього певну суму. Сума до отримання буде відрізнятися від фактичної суми, так як банк має право відняти певний відсоток за дострокове отримання грошей. Ця сума називається банківським дисконтом.
Сума дисконту встановлюється самим банком з урахуванням ризику вкладень. В першу чергу до уваги береться платоспроможність власника.
Також під терміном «облік векселів» мається на увазі їх порядок відображення в бухгалтерському обліку організації. російські суб'єктибізнесу ведуть бухоблік згідно з правилами МСФЗ. За правилами МСФЗ, куплені організацією векселі відображаються на рахунку 58.2, який носить назву «Боргові цінні папери». Якщо організація сама випускає і реалізує векселі, то застосовуються рахунки 66 - для короткострокових векселів і рахунок 67 - для довгострокових.
Якщо проведена оплата за векселями, то проводки за простим векселем відображаються за дебетом рахунку 76, по кредиту - на 51. Аналогічний принцип можна застосувати і для векселедавців.
висновок
Використання векселів при розрахунках являє собою зручний інструмент як для товарообігу, так і при грошовому обігу. На практиці векселі вирішують ряд завдань, основними з яких можна відзначити наступне:
- Як цінний папір - легка в обороті, спрощує кредитні відносини та інші фінансові операції.
- Як різновид кредиту служить задоволенням взаємних вимог між суб'єктами бізнесу, незалежно від того, юридичні вони особи або фізичні.
- Зразок простого векселя допомагає здійснювати операції без участі грошей, але з дотриманням точних термінів і інших зобов'язань.
- Служить гарантом своєчасності оплати за товари і послуги і підвищує довіру між учасниками угод.
Також вексельна форма розрахунків може бути застосована для погашення власних боргових зобов'язань фізичною особою. Документ грає навіть інвестиційну роль, коли необхідно зберігати до зазначеного строку пред'явлення. Або його можна продати до настання терміну розрахунків і отримати за це гроші.
Якщо у векселі відсутній один з перерахованих вище важливих відомостей, то він втрачає фінансову і юридичну силу. Тому будьте уважні при заповненні.
ВЕКСЕЛЯ
Простий вексель Ощадбанку Росії - цінний папір, Що містить письмове безумовне боргове абстрактне грошове зобов'язання Ощадбанку Росії (векселедавця) перед векселедержателем. У тексті векселя не допускаються ніякі посилання на підставу його видачі. Предметом вексельного зобов'язання можуть бути тільки гроші.
Вексель за своєю формою є документом, що містить ряд реквізитів. Відсутність будь-якого з обов'язкових реквізитів позбавляє документ сили векселя.
обов'язкові реквізитивекселі:
Найменування «Вексель», включене в текст векселя і подане тією мовою, якою цей вексель складено;
Просте і нічим не обумовлене зобов'язання Ощадбанку Росії сплатити певну суму;
Строк платежу;
Місце, в якому повинен бути здійснений платіж;
Найменування того, кому або за наказом кого платіж повинен бути здійснений. У разі, якщо векселеприобретателем (першим векселедержателем) є:
юридична особа- вказується його повне найменування відповідно до його установчими і реєстраційними документами, Його місце розташування, ІПН і банківські реквізити.
фізична особа- вказується прізвище, ім'я, по батькові, паспортні дані (серія, номер, ким і коли виданий), місце проживання (реєстрації) та, при наявності, банківські реквізити і ІПН
індивідуальний підприємець- вказується прізвище, ім'я, по батькові, паспортні дані (серія, номер, ким і коли виданий), місце проживання (реєстрації), банківські реквізити і ІПН, а також дані свідоцтва про державної реєстраціїфізичної особи як індивідуального підприємця ( реєстраційний номер, Дата реєстрації, найменування органу реєстрації);
Дата складання векселя;
Місце складання векселя. В якості місця складання векселя обов'язково вказується місце, дійсно існуюче, тобто його географічна назва. Вексель, якому не вказано місце його складання, розглядається як підписаний (складений) в місці, позначеному поруч з найменуванням векселедавця;
Підписи керівника і бухгалтера Банку, засвідчені відбитком печатки Банку.
Додаткові реквізити векселі:
· Найменування та місцезнаходження Банку, який виказав вексель;
· Банківські реквізити Банку, який виказав вексель;
· Номер і серія бланка векселя.
Виготовлення бланків цінних паперів проводиться на підставі угоди, укладеної між Ощадбанком Росії та поліграфічним підприємством, яке отримало ліцензію на виробництво бланків цінних паперів
ВИДАЧА ВЕКСЕЛІВ
Сбербанк Росії видає наступні видипростих векселів:
· Процентний вексель з номіналом в рублях і іноземній валюті;
· Дисконтний вексель з номіналом в рублях і іноземній валюті;
Мінімальний термін, на який Сбербанк Росії видає векселі становить 14 днів, а максимальний термін- 1096 днів (3 роки).
Векселі купуються фізичними особами за готівковий і безготівковий розрахунок,
Юридичні особи та ВП - тільки за безготівковий розрахунок.
Банки видають векселі термінами платежу:
· «По пред'явленні, але з раніше точної дати і не пізніше певної дати».
· «По пред'явленні, але з раніше точної дати»;
· «На певну дату»;
Максимальна процентна ставка, яка може бути запропонована клієнту, визначається виходячи з терміну розміщення грошових коштів і суми договору видачі векселів.
Підставою для реалізації векселя є Договір видачі простого векселя Ощадбанку Росії
ПЕРЕДАЧА ВЕКСЕЛЯ. Індосамент.
Індосамент проставляється за власноручним підписом векселедержателя або повіреного за дорученням на звороті векселя або на приєднаному до зворотного боку векселя додатковому аркуші (алонжі). Кожен індосамент повинен мати порядковий номер.
Вексель може бути неодноразово переданий за індосаментом будь-якій особі: юридичній або фізичній, в тому числі ІП, за винятком випадків, передбачених законодавствомРФ.
Юридична або фізична особа, в тому числі ІП, яка отримала вексель за індосаментом, в свою чергу, може передати вексель іншій юридичній або фізичній особі, в тому числі індивідуальному підприємцю. Приклади індосаментів, які проставляють на векселі.
Розглянемо два види найбільш часто зустрічаються індосаментів:
1. Іменний індосамент повинен міститинайменування нового векселедержателя (індосата) та підпис індосанта.
2. Бланковий індосамент не міститьвказівки особи, на користь якої він зроблений, або може складатися з одного підпису індосанта. бланковий індосамент юридичного лицяскладається з підпису і печатки, а у фізичної особи / ІП - з одного підпису.
Якщо на векселі останній індосамент бланковий, то векселедержатель може здійснити з ним наступні дії:
· Заповнити індосамент або своїм ім'ям, або ім'ям якої-небудь іншої особи;
· Передати, в свою чергу, вексель або за новим бланковим індосаментом, або за індосаментом на ім'я будь-якого іншого особи;
· Передати вексель третій особі, не заповнюючи бланковий індосамент і не здійснюючи іншого індосаменту.
Якщо индоссантом векселі є:
1. юридична особа - індосамент підписується уповноваженим представником(І, як правило, засвідчується відбитком печатки юридичної особи, в тому числі його структурного підрозділу);
2. ІП - індосамент підписується самим ІП або його уповноваженим представником, що діє за дорученням (може бути завірений відбитком печатки ІП);
3. фізична особа - індосамент підписується фізичною особою або його уповноваженим представником, що діє за дорученням.
ОПЛАТА ВЕКСЕЛІВ
Мінімальний термін для видаються векселів становить 14 днів. Фізичні особита ВП зможуть пред'явити такий вексель до оплати, тільки в тому випадку, якщо з дати складання векселя до дати його фактичної оплати пройде не менше 14 днів.
Дострокова оплата векселів може бути неможлива, якщо це передбачено умовами договору видачі векселя. На прохання векселедержателя фахівець банку може зробити запит в Центральний вузол АС «Інфобанк» для того, щоб визначити можливість або неможливість дострокової оплати векселів. За таку перевірку векселів банк не бере з клієнта плату.
У разі, якщо протягом строків, передбачених для пред'явлення векселя до платежу, вексель не був пред'явлений до оплати, векселетримач може пред'явити його до оплати протягом трьох років(термін давності).
ДОДАТКОВІ ПОСЛУГИ
Крім видачі та оплати векселів Сбербанк може запропонувати клієнтам такі послуги як (тарифи уточнюємо в ВСП:
Еквівалентний обмін одного векселя Ощадбанку Росії на кілька векселів Ощадбанку Росії меншого номіналу
Еквівалентний обмін декількох векселів Ощадбанку Росії на один вексель Ощадбанку Росії більшого номіналу
Еквівалентний обмін декількох векселів Ощадбанку Росії на кілька векселів Ощадбанку Росії іншого номіналу
Видача одного звеселяючи замість аналогічного векселі Ощадбанку Росії (при депозитарном перекладі)
Видача пакета веселіше Ощадбанку Росії замість пакета аналогічних векселів Ощадбанку Росії (2 і більше векселів при депозитарном перекладі)
Видача векселя Ощадбанку Росії не за місцем укладення договору
Видача довідки, що містить інформацію про видачу / оплаті простого векселя Ощадбанку Росії, включаючи можливість його дострокової оплати
Доставка векселів векселепріобретателю.
