Правила заполнения простого векселя. Простой вексель: суть бумаги, образец заполнения, сроки погашения. Что делает вексель ценной бумагой

Вексель — есть ценная бумага, удостоверяющая долговое обязательство. Выражается оное обязательство всегда в денежной форме (никогда в натуральной). Права по документу, т.е. право взыскания долга, могут неоднократно передаваться третьим лицам. Существует 2 вида векселей:

Простой — безусловное обязательство вернуть указанную в бумаге сумму в оговоренный срок. По сути, это долговая расписка, которая может покупаться и продаваться. Его, как правило, выписывает покупатель какого-либо товара на имя продавца, который одновременно является кредитором;
Переводной — распоряжение векселедателя (его еще именуют трассантом) второму лицу (трассату) заплатить указанную в документе сумму третьему лицу (его также именуют ремитентом). Бумага представляет собой приказ о переводе долга с одного человека на другого. Как правило, векселедатель посредством тратты обязывает своего заемщика заплатить своему кредитору.

Простой вексель также называют соло-векселем, а переводной вексель — траттой. Оба могут быть среднесрочными (3-12 мес.) или долгосрочными (от 12 мес.).

Образец простого векселя.

Вексель — это лишь одна из разновидностей долговых обязательств. Чтобы обязательство регулировалось вексельным правом, оно должно быть составлено по определенной законодательством форме.
Дабы соблюсти все требования проще всего купить бланки векселей. Как соло-вексель, так и тратта должны содержать реквизиты:

1. Название документа — вексель. Оно должно быть на одном языке с основным текстом.
2. Наименование предприятия или ФИО плательщика, если составляется тратта.
3. Обязательство безусловно уплатить указанную сумму.
4. Срок платежа. Реквизит может указываться в виде конкретной даты, а может выражаться в виде временного периода от даты составления или даты предъявления. Если срок векселя не указан, тогда бумага должна быть погашена по предъявлении. Строка срок платежа тоже может содержать соответствующее указание — погасить по предъявлении.
5. Место платежа. Если данная строка не заполнена, то местом платежа считается местонахождение или местожительства плательщика, а также иное место, вписанное рядом с реквизитами плательщика.
6. Наименование или Ф.И.О получателя платежа и/или векселедателя.
7. Дата составления бумаги.
8. Место составления. Если оно не отражено, тогда им считается адрес векселедателя или иной адрес, указанный рядом с векселедателем.
9. Подпись векселедателя. Если бумага выдается юридическим лицом, то обязательной является только подпись руководителя. Однако если подпись главбуха все же стоит, тогда она имеет силу поручительства.

Такой привычный реквизит как печать фирмы не является обязательным, даже если на бланке есть место для печати.

При всей строгости требований вексель не является БСО (бланком строгой отчетности), как следствие можно бланки векселей скачать (например, у нас на сайте в конце этой статьи), а не только купить уже готовые.

Договор купли-продажи векселя.

Вексель часто подкрепляется договором. Составление договора не обязательно. Законодательство сего не требует. Бумага будет иметь силу и без него. Однако судебная практика говорит о том, что договор имеет значение и может повлиять на судебное решение в спорных случаях.

При этом следует понимать, что многократно проданная бумага не может быть опротестована на основании договора, т.е. стоящие на ней подписи (индоссамент) имеют юридическую силу независимо от договора. Таким образом, если векселеполучателем была произведена оплата векселем, то она не может быть отменена на основании отсутствия договора или признания его недействительным.

Как правило, бумага выдается в обеспечение какой-либо сделки, т.е. имеет товарное покрытие. Бумагу, не имеющую покрытия и основанную лишь на договоре купли-продажи, именуют бронзовым векселем.

При определенных обстоятельствах его могут признать недействительным. А вот договор купли-продажи, составленный дополнительно к товарной сделке, будет хорошим инструментом.

С его помощью можно отрегулировать ряд аспектов, не отраженных в самой бумаге, а также защититься от недобросовестного партнера, который может отказаться от обязательств. Доказать силу векселя, подкрепленного договором, будет много проще.

Акт приема передачи векселя.

В дополнение к договору, если таковой составлялся, прилагается акт приема-передачи. В акте также указывается основание для передачи бумаги. К примеру, если договор заключается между юридическими лица, тогда он должен быть возмездным. Дарение векселя одной коммерческой организацией другой по закону не допустимо.

Акт, также как и договор, является защитой от недобросовестных партнеров, с которыми производятся расчеты векселями, особенно если оные обязательства трудно будет подкрепить иными документами.

Протест векселя в неплатеже.

Протест векселя — это официальное (нотариальное) требование платежа. Если должник своевременно не погасил обязательства по бумаге, тогда она должна быть опротестована в определенные сроки.

Эта процедура позволяет держателю реализовать свои права. Нарушение сроков, также как и неисполнение протеста, влечет утрату права на погашение. Плательщик по опротестованному документу может погасить долг добровольно, после уведомления нотариусом.

В случае непогашения векселедержатель может взыскать долг по суду с учетом процентов за использование средств в период просрочки, пени и компенсации расходов по взысканию.

Дополнительно переводный вексель может сопровождаться протестом в неакцепте или в недатированном акцепте. Осуществлять протест на территории РФ может только нотариус.

России и Украины – это первый шаг к началу успешного бизнеса с легким и простым стартом.

Принимать решение о покупке франшизы необходимо с профессиональными рекомендациями раздела:

О самых последних новостях и трендах бизнеса с франшизой можно прочитать

Векселя Сбербанка России.

В последние годы российский рынок векселей состоит главным образом из банковских бумаг. Лидирует, разумеется, самый крупный банк страны — Сбербанк. «Финансовые» векселя СБ РФ являются привлекательным инструментом, позволяющим получать доход со свободных денежных средств.

Ценная бумага вексель отличается стабильностью котировок. Доходность здесь мало зависит от конъюнктуры, традиционно складывающейся из политической и макроэкономической информации.

Если он приобретается у надежного предприятия, то риск потерять деньги минимален. Надежность СБ как банка с госучастием делает инвестиции низкорискованными.

Кроме того, ценная бумага выпускается Сбербанком на защищенных бланках. Банк имеет базу векселей, позволяющую приобретателю бумаги у третьего лица удостовериться в ее подлинности.

Скачать бланк векселя.

Те, кто ищет, где купить бланк векселя, могут его просто скачать на нашем сайте. Хотя многие предприятия, активно пользующиеся этой ценной бумагой (такие крупные как Сбербанк), изготавливают их на защищенной бумаге и учитывают как БСО, допускается оформлять данный документ на обычном чистом листе.

А для того чтобы партнеры не сомневались в подлинности документа и честности держателя бумаги, можно дополнительно оформить договор и подкрепить его актом.

ВЕКСЕЛЯ

Простой вексель Сбербанка России - ценная бумага , содержащая письменное безусловное долговое абстрактное денежное обязательство Сбербанка России (векселедателя) перед векселедержателем. В тексте векселя не допускаются никакие ссылки на основание его выдачи. Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги.

Вексель по своей форме является документом, содержащим ряд реквизитов. Отсутствие любого из обязательных реквизитов лишает документ силы векселя.

Обязательные реквизиты векселя:

Наименование «ВЕКСЕЛЬ», включенное в текст векселя и выраженное на том языке, на котором этот вексель составлен;

Простое и ничем не обусловленное обязательство Сбербанка России уплатить определенную сумму;

Срок платежа;

Место, в котором должен быть совершен платеж;

Наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен. В случае, если векселеприобретателем (первым векселедержателем) является:

юридическое лицо - указывается его полное наименование в соответствии с его учредительными и регистрационными документами, его месторасположение, ИНН и банковские реквизиты.

физическое лицо - указывается фамилия, имя, отчество, паспортные данные (серия, номер, кем и когда выдан), место жительства (регистрации) и, при наличии, банковские реквизиты и ИНН

индивидуальный предприниматель - указывается фамилия, имя, отчество, паспортные данные (серия, номер, кем и когда выдан), место жительства (регистрации), банковские реквизиты и ИНН, а также данные свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (регистрационный номер, дата регистрации, наименование органа регистрации);

Дата составления векселя;

Место составления векселя. В качестве места составления векселя обязательно указывается место, действительно существующее, т.е. его географическое название. Вексель, не указывающий место его составления, рассматривается как подписанный (составленный) в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя;

Подписи руководителя и бухгалтера Банка, удостоверенные оттиском печати Банка.

Дополнительные реквизиты векселя:

· наименование и местонахождение Банка, выдавшего вексель;

· банковские реквизиты Банка, выдавшего вексель;

· номер и серия бланка векселя.

Изготовление бланков ценных бумаг производится на основании соглашения, заключенного между Сбербанком России и полиграфическим предприятием, получившим лицензию на производство бланков ценных бумаг

ВЫДАЧА ВЕКСЕЛЕЙ

Сбербанк России выдает следующие виды простых векселей:

· процентный вексель с номиналом в рублях и иностранной валюте;

· дисконтный вексель с номиналом в рублях и иностранной валюте;

Минимальный срок, на который Сбербанк России выдает векселя составляет 14 дней, а максимальный срок – 1096 дней (3 года).

Векселя приобретаются физическими лицами за наличный и безналичный расчет,

Юридические лица и ИП – только за безналичный расчет.

Банки выдают векселя сроками платежа:

· «по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты».

· «по предъявлении, но не ранее определенной даты»;

· «на определенную дату»;

Максимальная процентная ставка, которая может быть предложена клиенту, определяется исходя из срока размещения денежных средств и суммы договора выдачи векселей.

Основанием для реализации векселя является Договор выдачи простого векселя Сбербанка России

ПЕРЕДАЧА ВЕКСЕЛЯ. Индоссамент.

Индоссамент проставляется за собственноручной подписью векселедержателя или поверенного по доверенности на обороте векселя или на присоединенном к оборотной стороне векселя добавочном листе (аллонже). Каждый индоссамент должен иметь порядковый номер.

Вексель может быть неоднократно передан по индоссаменту любому лицу: юридическому или физическому, в том числе ИП, за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ.

Юридическое или физическое лицо, в том числе ИП, получившее вексель по индоссаменту, в свою очередь, может передать вексель другому юридическому или физическому лицу, в том числе индивидуальному предпринимателю. Примеры индоссаментов, проставляемых на векселе.

Рассмотрим два вида наиболее часто встречающихся индоссаментов:

1. Именной индоссамент должен содержать наименование нового векселедержателя (индоссата) и подпись индоссанта.

2. Бланковый индоссамент не содержит указания лица, в пользу которого он сделан, или может состоять из одной подписи индоссанта. Бланковый индоссамент юридического лица состоит из подписи и печати, а у физического лица/ИП - из одной подписи.

Если на векселе последний индоссамент бланковый, то векселедержатель может осуществить с ним следующие действия:

· заполнить индоссамент либо своим именем, либо именем какого-либо другого лица;

· передать, в свою очередь, вексель либо по новому бланковому индоссаменту, либо по индоссаменту на имя какого-либо другого лица;

· передать вексель третьему лицу, не заполняя бланковый индоссамент и не совершая другого индоссамента.

Если индоссантом векселя является:

1. юридическое лицо - индоссамент подписывается уполномоченным представителем (и, как правило, заверяется оттиском печати юридического лица, в том числе его структурного подразделения);

2. ИП - индоссамент подписывается самим ИП или его уполномоченным представителем, действующим по доверенности (может быть заверен оттиском печати ИП);

3. физическое лицо - индоссамент подписывается физическим лицом или его уполномоченным представителем, действующим по доверенности.

ОПЛАТА ВЕКСЕЛЕЙ

Минимальный срок для выдаваемых векселей составляет 14 дней. Физические лица и ИП смогут предъявить такой вексель к оплате, только в том случае, если с даты составления векселя по дату его фактической оплаты пройдет не менее 14 дней.

Досрочная оплата векселей может быть невозможна, если это предусмотрено условиями договора выдачи векселя. По просьбе векселедержателя специалист банка может сделать запрос в Центральный узел АС «Инфобанк» для того, чтобы определить возможность либо невозможность досрочной оплаты векселей. За такую проверку векселей банк не берет с клиента плату.

В случае, если в течение сроков, предусмотренных для предъявления векселя к платежу, вексель не был предъявлен к оплате, векселедержатель может предъявить его к оплате в течение трех лет (срок давности).

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛУГИ

Помимо выдачи и оплаты векселей Сбербанк может предложить клиентам такие услуги как (тарифы уточняем в ВСП:

Эквивалентный обмен одного векселя Сбербанка России на несколько векселей Сбербанка России меньшего номинала

Эквивалентный обмен нескольких векселей Сбербанка России на один вексель Сбербанка России большего номинала

Эквивалентный обмен нескольких векселей Сбербанка России на несколько векселей Сбербанка России другого номинала

Выдача одного веселя взамен аналогичного векселя Сбербанка России (при депозитарном переводе)

Выдача пакета веселей Сбербанка России взамен пакета аналогичных векселей Сбербанка России (2 и более векселей при депозитарном переводе)

Выдача векселя Сбербанка России не по месту заключения договора

Выдача справки, содержащей информацию о выдаче/оплате простого векселя Сбербанка России, включая возможность его досрочной оплаты

Доставка векселей векселеприобретателю.

Вексель представляет собой разновидность ценной бумаги, предназначенную для определения финансовых взаимоотношений между субъектами бизнеса. Вексель был внедрен в оборот еще в античные времена. Как универсальный инструмент расчетов, он по сегодняшний день активно пользуется в обороте финансовых средств.

Простой вексель: суть бумаги, образец заполнения, сроки погашения

Порядок оборота векселей официально зафиксирован в законодательном виде в 1930 году в рамках конвенции в Женеве. СССР перенял эту практику в 1936 году. Спустя год появилось собственное положение о порядке использования векселей. В том же официальном мероприятии были определены типы векселей: простой вексель и переводной вексель.

Согласно основной сути всех описаний, вексель - это особый вид ценных бумаг, представляющий собой долговые обязательства векселедержателя. Если рассматривать согласно типам, то переводной вексель выполняет несколько иную функцию. Он предназначен передавать долговые обязательства третьему лицу. Простой вексель, в свою очередь, предполагает, что его владелец правомочен вернуть долг только тому, кто является держателем его векселей.

К обоим видам документов предъявляются особые требования, одним из которых является возможность реализации документов только в бумажном виде. Требования к ним также закреплены на официальном уровне. Так, список обязательных реквизитов для векселей установлен Постановлением № 104/1341 в 1937 году и до сих пор актуален.

Наименование ценной бумаги. Определение пишется на том языке, на котором составляется весь документ.
Формулировка о том, кому и сколько нужно уплатить. Причем условия возникновения долговых обязательств не указывается.
Дата произведения платежа.
Куда должен адресоваться платеж.
Инициалы владельца.
Подпись держателя векселя.

Переводной тип подчиняется следующей структуре:

Название документа. Принадлежность к типу не указывается.
Произвольная формулировка о назначении документа: кому и сколько нужно заплатить по нему.
Инициалы плательщика.
Определение даты платежа.
Куда должен быть направлен платеж.
Кому должны адресоваться средства.
Дата и место составления документа.
Подпись держателя.

В этом заключается разница между переводными и простыми векселями. О том, как выглядит настоящий документ, пойдет речь далее. Учитывая финансовую и юридическую важность данного типа ценных бумаг, порядок их обращения регулируется на федеральном законодательном уровне. Далее будут рассмотрен каждый пункт с точки зрения законов.

Сумма и ее особенности

Какие суммы могут передаваться вексельным путем? Есть ли ограничения или рекомендации? Бланк простого векселя или любого другого вида должен в себе содержать сумму цифрами и прописью. Если эти два показателя имеют отличия, то правильной считается сумма, указанная прописью. Если допущено указание нескольких разных сумм задолженностей, то правильной считается та, которая меньше всех остальных.

Срок погашения простого векселя действует с оговоркой: он должен быть указан или не указан. Если не указан, то подлежит немедленному погашению. При этом не допускается частичное погашение: вся указанная сумма должна быть внесена за один раз.

Принцип формирования задолженности - на выбор и договоренность сторон. Они могут договориться о выплате процентов или иных надбавок по ссуде. Если есть такие условия, их можно прописать в бланк простого векселя или указать отдельным приложением. Право на получение процентов действительно, если в самом документе указан срок внесения платежа или установлен срок предъявления. Если не соблюдены эти условия, то считается, что процентные ставки по задолженности не указаны в векселе. Если сумма указана подобающим образом, то, согласно общим правилам, держатель должен уплатить данную сумму без привязки к любым иным условиям.

Сроки платежа

Законодательство предоставляет право выбора по каждому этапу обращений векселей. Оплата простого векселя или любого другого вида ценных бумаг из этой серии - не исключение. На выбор держателя предоставлены четыре вида сроков для расчетов:

«На конкретный день» - подлежит погашению в указанную дату.
«Конкретный срок с момента составления» - отсчет времени для погашения должен брать начало со дня составления, который указывается в самом документе.
«Конкретный срок с момента предъявления» - отсчет времени следует вести со дня получения в руки. Дата предъявления фиксируется в самом документе.
«По факту предъявления». Несмотря на категоричное название, законодательство допускает оговорки: по закону он должен быть предъявлен в течение 1 года со дня ввода в обращение.

Если в документе не указан срок платежа, то следует ориентироваться на дату выпуска. Положение о простом и переводном векселе гласит, что такие документы должны быть погашены в течение одного года со дня выпуска. Если не указана ни дата выпуска, ни дата погашения, то документ теряют свою финансовую и юридическую силу.

Где и каким образом внести платеж? Срок по простому векселю и другие параметры платежа указываются в самом документе. Если нет, то по умолчанию местом внесения платежа считается местонахождение плательщика. Если указаны несколько разных мест для платежа или не указано ни одного, то этот факт также служит основанием для утери финансовой и юридической силы документа.

Что такое аваль векселя?

Платежное обязательство вправе требовать гарантии. В вексельном обороте этот аспект называется авалем. Авалистом может выступать финансовое учреждение в лице банка или другое лицо, гарантирующее внесение платежа. При этом необязательно, чтобы авалист имел прямое отношение к обязательствам документа. Договор простого векселя или других видов может сформулировать этот аспект как вексельное поручительство

Приложение к вексельному договору, где следует описать порядок авалиста, называется аллонжем. Положение авалиста также допускается указать прямой надписью в самом бланке векселя. Если оформляется аллонж, то в нем должны быть указаны следующие сведения:

За кого выдается гарантия уплаты.
Место и дата формирования документа.
Подписи участников: это обычно первые лица финансового учреждения и их печати.

По факту подписания данного документа ответственность по платежам делится поровну между авалистом и тем лицом, за кого выдается гарантия. Положение о простом векселе в вексельном законодательстве гласит, что если платеж будет погашен авалистом единолично, то вексельные права и все его вытекающие переходят на него безоговорочно.

Практическая польза от авалирования заключается в том, что процедура повышает надежность таких документов. Он может быть применен в случаях, когда у кредитора есть сомнения относительно добропорядочности должника. В таких случаях кредитор вправе требовать дополнительные гарантии в лице тех организаций, которым он сам доверяет. Авалирование применимо в отношении простых и переводных видов векселей. Оно может касаться всей суммы оплаты или ее части.

Внешний вид документа

В том, что вексель - это, простыми словами, переданное обязательство, уже разобрались. В том же регламенте, где вексель официально был признан финансовым инструментом, даны четкие требования и по другим параметрам. Так, его основным отличием от других ценных бумаг является указание того, что это именно вексель. Также обязательными являются сведения о передающем лице и о том, кто принимает. Разница в составлении двух видов документов заключается в том, что в переводном векселе указывается лицо, обязанное погасить долг.

Обязательно следует учитывать: если погашающее задолженность лицо не указано, то документ теряет свой статус.

Простой вексель по своей функциональности содержит несколько оговорок. Они следующие:

Если в документе не указан адресат по задолженности, то по умолчанию этим местом считается адрес должника.
Если забыли указать место формирования документа, то считается, что он составлен по месту жительства держателя векселя.
Если указана конкретная дата погашения долга, то следует подчиниться ей. Если нет, то следует погашать задолженность по факту поступления векселя в руки получателя.

Какую бумагу должен использовать образец простого векселя? Раньше использовались бланки, выпускаемые Гознаком СССР. Они содержали специальные водяные знаки и другие способы защиты от подделки. Такой бланк обращался в применении до 1990-х годов. Бланки строго контролировались, а их внешность была легко узнаваема. В настоящее время Закон о простом векселе разрешает использовать обычную бумагу.

Виды

Со времен официального признания векселей в обороте появились и другие виды. Классификация осуществляется по разным параметрам. Рассмотрим их детально:

Товарный. Этот вид используется при взаиморасчетах при товарном обороте. Выступает гарантом оплаты купли-продажи товаров в обход банковской гарантии.
Ордерный. Имеет другие названия: именной или бланковый. Отличается тем, что на получение средств по задолженности имеет только конкретное лицо, указанное в самом документе.
Авансовый - это простой вексель, применяемый в качестве авансового платежа за работы, которые предстоит выполнить. Держатель выдает его при получении средств.
Казначейский тип векселей выпускается Центробанком на основе запроса Правительства. Срок действия таких векселей обычно не превышает полгода.
Банковский вексель имеют право получать лица, предоставляющие банку кредиты.

Нетипичные виды векселей

Любой финансовый инструмент может быть использован в недобросовестных целях. Векселя в этом не исключение. Но в данном случае есть некий парадокс. В вексельном законодательстве упоминаются такие типы векселей как бронзовый или дружеский. Они отличаются тем, что получателем задолженности по векселю является вымышленное лицо. Схема проста: две стороны по предварительной договоренности выпускают векселя и предоставляют эти документы в финансовые учреждения разных назначений.

Оба вида векселей не имеют под собой реальных финансовых отношений. Несмотря на это, доказать на суде, что этот способ мошеннический, будет очень сложно, так как вексельное законодательство допускает такой вариант использования. Подобные виды векселей во многих странах запрещены для оборота.

Более практичный вариант - векселя для друзей и родственников, которые часто применяются на Западе. Этот документ обладает полноценной юридической силой и может быть применен для передачи долговых обязательств своим близким людям. Заполнение простого векселя в таком случае осуществляется в произвольном порядке и не требует нотариального заверения.

Где применяются?

В странах СНГ и в частности России самая большая доля вексельного оборота приходится на банки и другие финансовые учреждения. По информации ЦБ РФ, в 2017 году общая сумма за выпуск векселей равняется около 450 млрд рублей. Однако этот вид деятельности, как и вся деятельность банковского сектора, находится под пристальным вниманием ЦБ РФ. Когда в 2014-году ЦБ перешел на более ужесточенный режим работы в области проверки деятельности банков, то удалось выяснить, что часть этих учреждений применяли на практике дружеские и бронзовые векселя. Эти заведения лишились лицензии.

У векселей, как финансовых инструментов, есть свои экономические предназначения. Они могут быть использованы в пользу представителей малого и среднего бизнеса. Учитывая тот факт, что погашение простого векселя означает реальные деньги, можно сказать, что документ выступает гарантом при длительном сотрудничестве между компаниями и физическими лицами. В отличие от типичных юридических договоров или долговых расписок, вексель можно использовать как полноценный финансовый инструмент с правом передачи на других лиц.

Разница перед другими ценными бумагами

Если вексель - это простыми словами передача долговых обязательств, то в чем его разница между распиской или юридических договоров? Этой разницей является его универсальность. По факту, в рамках реализации векселя должник признает свои обязательства без ссылки на другие условия. С этой точки зрения документ является удобным инструментом как для физических лиц, так и в практике юридических лиц или государственных органов.

Основное предназначение векселя - это возможность передать его другим, так называемое индоссирование. Факт передачи зафиксируется определением «Индоссамент» и указывается на обратной стороне бланка.

Держатель, передавая документ другому лицу, должен ставить метку «Платить по приказу» со ссылкой на нового держателя и ставить свою подпись.

Векселей по одному долговому обязательству может быть несколько. В таком случае обязанность погашения распространяется на всех держателей. Если у одного из владельцев нет финансовой возможности, то погашение простого векселя он может передать другому держателю. Если держатель не хочет получать такие предложения, то при передаче может сделать пометку «без оборота на меня». В таком случае другие держатели не могут ему передать свои обязательства.

Правовая база в РФ

Положения в российском законодательстве основываются на концепциях международного права. В то же время, РФ является правопреемником Советского Союза. Об этом свидетельствую некоторые юридические нормативные акты и положения, берущие начало со времен действия великой державы.

Основу вексельного законодательства в РФ составляют положения с 1930 года под номерами 358-360, принятые на конвенции в Швейцарии: постановление ЦИК и СНК СССР от 1937-года под номером 104/1341 и ФЗ РФ «О переводном и простом векселе», принятый в 1997-году.

Помимо данных законов, применяются и другие нормативные акты по вопросам регулирования вексельных отношений. Ими считаются все законы, не противоречащие принципам основных перечисленных документов. В частности, это Гражданский и Гражданско-процессуальные Кодексы, Федеральные законы, Указы и Постановления Президента и Правительства РФ, нормативные положения Центробанка и Минфина, посвященные порядку обращения ценных бумаг в РФ.

Спорные вопросы в этой отрасли рассматриваются под руководством положений из Письма президиума ВАС РФ «Обзор практики решения споров, связанных с использованием векселя».

Основной нормативный акт - «О переводном и простом векселе» с 1997 года состоит из 8 статей, солидарных с международными положениями в этой отрасли.

Согласно данным нормам, приемниками вексельных обязательств могут быть юридические и физические лица РФ. Государственные и муниципальные органы, а также их территориальные подразделения могут нести вексельное обязательство только в случаях, описанных в статье 2 ФЗ «О переводном и простых векселях». Иными словами, обязательства по ценным бумагам, выпущенным в других государствах, не могут регулироваться российскими законами, независимо от типа векселя.

Также важно обращать внимание на пункт, регулирующий порядок выплаты процентов и пеней по векселям. Статья 3 основного ФЗ гласит, что проценты и пени выплачиваются на основе учетной ставки ЦБ РФ. Прямая ссылка на такой порядок - статья 395 ГК РФ, где четко указано, что за пользование средствами других лиц должно быть произведено начисление процентов, а в случае просрочек к ним прибавляются пени. Процентная ставка привязана к месту нахождения субъектов сделки и должна быть определена в привязке к действующим ставкам ЦБ РФ.

Если речь идет о судебном порядке взыскания долговых обязательств, то судебные органы также должны руководствоваться учетными ставками ФБ РФ. Если кредитору причинены убытки, которые превышают сумму платежа по обязательствам, то он вправе потребовать возмещения причиненных убытков помимо погашения основного долга.

Акцепт переводного векселя

Суть простого векселя гласит, что документ несет с собой обязательство уплатить определенную сумму. Лицо, которое берет на себя такое обязательство, идет на такой шаг добровольно и с осознанием ответственности. Согласие лица с такими условиями называется акцептом. Он применяется в отношении переводных векселей.

Важно помнить, что плательщик должен произвести сумму в пользу векселедателя, а переводной вексель в данном случае выписывается не самим должником, а тем лицом, которое выдает средства на пользование - кредитором. Документ направляется к получателю с его предварительного согласия сторон. Если этого не произошло, то одна из сторон вправе не принимать обязательства.

Акцепт, так же как аваль, может коснуться частичной выплаты платежа. Он отмечается на лицевой стороне бланка слева от аваля.

Вексель, как любой другой вид ценной бумаги, может передаваться одним держателем другому. Такое обращение может основаться на тех или иных экономических условиях, достигнутых между лицами.

Что такое индоссамент и его виды

Право передачи векселей закреплено на законодательном уровне. В вексельном законодательстве этот процесс называется индоссаментом. Иными словами, индоссамент - это безусловный приказ предыдущего держателя о передаче прав и обязанностей новому держателю. Принимающее лицо называется индоссантом, а передающая сторона обозначается термином "индоссант".

Факт передачи указывается на обратной стороне документа или в приложении (аллонже) с формулировкой «Платите по приказу» либо «Уплатите в пользу» конкретного лица. Учитывая тот факт, что вексельные обязательства ничем не обусловлены, индоссамент осуществляется по такому же принципу - безусловная передача прав и обязанностей.

В отличие от аваля и акцепта, в данном случае частичный индоссамент исключается. Иными словами, нельзя передать обязательство на уплату части средств. Держатель должен собственноручно подписать документ и зафиксировать своей печатью. После передачи, обязательства по акцепту и авалю сохраняются за держателем. Чтобы снять с себя эти обязательства, ему необходимо сделать пометку на бланке: «без оборота на меня». Тем самым держатель исключает себя из вексельной цепочки. В масштабах оборота это явление расценивается как негативная тенденция, так как ведет к снижению стоимости векселей.

Также у владельца есть право поставить ограничение на дальнейшую передачу векселей, будь то простой вексель банка или другой организации. В этих целях он может поставить на бланке специальную пометку. В этом случае дальнейшее перемещение векселей может осуществляться только на основании договора купли-продажи.

Индоссамент бывает нескольких видов: залоговый, именной, бланковый и инкассовый.

Также есть аналогичная процедура, подразумевающая право передачи обязательств - цессия. Цессия от индоссамента отличается по следующим признакам:

Если индоссамент подразумевает односторонний порядок передачи, то цессия - двусторонний договор об этом же действии.
Индоссамент может не иметь конкретного предъявителя, а цессия направлена на конкретное лицо.
Индоссамент зафиксируется на аллонже или дополнительной пометкой на самом бланке. Порядок цессии предполагает договор купли-продажи или простую надпись на самом бланке.
Индоссамент передает право уплаты долга с гарантией осуществления, а цессия передает лишь само имущественное право без дополнительных гарантий.

Вексель на практике

Подавляющая часть векселей в России принадлежит Сбербанку. Тому есть реальные основания. Именно Сбербанк является держателем около 70 процентов всех вкладов населения. А из вкладов юридических лиц занимает 5 процентов от общего объема. Обладая такими данными, главный банк страны практикует вексельное кредитование юридических лиц и выпускает дисконтные векселя.

В обороте доступны простые, переводные, мультивалютные и процентные векселя. Простой вексель Сбербанка принимается в любом регионе страны в региональных отделениях данного банка. Его первостепенная задача - ускорение оборота средств между субъектами.

Учет векселей

Как выяснилось из вышесказанного, основная функция векселя заключается в денежных средствах, декларируемых им. Такое правило применимо по отношению всех видов ценных бумаг. Допустима ситуация, при которой у держателя векселей возникла необходимость в денежных средствах, но сроки погашения векселя еще не наступили. В этом случае он может передать документ банку и получить за него определенную сумму. Сумма к получению будет отличаться от фактической суммы, так как банк вправе вычесть определенный процент за досрочное получение денег. Эта сумма называется банковским дисконтом.

Сумма дисконта устанавливается самим банком с учетом риска вложений. В первую очередь к сведению принимается платежеспособность держателя.

Также под термином «учет векселей» подразумевается их порядок отражения в бухгалтерском учете организации. Российские субъекты бизнеса ведут бухучет согласно правилам МСФО. По правилам МСФО, купленные организацией векселя отражаются на счете 58.2, который носит название «Долговые ценные бумаги». Если организация сама выпускает и реализует векселя, то применяются счета 66 - для краткосрочных векселей и счет 67 - для долгосрочных.

Если произведена оплата по векселям, то проводки по простому векселю отражаются по дебету на счете 76, по кредиту - на 51. Аналогичный принцип применим и для векселедателей.

Заключение

Использование векселей при расчетах являет собой удобный инструмент как для товарооборота, так и при денежном обороте. На практике векселя решают ряд задач, основными из которых можно отметить следующее:

Как ценная бумага - легка в обороте, упрощает кредитные отношения и иные финансовые операции.
Как разновидность кредита служит удовлетворением взаимных требований между субъектами бизнеса, независимо от того, юридические они лица или физические.
Образец простого векселя помогает совершать сделки без участия денег, но с соблюдением точных сроков и иных обязательств.
Служит гарантом своевременности оплаты за товары и услуги и повышает доверие между участниками сделок.

Также вексельная форма расчетов применима для погашения собственных долговых обязательств физическим лицом. Документ играет даже инвестиционную роль, когда необходимо хранить до указанного срока предъявления. Или его можно продать до наступления срока расчетов и получить за это деньги.

Если в векселе отсутствует один из вышеперечисленных важных сведений, то он теряет финансовую и юридическую силу. Поэтому будьте внимательны при заполнении.

Антонина Марсова, юрист ООО «Аудиторская служба “СТЕК”», к.ю.н.

Вексельные расчеты очень популярны среди фирм. Нередко контрагенты используют векселя, не задумываясь об особенностях работы с этими ценными бумагами. Вместе с тем выписать вексель - далеко не то же самое, что выдать заем. С момента оформления этой ценной бумаги отношения партнеров начинает регулировать специальное вексельное законодательство.

Определение векселя содержится в статье 815 Гражданского кодекса. Это ценная бумага, которая удостоверяет ничем не обусловленное обязательство векселедателя выплатить в определенный срок полученные взаймы деньги.

В России действует Федеральный закон от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе». В частности, он устанавливает, что по векселю могут обязываться как организации, так и граждане, в том числе не имеющие статуса индивидуального предпринимателя. Вексель может быть составлен только на бумаге. Бездокументарных векселей в России не бывает. Закон также подтверждает, что на территории России применяется Положение о переводном и простом векселе. Оно было утверждено постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341. Именно этот документ и устанавливает основные правила вексельного оборота в России.

При работе с векселями также полезно обращаться к судебной практике. К примеру, ряд «вексельных» проблем рассмотрен в постановлении пленума ВС РФ и ВАС РФ от 4 декабря 2000 г. № 33/14 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей».

Классификация векселей

Векселя бывают простые и переводные. Простой вексель иногда также называют соло-вексель, а переводной - тратта. Разберемся, чем же различаются эти два типа ценных бумаг. Нередко предприниматели заблуждаются и считают, что переводной вексель можно передавать другим лицам по индоссаменту, а простой - нет. На самом деле различие между ними заключается в другом. При работе с переводным векселем векселедатель и плательщик - разные лица. То есть векселедатель не платит по векселю сам, а предлагает это сделать кому-то другому. В простом векселе векселедатель и плательщик - одно лицо. Поэтому переводной вексель содержит предложение уплатить, а простой вексель - обещание перечислить деньги.

При этом передавать по индоссаменту простой вексель можно точно так же, как переводной.

Продемонстрируем сущность переводного векселя на примере.

Пример
Организация «Плательщик» должна компании «Векселедатель» 100 руб. за поставленные товары. В свою очередь, у компании «Векселедатель» имеется кредитор - фирма «Векселедержатель», сумма долга перед которым также составляет 100 руб. Организация «Векселедатель» в счет своего долга решает выдать компании «Векселедержатель» переводной вексель, который содержит предложение фирме «Плательщик» перечислить по нему 100 руб. Выдавая вексель, организация «Векселедатель» одновременно составляет и передает компании «Векселедержатель» уведомительное письмо, или авизо. В нем она просит фирму «Плательщик» акцептовать и оплатить вексель, с последующим зачетом этой суммы в счет долга по договору поставки.

Заметим, что в настоящее время российские фирмы очень редко используют переводные векселя. Основную часть этих ценных бумаг составляют простые векселя.

Векселя также делят на товарные и финансовые. Причем в законодательстве такой классификации не предусмотрено. Товарный вексель - это бумага, которая выдается в счет оплаты товаров, работ или услуг.

Финансовый вексель - это бумага, которая выдана безотносительно к каким-либо товарам, работам или услугам. С точки зрения вексельного законодательства товарные и финансовые векселя абсолютно равнозначны. Их составляют, выдают, индоссируют и оплачивают в одинаковом порядке. Более того, вексель, который изначально был финансовым, может превратиться в товарный.

Не стоит экономить на бланке

Первый вопрос, который возникает при составлении векселя: нужно ли использовать специальные бланки? Ответ - нет, таких требований не установлено. Вексель, который составлен на простом листе бумаги и содержит все необходимые реквизиты, будет иметь силу.

Первый векселедержатель может не держать вексель у себя, а индоссировать его третьим фирмам. Поэтому, если предприятие рассчитывает на то, что его вексель будет обращаться, нежелательно составлять его на простом листе. Ведь эта бумага ничем не защищена и не дает держателю никаких гарантий. Так, чтобы вексель хорошо обращался, фирме лучше составить его на специальном бланке.

Что делает вексель ценной бумагой?

Вексель должен содержать определенные реквизиты. В случае если в бумаге не хватает хотя бы одного из них, такой документ теряет силу векселя. Однако при этом бумага, оформленная с нарушениями, не становится ничтожной. Документ попросту превращается в долговую расписку.

Следует заметить, что исключением являются такие реквизиты, как срок платежа, место оплаты и составления векселя. Положение о переводном и простом векселе предусматривает следующее:

вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении;
если отсутствует особое указание, место, обозначенное рядом с наименованием плательщика, считается местом платежа и вместе с тем местом жительства плательщика;
если в переводном векселе не указано место его составления, то он считается подписанным по адресу, который обозначен рядом с наименованием векселедателя.

Название векселя

Как ни странно, оно не является обязательным реквизитом. Любой вексель должен содержать так называемую вексельную метку - наименование «вексель». Она должна быть включена в сам текст документа. Метку следует написать на том языке, на котором этот документ составлен. Так, отсутствие в документе названия «вексель» еще не означает, что векселем он не является.

Дата и место составления векселя

Дата - обязательный реквизит векселя. Место - может быть не указано. В этом случае местом составления векселя считается адрес, который обозначен рядом с наименованием векселедателя.

Наименование векселедателя

В принципе в составе обязательных реквизитов наименование векселедателя не числится. Однако обязательным атрибутом документа является его подпись. А значит, необходимо расшифровать, кто именно подписывается. Вексельное законодательство не дает никаких рекомендаций относительно степени индивидуализации векселедателя. Достаточно ли указать только наименование, или еще нужен ОГРН, адрес, какие-либо другие реквизиты - неизвестно. С формальной точки зрения достаточно одного наименования. Однако в этом случае векселедержателю будет проблематично доказать, что ООО «Атлант», указанное в векселе в качестве плательщика, и ООО «Атлант», к которому предъявляются требования об оплате - одно и то же предприятие.

Поэтому обычно в скобках рядом с наименованием плательщика указывают его юридический адрес.

Место платежа

Этот реквизит целесообразно указывать предельно точно. В противном случае предъявить документ к платежу будет затруднительно.

Простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму

Это обязательный вексельный реквизит. Обратите внимание: обещание оплатить документ должно быть безусловным. Это неотъемлемый признак вексельного обязательства. Составитель не может указать в векселе, что оплатит его, например, при условии поставки какого-то количества товаров. В противном случае документ теряет вексельную силу.

Сумма обязательно должна быть денежная. Нельзя производить оплату товарами, золотыми слитками и т. д.

Сумму векселя можно обозначать и прописью, и цифрами. Если один вариант будет отличаться от другого, то приоритет имеет пропись. Если в векселе сумма обозначена несколько раз (прописью или цифрами), то в случае разногласия между этими обозначениями вексель имеет силу лишь на меньшую сумму.

Стоимость векселя можно обозначить как в рублях, так и в другой валюте. Если в документе сумма указана в иностранной валюте, то это не значит, что вексель должен быть оплачен именно в ней. Здесь необходимо понимать разницу между валютой долга и платежа. Первая отражает номинал векселя, а вторая - ту валюту, в которой будут производиться расчеты.

Наименование первого векселедержателя

В векселе обязательно нужно указать наименование того, кому или по чьему приказу следует оплатить вексель. При этом оно должно быть конкретизировано. Так, указывать, например, в этой графе «предъявитель» нельзя.

Срок платежа

Вексель может быть выдан сроком:

по предъявлении - необходимо оплатить в течение года с момента его составления (возможные варианты формулировки: «по предъявлении, но не ранее», «по предъявлении, но не позднее», «по предъявле- нии, но не ранее и не позднее»);
в определенный срок от предъявления - документ должен быть оплачен в течение года со дня его выдачи. При этом векселедатель делает на векселе отметку с датой. Именно от нее начинают считать срок оплаты. Если векселедатель не желает ставить такую отметку в документе, то его отказ удостоверяется протестом. Тогда срок оплаты начинается с даты протеста;
в определенный срок от составления;
на конкретный день.

В векселе должен быть указан только один из вариантов срока платежа. Если документ будет содержать два или более варианта, он лишается вексельной силы.

Если срок платежа в векселе не указан, то он считается выданным сроком по предъявлении.

Подпись векселедателя

Это обязательный реквизит векселя. Подпись не может быть выполнена с помощью каких-либо механических или других технических средств воспроизведения (например, факсимиле). Вексель может быть подписан только собственноручно. Факсимильная подпись на документе будет расценена судом как отсутствие обязательного вексельного реквизита. Если векселедатель - фирма, то документ обычно подписывает ее руководитель. Однако это может сделать и другой человек на основании доверенности (представитель). Долгое время считалось, что вексель недействителен без подписи главного бухгалтера компании. Это мнение основывалось на положениях Федерального закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете». В соответствии с ним все финансовые обязательства организации необходимо скреплять подписью главбуха. Однако судебная практика это опровергает. В пункте 4 постановления пленума Верховного Суда РФ № 33 и пленума Высшего Арбитражного Суда РФ № 14 от 4 декабря 2000 г. № 33/14 указано, что требование статьи 7 Федерального закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» не распространяется на вексельные обязательства. Поэтому векселя, выданные от имени компании, имеют силу и без подписи главного бухгалтера.

Процентная оговорка

Она допустима только при выдаче неопределенно-срочных векселей. То есть речь идет о документах, которые подлежат оплате сроком «по предъявлении» или «во столько-то времени от предъявления». Процентная ставка должна быть указана в векселе. Если в документе не указана конкретная дата, то проценты по нему следует начислять с момента, когда вексель составлен (ст. 5 Положения).

Как выдать собственный вексель

Нередко компании выдают вексель по договору купли-продажи. Разумеется, это неправильно. Ведь собственный вексель не является для векселедателя тем имуществом, которое можно продать. Его стоимостью является не номинал векселя, а цена листка бумаги и чернил, использованных при составлении документа. Поэтому правильно будет составить договор выдачи векселя. Этот вид соглашения не предусмотрен Гражданским кодексом. Однако статья 421 Гражданского кодекса позволяет коммерсантам заключать любые договоры. В договоре выдачи векселя необходимо указать реквизиты документа (дата и номер), его номинал, срок оплаты и проценты (если есть). Также следует прописать, что вексель передается по акту приема-передачи.

Вексель можно выдать и по договору займа. Но только в случае, когда деньги за вексель перечисляются до момента его выдачи или одновременно с ней.

Поскольку договор займа вступит в силу только с момента передачи денег (ст. 807 ГК РФ). И у компании может получиться так, что вексель она уже выдала, а обязательство по его оплате еще не вступило в силу. Очевидно, что такая ситуация не выгодна векселедателю.

Еще одна распространенная ошибка предпринимателей - векселедатель при выдаче документа ставит на нем индоссамент на векселедержателя. Этого делать не стоит. Первый индоссамент появляется на векселе в тот момент, когда его держатель передает документ сторонней компании.

Виды индоссаментов

Бланковый - такой индоссамент, в котором не указано, в пользу кого он сделан. Чаще всего бланковые индоссаменты состоят лишь из одной подписи передающего. Чтобы получить или передать такой вексель, необязательно что-то на нем писать. Достаточно просто вручить его новому владельцу. Любой, кто поставит свою подпись на векселе в качестве индоссанта, будет автоматически включен в круг солидарных должников по этому документу. То есть векселедержатель может пойти за вексельной суммой не к векселедателю, а к индоссанту. При этом последний будет обязан уплатить вексельную сумму. Единственная возможность этого избежать - проставить в индоссаменте безоборотную оговорку (например, «платить такому-то без оборота на нас»). Однако вряд ли покупатель векселя ей обрадуется. Ведь она означает, что индоссант не уверен в платежеспособности векселедателя и пытается обезопасить себя от возможных претензий.

Следующий вид индоссамента - на предъявителя. То есть платить необходимо предъявителю этого векселя. Такой индоссамент имеет силу бланкового.

Именной индоссамент может быть двух видов:

«платите такому-то или его приказу»;
«платите такому-то, но не его приказу».

Во втором случае вексель можно передать в общегражданском порядке, то есть по договору уступки права (цессии).

Рассмотрим, чем отличается уступка права от индоссамента. Прежде всего нужно отметить, что уступивший право требования несет ответственность только за действительность векселя, но не за его оплату. Так, если должник (векселедатель) по каким-то причинам не оплатит документ, то к цеденту никакие требования предъявить нельзя. А компания, которая передает вексель по индоссаменту, отвечает за его действительность и оплату. Исключение составляет случай, когда документ содержит безоборотную оговорку.

Препоручительный индоссамент свидетельствует о том, что держатель векселя не является его полноправным владельцем. Он выступает в качестве поверенного, которому дали поручение получить по документу деньги.

Залоговый индоссамент может проставляться при передаче векселя в залог. Его держатель обладает всеми правами по векселю. Однако индоссамент, проставленный им, будет иметь силу препоручительного.

Вопросы оплаты

При предъявлении векселя к платежу компания может столкнуться с некоторыми трудностями. Можно выделить несколько вопросов, которые наиболее часто волнуют коммерсантов:

1. Нужно ли отдавать оригинал векселя должнику при предъявлении его к платежу?

Положение о переводном и простом векселе устанавливает, что плательщик вправе потребовать передать ему вексель одновременно с платежом или после него. Если векселедержатель вручит вексель до момента оплаты, он потеряет все права по нему и сможет полагаться только на честность должника.

2. Что необходимо предпринять векселедержателю, если векселедатель не платит?

Отказ от оплаты следует удостоверить особым актом - протестом в неплатеже, который составляет нотариус. Однако векселедержатель вправе потребовать оплаты через суд, даже если протест в неплатеже не составлен. Это подтверждает и судебная практика, в частности постановление ВАС РФ от 13 июля 2004 г. № 3369/04.

3. Что произойдет, если срок предъявления векселя к оплате будет пропущен?

В этом случае векселедержатель не теряет право требовать оплаты по векселю. Оно сохраняется в течение трех лет. Однако векселедержатель может потребовать оплаты документа только от акцептанта переводного векселя или от векселедателя простого. Какие-либо претензии к индоссантам, авалистам и другим, обязанным по векселю, «опоздавший» предъявить не вправе.