Чи потрібно платити податок з продажу машини

Привіт, шановні читачі мого блогу! При продажу машини багато хто замислюється над питанням: чи потрібно платити податок з продажу автомобіля? А деякі не замислюються, а потім їм приходить папір з податкової про необхідність сплатити податок з доходу від продажу машини.

Я, продавши свій опель, задумався: а чи потрібно мені платити 13% податку на дохід з продажу . Став розбиратися в цьому питанні докладніше і з'ясувалося, що нюансів в цій справі багато. Можна повністю уникнути сплати податку, а можна скостити суму податку на стандартний податкові відрахування. Давайте я розповім вам все докладніше і доступною мовою.

Якщо продавати автомобіль, яким ви володіли 3 роки і більше, навіть замислюватися не потрібно над питанням сплати податку з продажу. Продавати можна такий автомобіль навіть дорожче, ніж купували. Пункт 17.1 ст. 217 Податкового кодексу РФ говорить, що від сплати податку звільняються доходи від продажу резидентами РФ іншого майна, що перебувало у власності 3 і більше років. До іншого майна якраз відносяться транспортні засоби.

Якщо на день укладення договору продажу автомобіля ви володіли ним менше 3 років, то тут кілька варіантів розвитку подій, але в будь-якому випадку починати треба зі збору документів для заповнення декларації 3-ПДФО. Якщо не заповнити декларацію про доходи з продажу машини, то навіть якщо ви не зобов'язані заплатити 13% податку, вам доведеться платити його.

Набір документів для заповнення декларації 3-ПДФО стандартний:

паспорт
свідоцтво ІПН
Договір купівлі автомобіля
Договір продажу автомобіля
Довідка про доходи з постійного місця роботи за формою 2-ПДФО (якщо 13% від зарплати оплачують роботодавці, то не потрібна)

Відсутність якихось документів під рукою не привід відкласти заповнення декларації. Завжди можна повернутися до заповнення іншої інформації потім, коли з'являться відсутні документи.

Платити податок з продажу машини не потрібно ...

Як я вже говорив, якщо ви продаєте автомобіль, яким ви володіли 3 роки і більше, навіть якщо продаєте дорожче, ніж купували її, з продажу машини податок платити не доведеться. Тому ніяку декларацію 3-ПДФО заповнювати не потрібно.

Якщо продавати автомобіль, яким ви володіли менше 3 років, то уникнути сплати податку можна в 3 випадках:

Продавати за суму, меншу за чим ви набували автомобіль (це потрібно підтвердити договорами)
Продавати за ту ж ціну, що і купували (потрібні обов'язково договору)
Отримати стандартний податкові відрахування

У всіх трьох випадках необхідно заповнювати декларацію - довідку за формою 3-ПДФО. Перші два варіанти найпростіші, до декларації докладаєте копії договору купівлі і продажу, тим самим доводите, що дохід з продажу відсутній (ви не навар при продажу).

Наявність обох договорів дозволяє нам довести, що доходу від продажу автомобіля не було, значить, нема з чого податок платити. Тому перекупки і автосалони, які торгують б / у автомобілями, ставлять смішні суми в договорах, щоб не платити 13% з продажу.

Купуючи автомобіль ми не завжди замислюємося, що нам може знадобитися договір купівлі, віддаємо його в ГИБДД при реєстрації ТЗ.

Особисто я потрапив в усі виключення:

Володів менше 3 років
Договору купівлі у мене не було

Дуже було прикро, 12 днів не вистачило до 3 років володіння автомобілем. Покупець чекати не буде, приїхали до мене на роботу з далека саме за моєю машиною. Чи не скажеш же: почекайте два тижні, у мене трирічний термін володіння не підійшов. Довелося мені пізнавати тонкощі заповнення декларації з продажу машини, щоб не платити податок.

Я вже став замислюватися про звернення в ГИБДД для повернення договору купівлі автомобіля. Але тому що звертатися в ГИБДД - це довго і не завжди зручно, я став шукати інший законний спосіб не платити податок з продажу.

Податкові відрахування при продажу автомобіля

Один раз на рік будь-який платник податків має право на стандартний майновий податкові відрахування, про це сказано в пункті 2 статті 220 Податкового кодексу РФ.

Податкові відрахування з доходу від продажу автомобіля - це єдиний спосіб уникнути оподаткування або зменшити оподатковувану суму для тих, хто володів автомобілем менше 3 років і не зберіг договір купівлі. Тобто для тих, хто не може довести факт відсутності доходу з продажу. Податкові відрахування підходить і тим, хто продав дорожче, ніж купив, а володів менше 3 років. При продажу машини можна розраховувати на 250 000 руб. стандартного майнового податкового відрахування.

Як працює стандартний податкові відрахування? Суму податкового вирахування вираховують із суми, за яку ви продали автомобіль, а різниця, що залишилася обкладається прибутковим податком, тобто 13%.

Давайте розглянемо на прикладі: продали машину за 290 000 руб., Раніше купували її за 250 000 руб. Розрахуємо суму податку з урахуванням податкового вирахування:

(290 000 - 250 000) * 13% \u003d 40 000 * 13% \u003d 5 200 руб .

У цьому прикладі доведеться заплатити 5 200 руб. прибуткового податку з продажу автомобіля. Погодьтеся, хороша економія, а то б довелося платити 37 700 руб. Якщо продати машину за 250 000 руб. або дешевше, можна уникнути податку з продажу взагалі. Але якщо ж ви вже користувалися в цьому році стандартним податковим вирахуванням, то доведеться платити всю суму податку з проданого автомобіля, якщо не зможете довести відсутність доходу.

Податкова декларація при продажу автомобіля

Зараз я розповім, як я піду від сплати податку після продажу своєї машини.

Машину я продав в травні 2016 року, значить податок з продажу автомобіля менше 3 років у власності буде за 2016 рік. І декларацію потрібно буде подавати за 2016 рік, а ось терміни її подачі з 1 січня по 30 квітня 2017 року. Сенсу раніше починати заповнювати цю форму звітності немає. Оскільки з початком нового календарного року з'являється оновлена \u200b\u200bверсія декларації на офіційному сайті податкової служби.

На сайті податкової викачуємо програму для заповнення, або текстовий файл для заповнення від руки. Беремо всі необхідні для заповнення документи і приступаємо до заповнення форми декларації.

Якщо ви, як і я, подаєте декларацію тільки для податкового обліку доходу від продажу автомобіля, то інформацію про доходи з місця роботи немає необхідності заповнювати, вона вже є в податковому органі, всі податки з зарплати сплачено. Про це сказано в пункті 4 статті 229 Податкового Кодексу РФ: «платник податків має право не вказувати доходи, не підлягають оподаткуванню, а також доходи, за якими податки повністю утримані, якщо це не заважає отриманню податкового вирахування».

Ось реальний приклад декларації про продаж автомобіля:

Завантажити приклад декларації про продажу автомобіля (довідка 3-ПДФО).

Як правильно заповнити податкову декларацію при продажу автомобіля, я розповім наступного разу.

Куди нести декларацію?

Прописка у мене в районі республіки, а живу я в столиці, то закономірно виникло питання: куди нести декларацію? Я подзвонив на гарячу лінію податкової. Там мені сказали, що подавати податкову декларацію можна тільки за місцем реєстрації.

Інший варіант: відправити рекомендованим листом з описом вкладень та, звичайно ж, з повідомленням про вручення. А також є варіант відправки податкової декларації через особистий кабінет на сайті податкової служби в електронному вигляді або через портал держпослуг, за умови, що у Вас є електронний цифровий підпис. Така річ мало є у будь фізичних осіб. Це не для звичайних людей.

Мене жоден з перерахованих вище способів не влаштував. За місцем прописки потрібно їхати було за 90 км від місця проживання, а це будній день, відпрошуватися з роботи, та ще й повернути назад можуть з помилками. ЕЦП у мене немає, особистий кабінет на сайті податкової не зареєстрований.

Дівчина на гарячій лінії відповідала якось не впевнено, тому я вирішив пошукати в інтернеті і знайшов. Пункт 2 статті 229 НК РФ говорить: «особи, на яких не покладено обов'язок подавати податкову декларацію, має право подати таку декларацію до податкового органу за місцем проживання». Я так зроблю, піду в найближчий підрозділ Податкової служби, а краще в центральне.

Які висновки я зробив: