Нові документи валютного контролю. Паспорт угоди і довідку про валютні операції скасували. Замість них банки будуть ставити контракти на облік. Оформлення паспорта угоди при валютному контролі
У статті розповіли, які діють у 2020 році нові правила валютного контролю. Це дуже важливо для фірм, що займаються імпортом або експортом продукції.
Що нового в валютний контроль в 2020 році
У 2019 були підписані два закони, що вносять зміни в існуюче становище в частині валютного контролю:
- Федеральний закон №265-ФЗ від 02.08.2019 «Про внесення змін до Федерального закону« Про валютне регулювання та валютний контроль »в частині лібералізації обмежень на здійснення валютних операцій резидентами з використанням рахунків (вкладів), відкритих в банках, розташованих за межами території Російської Федерації, І репатріації грошових коштів»
- Федеральний закон №341-ФЗ від 16.10.2019 «Про внесення змін до статей 19 та 23 Закону України« Про валютне регулювання та валютний контроль »в частині здійснення валютних операцій між резидентами і нерезидентами з використанням перевідних (трансферабельні) акредитивів».
|
об'єкт змін |
Що було раніше |
як стало |
|---|---|---|
|
Репатріація валютних коштів на р / с експортера у вітчизняному банку |
Доводилося повертати всі засоби на р / с продавця, резидента РФ, в банк країни |
Скасування контролю за репатріацією за умови, що експорт товарів здійснено в російських рублях. Але є такі винятки:
|
| Посилення акценту в бік рублевих розрахунків при експорті товарів | Заборонялося відправляти гроші при експортній торгівлі в іноземні банки. Для розрахунків користувалися зарубіжними рахунками резидентів РФ. При цьому рахунок у резидента повинен був бути відкритий в представництві вітчизняного банку за кордоном. | Допускається зараховувати кошти (виручка від торгівлі) на р / с в іноземному банку на термін до 30 календарних днів. За цей час потрібно встигнути перевести кошти в російський банк або його відділення за кордоном. |
| Зниження штрафів або іншого покарання, якщо експортна операція пройшла з малим порушенням валютного контролю. |
|
|
| Повернення в Росію виручки від продажу товарів іноземному покупцеві | Комісійні банку-комісіонеру теж доводилося репатріювати. | Повернення грошей буде вважатися виконаним, якщо на рахунок в російський банк надійшла вся сума за мінусом комісійної винагороди, відданого за переклад виручки в РФ банку-комісіонеру. |
| Доповнення в частині визнання репатріації валюти або рублів виконаної | Репатріація вважалася виконаною, коли гроші приходили на рахунок в Російський банк |
Резидент, одержувач виручки, забезпечив в терміни, прописані в торговому договорі, отримання від закордонного банку валюти або рублів на свої рахунки уповноваженого банку або на р / с іншого одержувача, що є резидентом РФ. При цьому, останній є особа, якій належить проводити виконання переказного акредитива згідно з експортним договором. |
|
Причини, за якими банк має право не проводити валютну операцію |
|
|
Що дають вищевикладені зміни:
- Відкривати гривневі рахунки за кордоном, якщо законодавство країни, куди реалізується товар, це дозволяє. І робити розрахунки із закордонним партнером в російській валюті;
- Відчувати себе більш вільним при експортних операціях, так як валютний контроль істотно послабив штрафи.
Довідка про підтверджуючі документи – це вид єдиної форми обліку і звіту валютних розрахунків, яку становить резидент РФ. Її форма ОКУД 0406010. Затверджено вона додатком 6 до Інструкції Банку Росії від 16.08.2017 №181-І.
Заповнюється довідка за аналогією з попередніми роками, але не без особливостей. Порядок прописаний в зазначеному положенні.
Унікальний номер присвоюється вашим банком при постановці валютної угоди на облік. Зразок заповнення СПД у 2020 році дивіться нижче.
Довідки не оформляють резиденти, доконаний угоду на суму 200 000 і менше рублів. Термін надання довідки - 15 днів з моменту зарахування валюти
Оформлення паспорта угоди при валютному контролі
У 2020 році згідно з новими правилами валютного контролю паспорт угоди не оформляється. Тепер банки буду ставити контракти з іноземними фірмами і їх представниками до себе на облік. Що робити, якщо паспорт угоди вже оформлений.
Тепер бухгалтерів почали штрафувати ще й пристави - читайте докладніше в статті "Російського податкового кур'єра"Як тепер проходить валютний контроль
Розглянемо покроковий процес подолання валютного регулювання з усіма змінами 2020 року.
- Щоб поставити на облік валютний контракт передайте фінансовій установі загальну інформацію про вашому договорі. Включіть туди дані про вид валюту і суму, обов'язково день початку і виконання контракту, його вид, реквізити іноземного контрагента;
- Отримавши дані, банківський службовець поставить на облік ваш контракт протягом 1 робочого дня, присвоївши йому унікальний номер і відкривши на нього відомість валютного контролю;
- Прокрутивши угоду, ви повинні відзвітувати по ній, відправивши підтверджуючі документи і довідку про підтверджуючі документи. Повідомляйте банку про всі зміни контракту, відправляючи відповідну документацію. Якщо у контрагента помінялися реквізити досить просто заяви.
- Якщо ви хочете зняти ваш контракт з обліку, пишіть заяву, супроводивши його документами, що пояснюють цей крок;
- При бажанні ви можете поміняти обслуговує вас фінансова установа, Передавши новому банку контракт і його унікальний номер.
Валютний контроль: зміни 2020 роки для фізичних осіб
5. Фізособи (резиденти РФ), що потрапили під санкції, можуть не надавати в ФНС дані про свої закордонні вклади. Але це працює при дотриманні умов: Сума вкладу за рік не більше 600 000рублей; Банк, де відкрито рахунок, обмінюється інформацією з відомствами РФ і готовий подавати відомості в ФНС Росії; Банк вкладника знаходиться на території ОЕСР або ФАТФ. |
Вся інформація по Коронавіруси для бухгалтера
Тут всі останні новини, які допоможуть вам розібратися в питанні і захистити фірму. Стрічка оновлюється постійно.
Центральний Банк РФ з 1 січня 2018 р. встановив нові правила валютного контролю. Перше і головне зміна - відомі учасникам зовнішньоекономічних угод паспорта угод з 1 січня 2018 більше застосовуватися не будуть.
Паспорти угод за контрактами (кредитними договорами), які на дату набрання чинності нової інструкції ЦБ не закриті і перебувають в досьє валютного контролю, визнаються закритими без проставлення уповноваженим банком відміток про їх закриття і зберігаються в досьє валютного контролю.
Такими є вимоги нової Інструкції ЦБ від 16.08.2017г. №181-І «Про подання резидентами і нерезидентами уповноваженим банкам підтверджуючих документів та інформації при здійсненні валютних операцій ...».
Які договори підлягають валютному контролю в 2018
Згідно з новою інструкцією ЦБ її правила поширюються на договори, укладені між резидентами і нерезидентами:
1. проекти договорів, Спрямовані резидентами нерезидентам або нерезидентами резидентам для укладення), які передбачають здійснення розрахунків через рахунки резидентів, відкриті в уповноважених банках, та (або) через рахунки резидентів, відкриті в банках за межами території Російської Федерації (далі - банк-нерезидент).
2. договори, в тому числі агентські договори , договори комісії, договори доручення, Що передбачають при здійсненні зовнішньоторговельної діяльності вивезення з території Російської Федерації або ввезення на територію Російської Федерації товарів, за винятком вивезення (ввезення) цінних паперів в документарній формі.
3. договори, Які передбачають продаж (придбання) та (або) надання послуг, пов'язаних з продажем (придбанням), на території Російської Федерації (за межами території Російської Федерації) паливно-мастильних матеріалів (бункерного палива), продовольства, матеріально-технічних запасів та інших товарів ( за винятком запасних частин та обладнання), необхідних для забезпечення експлуатації та технічне обслуговування транспортних засобів незалежно від їх виду і призначення під час перевезення або в пунктах проміжної зупинки або стоянки.
4. договори, В тому числі агентські договори, договори комісії, договори доручення, за винятком договорів, зазначених у підпунктах 4.1.1, 4.1.2 та 4.1.4 цього пункту, що передбачають виконання робіт, надання послуг, передачу інформації і результатів інтелектуальної діяльності , в тому числі виняткових прав на них.
5. Договори, що передбачають передачу рухомого та (або) нерухомого майна за договором оренди, договори фінансової оренди (лізингу) (далі зазначені в цьому підпункті, а також в підпунктах 4.1.1 - 4.1.3 цього пункту договори - експортні контракти, імпортні контракти, при спільному згадуванні - контракти).
6. Договори, предметом яких є отримання або надання грошових коштів у вигляді кредиту (позики), повернення грошових коштів за кредитним договором (договором позики), а також здійснення інших валютних операцій, пов'язаних з отриманням, наданням, поверненням коштів у вигляді кредиту ( позики) (за винятком договорів (контрактів (угод), що визнаються законодавством Російської Федерації позикою або прирівняних до позики) (далі - кредитний договір).
З якої суми угоди починається валютний контроль
Тепер поріг валютного контролю залежить від виду угоди
Валютному контролю підлягають договори, сума зобов'язань за якими дорівнює або перевищувати еквівалент:
— для імпортних контрактів або кредитних договорів — 3 000 000 рублів;
— для експортних контрактів — 6 000 000 рублів.
Сума зобов'язань за контрактами (кредитними договорами), зазначеним вище, визначається на дату укладення контракту (кредитного договору) або в разі зміни суми зобов'язань за контрактом (кредитним договором) на дату укладення останніх змін (Доповнень) до контракту (кредитним договором), які передбачають таку зміну суми за офіційним курсом іноземних валют по відношенню до рубля.
Як в 2018 відбувається валютний контроль за зовнішньоекономічними операціями
Замість оформлення Паспорта угоди Резидент РФ, що бере участь у за експортним контрактом (далі - резидент-експортер), за імпортним контрактом (далі - резидент-імпортер) або за кредитним договором, здійснює постановку на облік цих договорів в уповноваженому банку в порядку, встановленому новою інструкцією ЦБ.
Розрахунки за цими договорами Резидент проводить тільки через свої рахунки, відкриті в уповноваженому банку (головному офісі уповноваженого банку або філії уповноваженого банку), який прийняв на облік контракт (кредитний договір).
Або, якщо Резидент проводить розрахунки через свої закордонні рахунки, договори приймає на обслуговування уповноважений банк.
У разі якщо банком КК є філія уповноваженого банку або банком КК є головний офіс уповноваженого банку, то розрахунки за контрактом (кредитним договором) можуть проводитися через рахунки резидента, відкриті як у філії уповноваженого банку, так і в головному офісі уповноваженого банку за умови забезпечення уповноваженим банком дотримання порядку обліку і звітності по операціях, передбачених новою інструкцією.
Які документи представляє резидент в уповноважений банк для валютного контролю в 2018
Валютний контроль при Експорті
Резидент-експортер, що бере участь у за експортним контрактом, який планує виконання своїх зобов'язань за таким експортним контрактом, повинен представити в банк КК з урахуванням термінів постановки експортного контракту на облік, встановленому новою інструкцією ЦБ:
- відомості про експортний контракт, необхідні для постановки його на облік (далі - відомості), відповідно до порядку і формою, встановленими банком КК;
- або експортний контракт (виписку з експортного контракту, що містять інформацію, необхідну банку КК для постановки на облік експортного контракту і здійснення валютного контролю, в тому числі за виконанням резидентом-експортером вимог статті 19 Федерального закону «Про валютне регулювання та валютний контроль»), і іншу інформацію, необхідну для формування банком КК розділу I відомості банківського контролю.
Експортний контракт повинен бути представлений резидентом-експортером в банк КК не пізніш як через п'ятнадцять робочих днів після дати постановки експортного контракту на облік банком КК в разі, якщо для постановки експортного контракту на облік резидент-експортер представив тільки відомості, зазначені в абзаці другому цього пункту.
Для постановки експортного контракту на облік, в зазначеному вище випадку, резидентом-експортером повинні бути представлені такі відомості:
— загальні відомості про експортному контракті:
вид експортного контракту, який визначається згідно з додатком № 4 до Інструкції,
дата,
номер (за наявності),
валюта експортного контракту (найменування),
сума зобов'язань, передбачена експортним контрактом,
дата завершення виконання зобов'язань за експортним контрактом;
- реквізити нерезидента (нерезидентів), що є (є) стороною (сторонами) за експортним контрактом:
найменування, країна.
Якщо відомості, подані резидентом-експортером в банк, не відповідають відомостям, що містяться в експортному контракті, представленому резидентом-експортером, банк КК зобов'язаний внести відповідні зміни до розділу I відомості банківського контролю.
Банк враховує договір повинен прийняти на облік експортний контракт і привласнити експортним контрактом унікальний номер.
Одночасно з присвоєнням унікального номера експортним контрактом банк КК повинен сформувати в електронному вигляді відомість банківського контролю і заповнити розділ I відомості банківського контролю в порядку формування і ведення відомості валютного контролю.
Банк КК направляє резиденту-експортеру інформацію про унікальний номері прийнятого на облік експортного контракту не пізніше одного робочого дня після дати постановки експортного контракту на облік.
Валютний контроль при імпорті
Резидент-імпортер або резидент, що бере участь у за кредитним договором, для постановки на облік такого контракту, кредитного договору, подає до банку обліку контракту (банк КК) імпортний контракт, кредитний договір (витяг з контракту (кредитного договору), що містять інформацію, необхідну банку КК для постановки на облік такого контракту (кредитного договору) і здійснення валютного контролю, в тому числі за виконанням резидентом вимог статті 19 Федерального закону «Про валютне регулювання та валютний контроль»), і іншу інформацію, необхідну для формування банком КК розділу I відомості банківського контролю, з урахуванням термінів постановки імпортного контракту (кредитного договору) на облік.
Терміни постановки контракту на облік в банку КК імпортером
Резидент-експортер, резидент-імпортер, резидент, що бере участь у за кредитним договором, повинен здійснити постановку на облік контракту (кредитного договору) в такі строки.
При операціях по рахунках резидентів в уповноважених банках:
— При оплаті резидентом (Списання), відкритого в банку КК, - не пізніше дати подання розпорядження про списання грошових коштів.
— при зарахуванні іноземної валюти або валюти Російської Федерації, відкритий в банку КК, - не пізніше п'ятнадцяти робочих днів після дати зарахування іноземної валюти або валюти Російської Федерації на рахунок резидента, відкритий в банку КК.
При операціях резидентів в зарубіжних банках:
— при списанні іноземної валюти або валюти Російської Федерації на користь нерезидента з рахунку резидента, Відкритого в банку-нерезидента, або при зарахуванні іноземної валюти або валюти Російської Федерації від нерезидента на рахунок резидента, Відкритий в банку-нерезидента, - не пізніше тридцяти робочих днів після місяця, в якому була здійснена зазначена операція.
Якщо контрактом (кредитним договором) не визначена сума зобов'язань:
при списанні іноземної валюти або валюти Російської Федерації за контрактом (кредитним договором) на користь нерезидента з рахунку резидента, відкритого в банку КК або в банк-нерезидент, а також при зарахуванні іноземної валюти або валюти Російської Федерації від нерезидента на рахунок резидента, відкритий в банку КК або в банк-нерезидент, - не пізніше терміну, встановленого цією Інструкцією для подання резидентом документів, пов'язаних з проведенням операцій, при проведенні тієї операції, в результаті якої сума розрахунків за імпортним контрактом (кредитним договором) буде дорівнює або перевищить в еквіваленті 3 млн . рублів, а за експортним контрактом дорівнюватиме або перевищить в еквіваленті 6 млн. рублів. Зазначена в цьому абзаці сума розраховується за курсом іноземних валют по відношенню до рубля на дату укладення контракту (кредитного договору) або в разі зміни суми зобов'язань за контрактом (кредитним договором) на дату укладення останніх змін (доповнень) до контракту (кредитним договором), які передбачають така зміна суми;
при виконанні зобов'язань за контрактом за допомогою ввезення на територію Російської Федерації (вивезення з території Російської Федерації) товарів і при наявності вимоги про митному декларуванні товарів відповідно до митним законодавством митного союзу в рамках Євразійського економічного співтовариства (далі - митне законодавство митного союзу) - не пізніше дати подання тієї декларації на товари, документа, що використовується в якості декларації на товари відповідно до митного законодавства митного союзу, заяви на умовний випуск (заяви на випуск компонента вивозиться товару), в результаті подачі яких вартість товару за імпортним контрактом дорівнюватиме або перевищить в еквіваленті 3 млн. рублів (за експортним контрактом дорівнюватиме або перевищить в еквіваленті 6 млн. рублів). Зазначена в цьому абзаці сума розраховується за курсом іноземних валют по відношенню до рубля на дату укладення контракту або в разі зміни суми зобов'язань за контрактом (кредитним договором) на дату укладення останніх змін (доповнень) до контракту (кредитним договором), які передбачають таку зміну суми;
при виконанні зобов'язань за контрактом (кредитним договором) способами, відмінними від зазначених у абзацах другому - третьому цього підпункту, - не пізніше терміну, встановленого підпунктом 8.2.2 пункту 8.2 цієї Інструкції для подання резидентом довідки про підтверджуючі документи в зв'язку з виконанням зобов'язань за контрактом (кредитним договором) на суму, що дорівнює або перевищує в еквіваленті 3 млн. рублів за імпортним контрактом (кредитним договором) або дорівнює чи перевищує в еквіваленті 6 млн. рублів за експортним контрактом. Зазначена в цьому абзаці сума розраховується за курсом іноземних валют по відношенню до рубля на дату укладення контракту (кредитного договору) або в разі зміни суми зобов'язань за контрактом (кредитним договором) на дату укладення останніх змін (доповнень) до контракту (кредитним договором), які передбачають така зміна суми.
5.7.5. При виконанні зобов'язань за контрактом за допомогою ввезення на територію Російської Федерації (вивезення з території Російської Федерації) товарів і при наявності вимоги про митному декларуванні товарів відповідно до митного законодавства митного союзу - не пізніше дати подання декларації на товари, документа, що використовується в якості декларації на товари відповідно до митного законодавства митного союзу, заяви на умовний випуск (заяви на випуск компонента вивозиться товару).
5.7.6. При виконанні зобов'язань за контрактом за допомогою ввезення на територію Російської Федерації (вивезення з території Російської Федерації) товарів і при відсутності вимоги про митному декларуванні товарів відповідно до митного законодавства митного союзу - не пізніше терміну, встановленого підпунктом 8.2.2 пункту 8.2 цієї Інструкції для подання резидентом довідки про підтверджуючі документи.
5.7.7. При виконанні зобов'язань за контрактом за допомогою виконання робіт, надання послуг, передачі інформації та результатів інтелектуальної діяльності, в тому числі виключних прав на них, - не пізніше терміну, встановленого підпунктом 8.2.2 пункту 8.2 цієї Інструкції для подання резидентом довідки про підтверджуючі документи.
5.7.8. При виконанні зобов'язань за контрактом (кредитним договором) способом, відмінним від зазначених у підпунктах 5.7.1 - 5.7.7 цього пункту, - не пізніше терміну, встановленого підпунктом 8.2.2 пункту 8.2 цієї Інструкції для подання резидентом довідки про підтверджуючі документи, або в інші терміни, встановлені цією Інструкцією щодо подання інформації про виконання зобов'язань за контрактом (кредитним договором) способом, відмінним від зазначених у підпунктах 5.7.1 - 5.7.7 цього пункту.
5.8. Банк КК повинен прийняти на облік імпортний контракт (кредитний договір) не пізніше наступного робочого дня після дати подання резидентом документів, зазначених в пункті 5.6 цієї Інструкції, і привласнити імпортним контрактом (кредитним договором) унікальний номер в порядку, встановленому в додатках 4 і 5 до цієї Інструкції (далі - постановка на облік імпортного контракту (кредитного договору).
Одночасно з присвоєнням унікального номера імпортним контрактом (кредитним договором) банк КК повинен сформувати в електронному вигляді відомість банківського контролю і заповнити розділ I відомості банківського контролю, в порядку формування і ведення відомості банківського контролю, який встановлений главою 9 цієї Інструкції.
Банк КК повинен направити резиденту-імпортеру, резиденту, яка є стороною за кредитним договором, інформацію про унікальний номері прийнятого на облік імпортного контракту (кредитного договору) в порядку, встановленому банком КК, не пізніше одного робочого дня після дати постановки на облік імпортного контракту (кредитного договору).
5.9. Кожному експортним контрактом, імпортним контрактом, кредитним договором, зазначеним в розділі 4 цієї Інструкції, присвоюється банком КК один унікальний номер, за винятком випадків, зазначених в абзаці другому пункту 10.1 і пункту 10.2 цієї Інструкції.
5.10. У разі якщо для постановки на облік контракту (кредитного договору) резидентом в банк КК представлений проект контракту (кредитного договору), резидент в строк не пізніше п'ятнадцяти робочих днів після дати підписання відповідного контракту (кредитного договору) повинен представити його в банк КК.
Датою підписання контракту (кредитного договору) в зазначеному випадку вважається найбільш пізня за терміном дата його підписання або дата набрання ним чинності або в разі відсутності цих дат - дата його складання.
У разі якщо в зв'язку з підписанням контракту (кредитного договору) виникають підстави для внесення змін до відомостей про контракт (кредитному договорі), відображені банком КК в розділі I відомості банківського контролю, банк КК повинен внести зміни в відомість банківського контролю відповідно до розділу 7 цієї Інструкції.
5.11. У разі якщо в поданих резидентом відповідно до цього розділу документах та інформації уповноваженому банку недостатньо відомостей для заповнення банком КК розділу I відомості банківського контролю в порядку, встановленому главою 9 цієї Інструкції, банк КК повинен запитати у резидента і резидент має подати додаткові документи і (або) інформацію, що дозволяють банку КК на їх підставі заповнити розділ I відомості банківського контролю, в порядку та строки, встановлені банком КК.
З 1 березня 2018 угоди за договорами у валюті потрібно буде оформляти за новими правилами. Центробанк затвердив для цього нову інструкцію.
Джерело: Інструкція ЦБ від 16.08.17 № 181-І
головне
Паспортів угоди більше не буде.
Замість них банки будуть вести облік контрактів, сума яких більше 3 млн рублів.
Банк все одно має право запросити документи по угоді, якщо у нього виникнуть підозри. Навіть якщо сума контракту менше 3 млн.
Змінився перелік і форми документів для оформлення угоди. Але вам в цьому розбиратися не доведеться: банк допоможе.
Що за паспорт угоди?
Паспорт угоди - це такий документ, який банк оформляє для імпортного або експортного контракту. Він потрібен для валютного контролю. У паспорт угоди вносять дані з документів, які надає клієнт. Коли сторони виконають свої зобов'язання, паспорт угоди закривається. Потім банк передає дані про угоду в ЦБ.
Катерина Мирошкина
економіст
Паспорт імпортної угоди оформляють імпортеру, тобто того, хто ввозить товари з-за кордону на територію Росії. Або коли замовляють послуги у нерезидента на території іншої держави. За допомогою паспорта імпортної операції банк контролював, наскільки обгрунтована оплата на адресу іноземної компанії.
Паспорт експортної операції - це документ, який оформляють для експортера. Тобто клієнт банку продає товари за кордон і отримує звідти гроші. Обов'язок банку - проконтролювати терміни оплати та інші умови договору. Для цього до кожного контракту оформляли паспорт експортної угоди.
Якщо з документами не все гаразд, паспорт угоди не оформлять і розрахунки не проведуть. У банку є таке право згідно із законом.
Кого це стосується?
Це стосується підприємців і фірм, які займаються імпортом або експортом. Наприклад, продають товари за кордон, надають послуги іноземним компаніям або здають в оренду майно за кордоном. Розрахунки за такими контрактами оформляють за особливими правилами. Наприклад, щоб продати товар на території Росії, досить укласти звичайний договір купівлі-продажу і отримати гроші на рахунок. Щоб продати той же товар за кордон, доводилося додатково оформляти паспорт експортної угоди, а виконання умов контракту контролював банк.
Не можна просто так укласти договір з нерезидентом і перевести йому гроші. Доведеться підключити відділ валютного контролю, надати в банк документи і оформити паспорт угоди. Інакше законно розрахуватися не вийде: банк не має права проводити платіж.
Щоб зібрати документи і оформити паспорт угоди, потрібен час. Ще за це потрібно заплатити за тарифами банку. Такі правила.
Паспорти угоди будуть зовсім не потрібні?
Так, з 1 березня 2018 року паспортів угоди не буде. Але це не означає, що розрахунки за договорами з іноземними компаніями проводитимуть автоматично.
Валютний контроль нікуди не дінеться. Але замість того щоб оформляти паспорт угоди, банк буде реєструвати договір.
Пишемо про зміни в законодавстві для підприємців і фізосіб
Розповідаємо, як працюють інвестиційні інструменти і як нажитися на банці
За якими правилами банки будуть реєструвати договори?
Банки будуть реєструвати тільки ті договори, сума яких перевищує ліміт. Для імпортних контрактів і кредитних договорів - 3 млн рублів, для експортних - 6 млн рублів. Якщо в договорі сума менше, його не реєструють.
Щоб договір зареєстрували, в банк потрібно надати інформацію про контракт і реквізити другої сторони. Для імпортних і експортних контрактів різні списки відомостей. Співробітники відділу валютного контролю пояснять, що потрібно в конкретному випадку і як все оформити.
Реєстрацію договорів проводитимуть за один день. Розрахунки стануть швидше і простіше.
Банк не зможе відмовити в реєстрації договору. Якщо є всі дані, контракт поставлять на облік в будь-якому випадку.
Банк має право запросити документи з будь-якого платежу в рамках валютного договору?
Ні, не з будь-якого. Якщо сума менше 200 тисяч рублів в рублевому еквіваленті, за новими правилами документи надавати не потрібно.
А можна розділити перерахування на кілька платежів до 200 тисяч і нічого не надавати в банк?
Так не вийде. Важлива не сума платежу, а сума контракту. Якщо вона більше 200 тисяч, банк може запросити документи по угоді. Якщо більше 3 млн рублів для імпорту або 6 млн для експорту, контракт поставлять на облік.
З іноземною компанією можна укласти договір і платити в рублях. Тоді не потрібно нічого надавати і реєструвати?
І контрагентом не обов'язково повинна бути компанія за кордоном. Вона може працювати і в Росії, приймати або переводити рублі, а угода потрапить під валютний контроль. Наприклад, якщо це представництво іноземної компанії в Росії.
Якщо контракт укладено в 2017 році, а розрахунки в 2018, за якою інструкції потрібно все оформляти?
У 2018 році для всіх угод буде працювати нова інструкція. ЦБ пояснив, що робити в перехідний період.
Якщо паспорт угоди буде оформлений, але не закритий, в 2018 році його автоматично закриють, а договір поставлять на облік.
Якщо документи на перевірку, але паспорт ще не оформили, його і не оформлять. Контракт поставлять на облік на підставі тих самих документів. Збирати відомості для оформлення паспорта імпортної операції або експорту не доведеться.
Якщо банк встиг оформити паспорт угоди, можна попросити і документ видадуть.
Нові правила допоможуть заощадити?
Допоможуть, але не всім. За реєстрацію та облік договорів все одно доведеться платити. Скасування паспорта угоди не означає скасування плати за валютний контроль. Для банку це майже така ж робота, тільки називається по-іншому.
Заощадити час і гроші зможуть ті, у кого контракти на невеликі суми. Їм доведеться збирати менше документів. Плюс можна заощадити на комісії за валютний контроль.
Документи можна буде оформляти швидше. Зараз паспорт угоди готують три дні. У наступному році договір поставлять на облік за день.
Ось як ще можна заощадити на оформленні валютних операцій.
Вивчіть тарифи банку. У всіх різні комісії і умови. Бувають тарифи, де послуги валютного контролю взагалі немає. А є зі зниженою платою і лімітом за сумою комісії. Можна вибрати відповідний залежно від обороту і сум угод.
Дізнайтеся, як можна передати документи. Носити в банк оригінали і копії довго. Якщо чогось не вистачить, доведеться йти знову. Зручніше завантажувати скани в особистому кабінеті або відправляти в чат з менеджером. Якщо в банку є така послуга, справа піде швидше.
Знайдіть консультанта по валютних операціях. Імпорт і експорт складніше розрахунків з резидентами. За будь-яке порушення штрафують. У підсумку можна втратити більше, ніж заробиш. Дізнайтеся у своєму банку, хто зможе допомогти і чи є персональний менеджер для складних питань. Якщо експерт вчасно підключиться до угодою, не буде помилок і вийде заощадити.
Ще зовсім недавно для ведення контролю за валютними операціями між резидентами і нерезидентами банки відкривали паспорта угод (ч. 2 ст. 20 Федерального закону від 10.12.2003 № 173-ФЗ). Порядок оформлення, переоформлення, закриття паспорта угоди регулювався Інструкцією ЦБР від 04.06.2012 № 138-І. Однак з 01.03.2018 зазначена Інструкція втратила чинність, а разом з нею скасовано і вимога про оформлення паспортів угод. Про скасування паспорта угоди і останні новини, пов'язаних з цим, розповімо в нашому матеріалі.
Про скасування паспортів угоди з 1 березня 2018
Скасування паспорта угоди пов'язана з прийняттям нової Інструкції з валютних операцій (Інструкція ЦБР від 16.08.2017 № 181-І). При цьому спочатку скасування паспортів угоди в 2018 році планувалася з початку року. Але прийняте Вказівка \u200b\u200bЦБР від 29.11.2017 № 4629-У зрушило планований термін відмови від паспортів на 2 місяці.
Скасування паспортів угоди з 01.03.2018 передбачає, що оформляти в банку їх більше не доведеться. Замість цього знадобиться ставити на облік в банках валютні контракти, Яким буде присвоюватися унікальний номер.
Ставити на облік в банку потрібно такі договори, сума за якими дорівнює або перевищує еквівалент (п. 4.2 Інструкції ЦБР від 16.08.2017 № 181-І):
- для імпортних контрактів або кредитних договорів - 3 млн. рублів;
- для експортних контрактів - 6 млн. рублів.
Сума за договором визначається на дату його укладення або, в разі зміни, - на дату укладення останніх змін.
Ставимо на облік контракт і кредитний договір
Контракт або кредитний договір повинні бути поставлені на облік в банку в такі строки (п. 5.7 Інструкції ЦБР від 16.08.2017 № 181-І):
| вид операції | Термін постановки на облік контракту (договору) |
|---|---|
| Списання грошей з рахунку резидента на користь нерезидента | Не пізніше дати подання розпорядження про списання грошових коштів |
| Зарахування грошей від нерезидента на рахунок резидента | Не пізніше 15 робочих днів після дати зарахування грошей |
| Списання грошей на користь нерезидента з рахунку резидента, відкритого в банку-нерезидента | Не пізніше 30 робочих днів після місяця, в якому було проведено списання (зарахування) коштів |
| Зарахування грошей від нерезидента на рахунок резидента, відкритий в банку-нерезидента |
|
| Ввезення на територію РФ (вивезення з її території) товарів, що підлягають декларуванню | Не пізніше дати подання декларації на товари |
| Ввезення на територію РФ (вивезення з її території) товарів, що не підлягають декларуванню | Не пізніше 15 робочих днів після місяця, в якому були оформлені підтверджуючі документи |
| Виконання робіт, надання послуг, передача інформації та результатів інтелектуальної діяльності | |
| інші операції |
Для реєстрації договору в банк потрібно подати сам договір (або виписку з нього) і інші документи за переліком, визначеним обслуговуючим банком.
Звертаємо увагу, що експортний контракт можна уявити в банк не пізніше 15 робочих днів після постановки експортного контракту на облік. А постановка на облік в цьому випадку проводиться на підставі загальних відомостей про експортний контракт і реквізити сторони контракту (п.п. 5.3, 5.4 Інструкції ЦБР від 16.08.2017 № 181-І).
Крім того, поставити на облік контракт або кредитний договір можна і на основі проекту. В цьому випадку представити в банк контракт (договір) потрібно буде не пізніше 15 робочих днів після дати його підписання (п. 5.10 Інструкції ЦБР від 16.08.2017 № 181-І).
Коли банк присвоїть номер?
Банк повинен поставити на облік контракт (кредитний договір) не пізніше наступного робочого дня після дати подання необхідних документів. Після цього банку дається ще один робочий день, щоб направити свого клієнта унікальний номер контракту (договору) (п.п. 5.5, 5.8 Інструкції ЦБР від 16.08.2017 № 181-І).
Перехідні положення: відкриті паспорта та паспорта на перевірці
Якщо з експортного, імпортного контракту або кредитним договором на 01.03.2018 в банку відкритий паспорт угоди, то ні закривати його, ні окремо ставити такі договори на облік організації не доведеться. Банк сам визнає такі паспорти закритими, а договорами самостійно присвоїть унікальний номер, який буде відповідати номеру закритого паспорта угоди (п. 18.1 Інструкції ЦБР від 16.08.2017 № 181-І).
Аналогічно, якщо станом на 01.03.2018 організація здала в банк документи для відкриття паспорта угоди, банк самостійно поставить на облік валютний договір і присвоїть йому унікальний номер (
Для визнання законності бізнесу з іноземними партнерами мало одного підписаного договору (контракту). Оскільки всі валютні операції знаходяться під особливим контролем держави, правила їх проведення вимагають особливої \u200b\u200bуваги бізнесменів та чіткої взаємодії з уповноваженими банками.
Наші фахівці детально розібралися у всіх тонкощах нововведень з валютного законодавства в частині ведення бізнесу резидентів з іноземними партнерами і підготували для вас «шпаргалку».
Шпаргалка нововведень з валютного законодавства в роботі з зовнішньоекономічними контрактами
| Що важливо знати | До 1 січня 2018 року | Зміни з 01.01.2018 року |
|---|---|---|
| Законодавче регулювання валютних операцій |
|
|
| Облік договору контракту за сумою | Реєстрація договору (контракту) в банку і отримання паспорта угоди до цього контракту було потрібно, якщо сума зобов'язань перевищувала або відповідала еквіваленту в 50 000 $ США. Якщо сума операції не перевищувала 1 000 $, можна було обмежиться лише наданням в уповноважений банк тільки довідки про валютні операції. Банк мав право відмовити в оформленні паспорта угоди, якщо дані, зазначені в договорі (контракті), не відповідають відомостям в заповненій формі паспорта угоди. | Все зовнішньоторговельні контракти необхідно ставити на облік в уповноваженому банку! Важливе значення має спрямованість контракту на імпорт або експорт, тому як порядок обліку контрактів в залежності від напрямку різний. Згідно п. 4.2 Інструкції № 181 облік контрактів ПОТРІБНО, якщо сума контракту в рублях становить: Якщо сума зобов'язань за договором / контрактом менш 200 000 рублів надання документів, пов'язаних з проведенням валютних операцій не вимагається. Сума зобов'язань враховується на: Для резидентів-експортерів встановлено спрощений порядок постановки на облік зовнішньоторговельних контрактів, а саме до 1 робочого дня. |
| Постановка на облік в уповноважений банк договору / контракту і оформлення паспорта угоди | Замість паспортів угоди ведеться облік експортних контрактів в банку. Всі паспорти угоди, які не закриті і перебувають в досьє валютного контролю до 01.01.2018, будуть вважатися закритими. Причому банки не будуть надавати ніяких відміток про це, в свою чергу номер таких паспортів угод автоматично стає унікальним номером контракту (або ж кредитного договору) прийнятого на облік банком. Для постановки на облік контракту необхідно представити в уповноважений банк: Після чого уповноважений банк повинен: Банк не має право відмовити в постановці на облік договору / контракту! | |
| Надання довідок про валютні операції (СВО) як при надходженні валюти на розрахунковий рахунок, так і при списанні валюти з розрахункового рахунку резидента | Діяла обов'язок надати довідку про валютні операції в уповноважений банк. Причому інструкція № 138-І передбачала різні терміни надання СВО в залежності від виду здійснюваної операції: в більшості випадків протягом 15 робочих днів з моменту здійснення операцій. |
Скасовано вимогу про надання довідки про валютні операції. Але збережено вимогу про надання документів для підтвердження валютних операцій в терміни не пізніше 15 робочих днів після дати зарахування іноземної валюти на транзитний рахунок резидента, зазначеної в повідомленні уповноваженого банку. |
| Надання довідки про підтверджуючі документи для валютного контролю (СПД) | Діяла обов'язок надати завірену печаткою та підписом СПД в уповноважений банк у разі виконання зобов'язань за зовнішньоекономічним контрактом (поставки товару) не пізніше 15 робочих днів після закінчення місяця, в якому: | Згідно з інструкцією 181-І, з 01.03.2018 довідка про підтверджуючі документи (СПД) стала єдиною формою обліку і звітності резидентів з валютних операцій. її нова форма міститься в додатку 6 до Інструкції 181-І. |
| Інші вимоги: а) надання відомості валютного контролю; б) проходження валютного контролю | У ряді випадків, таких як переклад контракту резидента в іншому банку, діяла обов'язок надавати в уповноважений банк відомість валютного контролю. | У разі переведення резидентом контракту в інший банк подавати відомість валютного контролю в уповноважений банк не потрібно. Банк самостійно запитує відомість валютного контролю в Банку Росії. |
| Відмова банку в проведенні валютної операції | Редакція закону «Про валютне регулювання та валютний контроль» дозволяла резидентам вказати в договорах (контрактах) очікувані терміни виконання зобов'язань з боку нерезидента. Відмова банку в проведенні валютної операції був правомірний у випадках: | З 14.05.2018 року будуть діяти нові вимоги закону «Про валютне регулювання та валютний контроль», який зобов'язує резидента вказувати чіткі терміни виконання сторонами зобов'язань. Їх відсутність в договорі / контракті може привести до відмови проведення валютних операцій по ньому з боку банку. Більш того, відповідно до ст. 168 ГК, угода за контрактом без чітких термінів виконання зобов'язань може бути визнана незаконною! Відмова банків у проведенні валютної операції буде правомірний в разі, якщо резидент надав до банку документи, які не відповідають вимогам закону (порушення валютного законодавства). |
Законодавче регулювання валютних операцій.
1. Інструкція Банку Росії №138-І від 04.07.2012 року. 2. Федеральний закон №325-ФЗ від 14.11.2017 року. 3. Кодекс Російської Федерації про адміністративні правопорушення ( «Закон № 325-ФЗ»).
Зміни З 01.01.2018 року
1. Інструкція Банку Росії №181-І від 16.08.2017 року. 2.Федеральний закон №325-ФЗ від 14.11.2017 року в новій редакції. 3. Кодекс Російської Федерації про адміністративні правопорушення ( «Закон № 325-ФЗ») року в новій редакції.
Облік договору контракту за сумою.
Реєстрація договору (контракту) в банку і отримання паспорта угоди до цього контракту було потрібно, якщо сума зобов'язань перевищувала або відповідала еквіваленту в 50 000 $ США. Якщо сума операції не перевищувала 1 000 $, можна було обмежиться лише наданням в уповноважений банк тільки довідки про валютні операції. Банк мав право відмовити в оформленні паспорта угоди, якщо дані, зазначені в договорі (контракті), не відповідають відомостям в заповненій формі паспорта угоди.
Зміни З 01.01.2018 року
Все зовнішньоторговельні контракти необхідно ставити на облік в уповноваженому банку! Важливе значення має спрямованість контракту на імпорт або експорт, тому як порядок обліку контрактів в залежності від напрямку різний. Згідно п. 4.2 Інструкції № 181 облік контрактів ПОТРІБНО, якщо сума контракту в рублях становить:
- 3 млн. Рублів за імпортними і кредитними договорами;
- 6 млн. Рублів за експортними контрактами
Якщо сума зобов'язань за договором / контрактом менш 200 000 рублів надання документів, пов'язаних з проведенням валютних операцій не вимагається.
Сума зобов'язань враховується на:
- дату оформлення договору / контракту
- дату укладення змін суми договору / контракту.
Для резидентів-експортерів встановлено спрощений порядок постановки на облік зовнішньоторговельних контрактів, а саме до 1 робочого дня.
Постановка на облік в уповноважений банк договору / контракту і оформлення паспорта угоди.
Зміни З 01.01.2018 року
Замість паспортів угоди ведеться облік експортних контрактів в банку. Всі паспорти угоди, які не закриті і перебувають в досьє валютного контролю до 01.01.2018, будуть вважатися закритими. Причому банки не будуть надавати ніяких відміток про це, в свою чергу номер таких паспортів угод автоматично стає унікальним номером контракту (або ж кредитного договору) прийнятого на облік банком. Для постановки на облік контракту необхідно представити в уповноважений банк:
- загальні відомості про експортному контракті (дата складання і дата виконання (завершення) зобов'язань, номер, вид контракту, найменування валюти і дані про суму зобов'язань передбачених контрактом);
- реквізити всіх нерезидентів, які є сторонами за експортним контрактом (найменування, країна).
Після чого уповноважений банк повинен:
- зареєструвати контракт, присвоївши йому унікальний номер;
- сформувати за контрактом відомість банківського контролю.
Банк не має права відмовити в постановці на облік договору / контракту!
Надання довідок про валютні операції (СВО) як при надходженні валюти на розрахунковий рахунок, так і при списанні валюти з розрахункового рахунку резидента.
Діяла обов'язок надати довідку про валютні операції в уповноважений банк. Причому інструкція № 138-І передбачала різні терміни надання СВО в залежності від виду здійснюваної операції:
У більшості випадків протягом 15 робочих днів з моменту здійснення операцій.
Зміни З 01.01.2018 року
Скасовано вимогу про надання довідки про валютні операції. Але збережено вимогу про надання документів для підтвердження валютних операцій в терміни не пізніше 15 робочих днів після дати зарахування іноземної валюти на транзитний рахунок резидента, зазначеної в повідомленні уповноваженого банку.
Надання довідки про підтверджуючі документи для валютного контролю (СПД
Діяла обов'язок надати завірену печаткою та підписом СПД в уповноважений банк у разі виконання зобов'язань за зовнішньоекономічним контрактом (поставки товару) не пізніше 15 робочих днів після закінчення місяця, в якому:
- товар пройшов митний контроль. Як підтвердження, в декларації на товари митним органом поставлений штамп з відміткою про дату випуску товарів;
- були оформлені інші підтверджуючі документи.
Зміни З 01.01.2018 року
Згідно з інструкцією 181-І, з 01.03.2018 довідка про підтверджуючі документи (СПД) стала єдиною формою обліку і звітності резидентів з валютних операцій. Її нова форма міститься в додатку 6 до інструкції 181-І.
Інші вимоги: а) надання відомості валютного контролю; б) проходження валютного контролю.
У ряді випадків, таких як переклад контракту резидента в іншому банку, діяла обов'язок надавати в уповноважений банк відомість валютного контролю.
Зміни З 01.01.2018 року
У разі переведення резидентом контракту в інший банк подавати відомість валютного контролю в уповноважений банк не потрібно. Банк самостійно запитує відомість валютного контролю в Банку Росії.
Відмова банку в проведенні валютної операції.
Редакція закону «Про валютне регулювання та валютний контроль» дозволяла резидентам вказати в договорах (контрактах) очікувані терміни виконання зобов'язань з боку нерезидента. Відмова банку в проведенні валютної операції був правомірний у випадках:
- ненадання документів або ж наданням невірних документів;
- при підозрах банку в нелегальність (незаконність) отримання грошових коштів або фінансового тероризму.
Зміни З 01.01.2018 року
З 14.05.2018 року будуть діяти нові вимоги закону «Про валютне регулювання та валютний контроль», який зобов'язує резидента вказувати чіткі терміни виконання сторонами зобов'язань. Їх відсутність в договорі / контракті може привести до відмови проведення валютних операцій по ньому з боку банку. Більш того, відповідно до ст. 168 ГК, угода за контрактом без чітких термінів виконання зобов'язань може бути визнана незаконною! Відмова банків у проведенні валютної операції буде правомірний в разі, якщо резидент надав до банку документи, які не відповідають вимогам закону (порушення валютного законодавства).
Наслідки змін у валютному законодавстві
З 01.01.2018 року російським компаніям, Які ведуть бізнес з іноземними партнерами, при підписанні договору / контракту доведеться щоразу переконуватися, що сторонами чітко узгоджені і закріплені в договорі / контракті терміни виконання їх зобов'язань. І найчастіше російським бізнесменам доведеться переконувати свого іноземного клієнта в тому, що цього вимагає вітчизняне законодавство. Більш того, необхідно буде чітко і вчасно пройти валютний контроль в уповноваженому банку, подавши необхідний пакет документів по угоді з іноземним клієнтом. В іншому випадку такі угоди можуть бути визнані незаконними, і резидент ризикує нарватися на штрафи.
Штрафи за порушення валютного законодавства в 2018 році
Штрафи за недотримання правил валютних операцій (в т. Ч. І за прострочення) і інші стягнення вказані в ст.15 КпАП РФ, яка передбачає не тільки штрафи для резидентів ( юридичних осіб) За недотримання термінів надання документів для валютного контролю, а й за їх невірне зберігання і оформлення. Наприклад за:
- несвоєчасне надання звітності про рух валюти;
- не закриття паспорта (ів) угоди;
- ненадання підтвердних документів або інформації про справжність угоди.
Суми штрафів становлять від 40 000 рублів до 1 млн рублів для організацій і від 1000 до 15000 рублів для посадових осіб. Як бачите, зміни в законодавстві по валютному контролю в 2018 році вимагають особливої \u200b\u200bуваги і педантичність. Звертайтеся за консультацією до наших фахівців, вони допоможуть вам уникнути штрафів через незнання нововведень.