Πώς να συμπληρώσετε μια δήλωση 3-NDFL: κανόνες και δείγμα

Η συμπλήρωση του εγγράφου 3-NDFL είναι μια επείγουσα ερώτηση που μπορεί να έχει οποιοδήποτε άτομο.

Η διαδικασία για τη συμπλήρωσή της, για το πότε πρέπει να γίνει, και θα συζητηθεί σε αυτό το ενημερωτικό άρθρο.

Αγαπητοι αναγνωστες! Το άρθρο μιλά για τυπικούς τρόπους επίλυσης νομικών ζητημάτων, αλλά κάθε περίπτωση είναι ατομική. Αν θέλετε να μάθετε πώς λύστε το πρόβλημά σας- επικοινωνήστε με έναν σύμβουλο:

(Μόσχα)

(Αγία Πετρούπολη)

(Περιφέρειες)

Είναι γρήγορο και ειναι δωρεάν!

Τι είναι αυτό το έγγραφο

Η δήλωση 3-NDFL είναι ένα έγγραφο που προορίζεται να αναφέρουν πολίτες στο ρωσικό κράτος σχετικά με τους φόρους στο εισόδημά τους.Αυτό χαρακτηρίζεται από το γεγονός ότι τώρα δηλώνονται όλα τα εισοδήματα από διάφορους τύπους δραστηριοτήτων.

Φυσικά, ο φορολογικός κώδικας της Ρωσίας προβλέπει ορισμένες καταστάσεις όταν δεν είναι απαραίτητο να συμπληρώσετε και να υποβάλετε μια δήλωση. Δεν είναι δύσκολο να το υποβάλετε στην εφορία, αλλά κατά την κατάρτιση αυτού του εγγράφου, οι πολίτες έχουν πολλές ερωτήσεις.

Πότε πρέπει να το πάρετε

Σύμφωνα με το άρθρ. 216 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσίας, η φορολογική περίοδος για τον υπολογισμό του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων είναι ημερολογιακό έτος... Έτσι, το 2015, ορισμένοι φορολογούμενοι καλούνται να υποβάλουν ένα ολοκληρωμένο έντυπο 3-NDFL για το προηγούμενο έτος έως τις 30 Απριλίου.

Στο τέλος του ημερολογιακού έτους, τα ακόλουθα άτομα πρέπει να συμπληρώσουν τη δήλωση και να την υποβάλουν στο IFTS:

• φορολογικοί κάτοικοι της Ρωσίας που έχουν αποφέρει κέρδη εκτός της χώρας ·
• άτομα που έλαβαν πρόσθετο φορολογητέο εισόδημα (από την πώληση διαμερίσματος ή αυτοκινήτου, την ενοικίαση σπιτιού, την απόκτηση βραβείου κ.λπ.) ·
• πολίτες που υπολογίζουν και πληρώνουν ανεξάρτητα φόρο στον προϋπολογισμό από το εισόδημα.

Επίσης φορολογούμενοι είναι δικηγόροι με τα δικά τους γραφεία και άλλα άτομα σε ιδιωτικό ιατρείο.

Εξαίρεση αποτελούν τα εισοδήματα που δεν φορολογούνται και λαμβάνονται από δωρεές ακινήτων μεταξύ στενών συγγενών.

Η σύνταξη δήλωσης είναι απαραίτητη για την εγγραφή ακινήτου ή κοινωνικής έκπτωσης (επιστροφή του ποσού φόρου που δαπανάται για ιατρική περίθαλψη, μελέτη ή αγορά ακινήτων). Κατά την επιστροφή φόρου από τον κρατικό προϋπολογισμό, η δήλωση μπορεί να υποβληθεί ανά πάσα στιγμή. Ο περιορισμός είναι η παράδοση εντός 3 ετών από την ημερομηνία πληρωμής. Ο επανυπολογισμός των φόρων πραγματοποιείται τα τελευταία 3 χρόνια, αλλά ακόμη και μετά από αυτό, οι φορολογικές αρχές υποχρεούνται να αποδεχτούν το 3-NDFL. Ένας φορολογούμενος μπορεί να επωφεληθεί από τις φορολογικές εκπτώσεις ως φορολογικά οφέλη.

Εάν δεν έχετε καταχωρίσει ακόμη έναν οργανισμό, τότε ευκολότεροΑυτό μπορεί να γίνει χρησιμοποιώντας διαδικτυακές υπηρεσίες που θα σας βοηθήσουν να δημιουργήσετε όλα τα απαραίτητα έγγραφα δωρεάν: Εάν έχετε ήδη έναν οργανισμό και σκέφτεστε πώς να διευκολύνετε και να αυτοματοποιήσετε τη λογιστική και την υποβολή εκθέσεων, τότε οι ακόλουθες διαδικτυακές υπηρεσίες θα σας βοηθήσουν, αντικαταστήστε πλήρως τον λογιστή στην εταιρεία σας και θα σας εξοικονομήσει πολλά χρήματα και χρόνο. Όλες οι αναφορές δημιουργούνται αυτόματα, υπογράφονται με ηλεκτρονική υπογραφή και αποστέλλονται αυτόματα στο διαδίκτυο. Είναι ιδανικό για μεμονωμένους επιχειρηματίες ή LLC στο USN, UTII, PSN, TS, OSNO.
Όλα συμβαίνουν με λίγα κλικ, χωρίς ουρές και άγχος. Δοκιμάστε το και θα εκπλαγείτεπόσο εύκολο έγινε!

Διαδικασία πλήρωσης

Κατά τη σύνταξη δήλωσης, όλοι οι δείκτες πρέπει να λαμβάνονται από πιστοποιητικά εισοδήματος, παρακρατούμενους φόρους και άλλα έγγραφα που εκδίδονται στον φορολογούμενο από φορολογικούς πράκτορες. Η δήλωση μπορεί να συνταχθεί και να υποβληθεί στη φορολογική αρχή από τον ίδιο τον φορολογούμενο ή τον εκπρόσωπό του σε ηλεκτρονική μορφή ή με ταχυδρομική εντολή με κατάλογο συνημμένων εγγράφων.

Γενικά, η δομή του εγγράφου δεν αλλάζει για μεγάλο χρονικό διάστημα. Οι προθεσμίες αλλάζουν συνεχώς. Δεν πρέπει να συμπληρωθεί ολόκληρη η δήλωση, αλλά μόνο τα φύλλα που αφορούν την έκπτωση ακινήτου. Ο φορολογούμενος πρέπει να συμπληρώσει τη σελίδα τίτλου και την ενότητα 6:

• Τίτλος σελίδας.Στη γραμμή "Αριθμός διόρθωσης" πρέπει να γράψετε 0 και -. Κατά την περίοδο αναφοράς, ορίζεται το έτος για το οποίο πρέπει να επιστραφεί ο φόρος. Ο κωδικός της φορολογικής αρχής, ο κωδικός OKATO αναγράφονται στην τοποθεσία ή στο περίπτερο ελέγχου.
• Κωδικός φορολογούμενου(εάν δεν είναι δικηγόρος, συμβολαιογράφος ή ιδιώτης επιχειρηματίας) είναι 760.
• Κάθε φύλλο περιέχει τον αριθμό ΑΦΜ του φορολογούμενου. Είναι καλύτερα να μην αναφέρετε αμέσως τον αριθμό των εγγράφων και των φύλλων, αυτές οι πληροφορίες μπορούν να αναφέρονται μετά τη συμπλήρωση του εγγράφου. Ο φορολογούμενος πρέπει να αναφέρει τον κωδικό της χώρας διαμονής, τα αρχικά του πλήρως, τα προσωπικά του στοιχεία (στοιχεία διαβατηρίου, ημερομηνία έκδοσης του διαβατηρίου), την κατάσταση, τη διεύθυνση κατοικίας σύμφωνα με το διαβατήριο και τον αριθμό τηλεφώνου.
• Το επόμενο φύλλο είναι Υπολογισμός τυπικών κρατήσεων... Πρώτον, συμπληρώνεται η ενότητα "Έσοδα φορολογούμενων ανά μήνες", πληροφορίες για τις οποίες αντλούνται από το 2-NDFL. Στη δεύτερη ενότητα, καταχωρούνται πληροφορίες για τα ποσά των τυπικών εκπτώσεων φόρου που παρέχονται. Εάν υπάρχουν άλλες κρατήσεις ή μη φορολογητέα ποσά, αναγράφονται στα κατάλληλα φύλλα. Η συμπληρωμένη δήλωση πρέπει να αντικατοπτρίζει όλες τις δαπάνες και τα έσοδα του φορολογούμενου για την προηγούμενη περίοδο.
• Επί φύλλο Ααναγράφεται το όνομα και τα στοιχεία της εταιρείας όπου το άτομο έλαβε εισόδημα. Υποδεικνύει επίσης το ποσό του εισοδήματος που έχει συγκεντρωθεί από την εταιρεία και το ποσό από το οποίο παρακρατήθηκε ο φόρος και το ύψος του. Αυτές οι πληροφορίες πρέπει να λαμβάνονται από τις γραμμές 5.1-5.4 στο πιστοποιητικό 2-NDFL.
• Ενότητα 6περιλαμβάνει πληροφορίες σχετικά με το BCC, όπου χρεώνεται ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων, δηλαδή, 18210102021011000110. Το OKATO υποδεικνύεται επίσης για την περιοχή όπου καταβλήθηκε ο φόρος. Αναγράφεται παρακράτηση φόρου, ο οποίος επιστρέφεται από τον προϋπολογισμό.
• Στην ενότητα 1οι πληροφορίες από όλα τα συμπληρωμένα φύλλα μειώνονται. Στη συνέχεια, ο αριθμός των φύλλων μετράται και υποδεικνύεται στη σελίδα τίτλου. Έγγραφα με καθορισμένα έξοδα επισυνάπτονται στη δήλωση.

Εκπτώσεις φόρου

Τα άτομα που λαμβάνουν εισόδημα πληρώνουν φόρο εισοδήματος προσωπικού (φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων) στον προϋπολογισμό. Ο φορολογικός συντελεστής είναι 13% επί του εισοδήματος και ο φορολογούμενος δικαιούται τις ακόλουθες εκπτώσεις φόρου:

• κοινωνικοί τύποι (όταν πληρώνετε για δίδακτρα, φιλανθρωπία, αγορά ναρκωτικών και θεραπεία) ·
• τυποποιημένοι τύποι?
• τύποι ακινήτων (στην κατασκευή κατοικιών, πώληση, αγορά αυτοκινήτου, διαμερίσματος, άλλη ιδιοκτησία).

Παρέχεται κοινωνική έκπτωση σε ένα άτομο στο ποσό των πραγματικών πληρωμένων εξόδων, υπό την προϋπόθεση ότι δεν υπερβαίνουν το μέγιστο ποσό που καθορίζεται από τον φορολογικό κωδικό στο ποσό των 120 χιλιάδων ρούβλια... Ένας φορολογούμενος μπορεί να λάβει έκπτωση ακινήτου όταν αγοράζει ακίνητη περιουσία μία φορά στη ζωή για ένα αντικείμενο. Σε αυτή την περίπτωση, τα έγγραφα (αποδείξεις, επιταγές και συμβάσεις) πρέπει να αντικατοπτρίζουν το γεγονός της κατασκευής ακινήτων στη χώρα.

Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τη διαδικασία συμπλήρωσης της δήλωσης, δείτε το παρακάτω βίντεο:

Κατάλογος των απαιτούμενων εγγράφων

Για να συντάξετε μια φορολογική δήλωση, πρέπει να ετοιμάσετε βασικά έγγραφα:

• έναν αριθμό αναγνώρισης ·
• διαβατήριο;
• 2-Πιστοποιητικό εισοδήματος NDFL από τον τόπο εργασίας.

Κατά την αγορά ακινήτων, πρέπει επιπλέον να προετοιμάσετε:

• πιστοποιητικό εγγραφής δικαιωμάτων ιδιοκτησίας ·
• Πιστοποιητικό αποδοχής;
• συμφωνία αγοράς και πώλησης ·
• απόδειξη ή απόδειξη παραλαβής χρημάτων.

Εάν το διαμέρισμα αγοράστηκε με πίστωση ή υποθήκη, τότε υποβάλλεται επιπλέον πιστοποιητικό από πιστωτική τράπεζα που αναφέρει τους τόκους που πληρώθηκαν, καθώς και σύμβαση δανείου.

Κατά την κατασκευή ενός αντικειμένου, απαιτείται η σύμβαση για την κατασκευή ακινήτων, πληρωμές ή αποδείξεις, διάφορες αποδείξεις για επιβεβαίωση του κόστους. Εάν το διαμέρισμα είναι εγγεγραμμένο, τότε παραδίδεται πιστοποιητικό εγγραφής δικαιωμάτων ιδιοκτησίας, πράξη αποδοχής και μεταβίβασης.

Εάν πρέπει να λάβετε φόρο για την πώληση αυτοκινήτου, έγγραφο για την πώληση ή αγορά αυτοκινήτου, υποβάλλεται αντίγραφο του τίτλου.

Κατά την πώληση κινητών αξιών, παραδίδονται έγγραφα για την πώλησή τους (πληρωμές και συμφωνίες), έγγραφα για την αγορά τους (πληρωμές και συμφωνίες, πιστοποιητικό φορολογικού φορέα για εισόδημα, έγγραφα για πρόσθετο κόστος).

Εάν πληρώνονται δίδακτρα, τότε θα πρέπει να προετοιμάσετε μια συμφωνία με το εκπαιδευτικό ίδρυμα, αποδείξεις και αποδείξεις πληρωμής, αντίγραφα του πιστοποιητικού γέννησης του παιδιού και την άδεια του εκπαιδευτικού ιδρύματος.

Συμπλήρωση Διαδικτύου

Για να συμπληρώσετε τη δήλωση, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε την ηλεκτρονική υπηρεσία ή ειδικά προγράμματα που μπορούν να εφαρμοστούν από κάθε φορολογούμενο χωρίς ειδικές δεξιότητες. Τα πλεονεκτήματα της διαδικτυακής υπηρεσίας περιλαμβάνουν:

• λήψη έτοιμης δήλωσης ·
• χρησιμοποιώντας μια εύκολη και προσβάσιμη διεπαφή.
• τη δυνατότητα τεχνικής υποστήριξης από ειδικούς μέσω τηλεφώνου ή ηλεκτρονικού ταχυδρομείου ·
• συνημμένες οδηγίες για τη σύνταξη δήλωσης ·
• αυτοματοποίηση υπολογισμών.

Μπορείτε να συμπληρώσετε μια φορολογική δήλωση χρησιμοποιώντας ένα πρόγραμμα που αναπτύχθηκε από την Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία της Ρωσίας, το οποίο τροποποιείται κάθε χρόνο. Τα πλεονεκτήματα του προγράμματος περιλαμβάνουν την απουσία εντύπων δήλωσης, αυτοματοποίηση υπολογισμών. Αλλά το πρόγραμμα έχει επίσης μειονεκτήματα: ο μεταγλωττιστής πρέπει να γνωρίζει τη διεπαφή, είναι αδύνατο να δημιουργηθεί ένα αρχείο μιας έτοιμης έκθεσης, ένα διαφορετικό πρόγραμμα πρέπει να εγκατασταθεί για κάθε χρόνο, δεν υπάρχει τεχνική υποστήριξη.

Λόγοι άρνησης αποδοχής της δήλωσης

Για την άρνηση αποδοχής της δήλωσης, οι λόγοι δεν μπορούν να είναι ένας λανθασμένος κωδικός OKTMO ή OKATO, η απουσία γραμμικού κώδικα στη δήλωση.

Σύμφωνα με τους Διοικητικούς Κανονισμούς της Φορολογικής Υπηρεσίας, ρήτρα 28, για την παροχή δημόσιων υπηρεσιών για δωρεάν ειδοποίηση φορολογουμένων, φορολογικών αντιπροσώπων και πληρωτών τελών για τρέχοντα τέλη και φόρους, παρουσιάζονται οι ακόλουθοι λόγοι άρνησης αποδοχής εγγράφου:

• έλλειψη τεκμηρίωσης που επιβεβαιώνει την εξουσία του εκπροσώπου του φορολογούμενου να υποβάλει τη δήλωση ή την πληρότητα και ακρίβεια των καθορισμένων πληροφοριών ·
• έλλειψη τεκμηρίωσης που να αποδεικνύει την ταυτότητα του αιτούντος ή άρνηση παροχής του ·
• υποβολή δήλωσης σε φορολογική αρχή που δεν δέχεται τέτοιους υπολογισμούς ·
• σύνταξη και υποβολή έκθεσης σε διαφορετική μορφή που δεν έχει καθοριστεί από τη φορολογική αρχή ·
• απουσία ηλεκτρονικής υπογραφής του επικεφαλής από την αιτούσα εταιρεία κατά την υποβολή του ηλεκτρονικού τρόπου πληρωμής ·
• έλλειψη υπογραφής του κεφαλιού στο έντυπο της έκθεσης.

Τρόποι γρήγορης υποβολής εγγράφου στη φορολογική αρχή

• η δήλωση δεν χρειάζεται να συνδεθεί με συρραπτικό, καθώς σε περίπτωση πιθανών αλλαγών, απαιτείται πλήρης διόρθωση των αντίστοιχων φύλλων.
• το έγγραφο πρέπει να παραδοθεί στον τόπο της μόνιμης κατοικίας στη Ρωσία αυτοπροσώπως ή από αντιπρόσωπο με πληρεξούσιο. Ταυτόχρονα, είναι δυνατόν να διορθωθούν γρήγορα οι ελλείψεις επιτόπου.
• πρέπει να αποφασίσετε εκ των προτέρων για τον τρέχοντα λογαριασμό όπου θα χρεωθεί ο φόρος, επομένως, κατά την κατάρτιση της δήλωσης, πρέπει να λάβετε τα στοιχεία (όνομα και αριθμός υποκαταστήματος τράπεζας, λογαριασμός ανταποκριτή, BIK, τρεχούμενος λογαριασμός και προσωπικός λογαριασμός του φορολογούμενου) ·
• είναι απαραίτητο να αποθηκεύσετε ένα δεύτερο αντίγραφο της έκθεσης, το οποίο μπορεί να χρησιμοποιηθεί κατά την κατάρτιση αίτησης επιστροφής φόρου μετά τη λήψη απόφασης από τη φορολογική αρχή.