Як заповнити декларацію 3-ПДФО: правила і зразок

Заповнення документа 3-ПДФО - це актуальне питання, яке може виникнути у будь-якої людини.

Про процедуру його заповнення, про те, в яких випадках це необхідно зробити, і піде мова в цій інформаційній статті.

Дорогі читачі! Стаття розповідає про типові способи вирішення юридичних питань, але кожен випадок індивідуальний. Якщо ви хочете дізнатися, як вирішити саме Вашу проблему - звертайтеся до консультанта:

(Москва)

(Санкт-Петербург)

(Регіони)

Це швидко і безкоштовно!

Що це за документ

Декларація 3-ПДФО є документ, призначений для звітності громадян перед російською державою про податки на свої доходи. Характеризується це тим, що зараз декларуються всі доходи від різних видів діяльності.

Звичайно, в Податковому кодексі Росії передбачені деякі ситуації, коли не потрібно заповнювати і здавати декларацію. Здавати її до податкової інспекції не складно, але при складанні цього документа у громадян з'являються численні запитання.

В яких випадках її потрібно здавати

Відповідно до ст. 216 НК Росії податковим періодом по нарахуванню податку на доходи громадян вважається календарний рік. Так, в 2015 році деякі платники податків зобов'язані здати в податкову інспекцію заповнену форму 3-ПДФО за минулий рік до 30 квітня.

По завершенні календарного року заповнювати декларацію і надавати її в ИФНС повинні такі особи:

• податкові резиденти Росії, які отримали прибуток за межами країни;
• особи, які отримали додатковий дохід, оподатковуваний податками (від реалізації квартири або машини, здачі житла, виграшу призу і ін.);
• громадяни, самостійно виконують розрахунок і виплати податку в бюджет від доходів.

Також платниками податків є адвокати, які мають свої кабінети, і інші люди, які займаються приватною практикою.

Винятком є \u200b\u200bдоходи, які не підлягають оподаткуванню, і отримані при даруванні майна між близькими родичами.

Складання декларації необхідно для оформлення майнового чи соціального відрахування (відшкодування податкової суми, витраченої на лікування, навчання або покупку нерухомості). При відшкодуванні податку з державного бюджету декларація може здаватися в будь-який час. Обмеженням є здача в термін до 3 років з дня оплати. Перерахунок податків ведеться за останні 3 роки, але навіть після цього податкові органи зобов'язані прийняти 3-ПДФО. Платник податків може скористатися податковими відрахуваннями в якості податкових пільг.

Якщо Ви ще не зареєстрували організацію, то найпростіше це зробити за допомогою онлайн сервісів, які допоможуть безкоштовно сформувати всі необхідні документи: Якщо у Вас вже є організація, і Ви думаєте над тим, як полегшити і автоматизувати бухгалтерський облік і звітність, то на допомогу приходять такі онлайн-сервіси, які повністю замінять бухгалтера на Вашому підприємстві і заощадять багато грошей і часу. Вся звітність формується автоматично, підписується електронним підписом і відправляється автоматично онлайн. Він ідеально підходить для ІП або ТОВ на ССО, ЕНВД, ПСН, ТС, ОСНО.
Все відбувається в кілька кліків, без черг і стресів. Спробуйте і Ви здивуєтеся, Як це стало просто!

процес заповнення

При складанні декларації всі показники слід брати з довідок про доходи, утриманих податків та інших документів, що видаються платнику податків податковими агентами. Декларацію може скласти і здати в податковий орган сам платник податків або його представник в електронній формі або поштовим переказом з описом вкладених документів.

В цілому структура документа не змінюється тривалий час. Постійно змінюються терміни здачі. Заповнюватися повинна не вся декларація, а лише листи, що стосуються майнового відрахування. Платник податків повинен заповнити титульний лист і 6 розділ:

• Титульний аркуш. У рядку «Номер коригування» слід написати 0 і -. У звітному періоді ставиться рік, за який потрібно повернути податок. Код податкового органу, код за Окатий вказані на сайті або стенді інспекції.
• код платника податків (Якщо він не адвокат, нотаріус або ІП) дорівнює 760.
• На кожному аркуші зазначається номер ІПН платника податків. Число документів і листів краще не вказувати відразу, такі відомості можна вказати після заповнення документа. Платник податків повинен вказати код країни проживання, свої ініціали в повній формі, свою персональну інформацію (паспортні дані, дата видачі паспорта), статусність, адреса проживання за паспортом і номер телефону.
• Наступний лист - Розрахунок стандартних вирахувань. Спочатку заповнюється розділ «Доходи платника податків по місяцях», інформація з яких береться з 2-ПДФО. У другому розділі вписується інформація про суми наданих стандартних податкових вирахувань. При наявності інших відрахувань або неоподатковуваних сум вони перераховуються на відповідних аркушах. Складена декларація повинна відображати всі витрати і доходи платника податків за минулий період.
• на аркуші А вказується найменування та реквізити компанії, де особа отримувала дохід. Також вказується обсяг доходу, нарахованого компанією і сума, з якої було утримано податок, і його обсяг. Такі відомості потрібно взяти з рядків 5,1-5,4 в довідці 2-ПДФО.
• розділ 6 включає інформацію про КБК, куди нараховується ПДФО, тобто 18210102021011000110. Також вказується ОКАТО по території, де сплачувався податок. Позначається утриманий податок, який буде повернений з бюджету.
• В розділ 1 зводиться інформація з усіх заповнених аркушів. Потім підраховується число листів і вказується на титульному аркуші. До декларації додаються документи із зазначеними витратами.

податкові відрахування

Фізичні особи, які отримують дохід, сплачують до бюджету ПДФО (податок на доходи фізосіб). Відносно доходів передбачається ставка 13%, і платник податків має право на отримання наступних податкових відрахувань:

• соціальні види (при оплаті за навчання, благодійність, покупка препаратів і лікування);
• стандартні види;
• майнові види (при будівництві житла, продаж, покупку автомобіля, квартири, іншого майна).

Соціальний відрахування надається особі у розмірі фактично сплачених витрат за умови, що вони не перевищують максимально встановленої податковим кодексом суми в розмірі 120 тисяч рублів. Майновий вирахування при придбанні нерухомості платник податків може отримати раз в житті на один об'єкт. При цьому документи (квитанції, чеки та договори) повинні відображати факт споруди нерухомості на території країни.

Детальніше про процес оформлення декларації - на наступному відео:

Перелік необхідних документів

Для складання податкової декларації потрібно підготувати основні документи:

• ідентифікаційний номер;
• паспорт;
• довідку 2-ПДФО про дохід з місця роботи.

При придбанні нерухомості треба додатково підготувати:

• свідоцтво на реєстрацію прав власності;
• акт приймання-продажу;
• договір купівлі-продажу;
• розписка або квитанція про отримання грошей.

Якщо квартира купувалася в кредит або іпотеку, то додатково здається довідка з кредитного банку з позначенням виплачених відсотків, а також кредитний договір.

При спорудженні об'єкта вимагається надання договору на спорудження нерухомості, платіжки або квитанції, різні чеки на підтвердження витрат. Якщо квартира зареєстрована, то здається свідоцтво на реєстрацію прав власності, акт прийому-передачі.

Якщо потрібно отримати податок при реалізації автомобіля, здається документ на продаж або купівлю автомобіля, копія ПТС.

При реалізації цінних паперів здаються документи на їх продаж (платіжки і договору), документація на їх покупку (платіжки і договору, довідка від податкового агента на доходи, документи на додаткові витрати).

Якщо оплачується навчання, то слід підготувати договір з навчальним закладом, чеки та квитанції оплати, копії свідоцтва на народження дитини і ліцензії навчального закладу.

Заповнення в інтернеті

Для заповнення декларації можна скористатися онлайн сервісом або спеціальними програмами, застосувати які можуть будь-які платники податків без спеціальних навичок. До переваг онлайн сервісу відноситься:

• отримання готової декларації;
• використання легкого та доступного інтерфейсу;
• можливість технічної підтримки фахівцями по телефону або електронною поштою;
• додається інструкція по складанню декларації;
• автоматизація розрахунків.

Заповнити податкову декларацію можна за допомогою програми, розробленої Федеральною податковою службою Росії, яка модифікується в кожному році. До переваг програми відноситься відсутність бланків декларації, автоматизація розрахунків. Але у програми є і недоліки: укладач повинен знати інтерфейс, не можна формувати файл готового звіту, на кожен рік потрібно ставити іншу програму, відсутня технічна підтримка.

Причини відмови в прийомі декларації

Для відмови в прийомі декларації причинами не може бути неправильний код ОКТМО або ОКАТО, відсутність штрих-коду на декларації.

Відповідно до Адміністративного регламенту податкової служби, п. 28, з надання держпослуги за безкоштовним оповіщення платників податків, податкових агентів і платників зборів про актуальні зборах і податках, представлені наступні підстави для відмови в прийомі документа:

• відсутність документації, що підтверджує повноваження представника платника податків на здачу декларації, або повноту і достовірність зазначеної інформації;
• відсутність документації, що засвідчує особу заявника, або відмова в її наданні;
• здача декларації до податкового органу, що не приймає такі розрахунки;
• складання та здача звіту в іншій формі, невстановленої податковим органом;
• відсутність електронного підпису керівника від компанії-заявника при здачі електронної форми розрахунку;
• відсутність підпису керівника на паперовій формі звіту.

Способи швидкої здачі документа в податковий орган

• декларацію не треба з'єднувати степлером, так як при можливих змінах буде потрібно повне виправлення відповідних листів;
• здавати документ необхідно за місцем постійного проживання в Росії особисто або від представника за дорученням. При цьому можливе швидке виправлення недоліків на місці;
• потрібно заздалегідь визначитися з розрахунковим рахунком, куди буде нарахований податок, тому при складанні декларації потрібно взяти реквізити (назва та номер відділення банку, коррахунок, БИК, розрахунковий рахунок і особовий рахунок платника податків);
• необхідно зберегти другий примірник звіту, яким можна скористатися при складанні заявки на повернення податку після прийняття рішення податковим органом.