Податок із продажу майна

За законами Російської Федерації податку з продажу майна сплачується громадянами, якщо результаті угоди було отримано доход. Але є й інші нюанси оподаткування під час продажу нерухомості, які варто враховувати. Наприклад, розмір податку залежить від статусної приналежності громадянина, вартості і характеру нерухомості, що продається.

Основні особливості оподаткування

За останніми змінами податок з продажу майна фізичних осіб у 2017 році сплачується у таких випадках:

• Під час продажу квартири, що зареєстрована на власнику менше трьох років;
• Під час продажу автотранспорту, що у маєтку менше трьох років;
• Під час продажу приватного будинку, який знаходиться у власності менше трьох років.

Нерухомість, зареєстрована після 2016 року, може бути продана без сплати податку тільки через 5 років – тобто мінімальний поріг був значно збільшений відповідно до змін на 2017 рік.

Розміри податків та деякі особливості виплат

Податок під час продажу майна виплачується відповідно до таких ставок:

• Для резидентів Росії податкова ставка дорівнюватиме 13 відсотків від отриманих податків;
• Для нерезидентів Російської Федерації податкова ставка набагато вища - аж тридцять відсотків від отриманого прибутку.

Це важливо!Статус резидента та нерезидента визначається не лише за громадянством. Так, громадянин Росії може бути визнаний нерезидентом, якщо має посвідку на проживання в іншій країні. Або ж у тому випадку, якщо громадянин проживає в іншій країні понад 6 місяців. У свою чергу, резидентом може бути визнаний громадянин, який має посвідку на проживання в Російській Федерації.

Податками оподатковується лише прибуток із продажу нерухомості.Тобто податок стягується не обов'язково із суми, за яку продається нерухоме майно. Прибутком у такому разі визнається різниця між ціною продажу та вартістю купівлі, але лише за умови, що документально було підтверджено вартість купівлі. Якщо документів не збереглося, то прибутком буде визнано всю суму, яку отримав продавець, але її можна знизити (про це буде написано в продовженні статті).

У цьому відео розповідається про основні моменти з виплат податку на нерухоме майно під час продажу:

Як уникнути виплат з податку на нерухомість під час продажу?

Податок продаж майна що у власності менше 3 років стягується з усіх громадян, отримали прибуток з угоди. Уникнути виплат можна у таких випадках:

• Якщо в результаті угоди продавець не отримав жодного прибутку. Тобто вартість, за яку була куплена нерухомість, дорівнює вартості продажу або менша за неї. У такому разі сплачувати податок на прибуток не доведеться, тому що прибутку отримано не було. Але лише за умови, що у продавця зберігся документ, що підтверджує вартість автомобіля (квартири, будинки) на момент покупки. Крім того, до вартості нерухомості може бути додано суму, яку вклав у неї власник, також за умови надання відповідних документів;
• Якщо прибуток із продажу автомобіля становив менше чверті мільйона, тобто менше 250 тисяч рублів. У такому разі продавець має право на використання податкового відрахування у розмірі 250 тисяч . У рік дозволено використовувати лише одне податкове відрахування.При продажу приватного будинку чи квартири податкове відрахування становитиме вже 1 мільйон рублів, що дуже суттєво. Вирахування може не дозволити повністю уникнути виплат (якщо становить понад 250 000 або 1 мільйон відповідно), але допоможе зменшити суму виплат;
• Якщо нерухомість перебувала у власності понад три роки (у деяких випадках понад п'ять – про це написано вище). У такому разі прибуток із продажу оподаткування не піддається.

Подання декларації та виплата податків

Задекларувати прибуток, отриманий в результаті правочину, громадянин зобов'язаний не пізніше 30 квітня того року, яким слідує за роком правочину (але і не раніше першого січня цього року). Декларуванню обов'язково підлягають всі угоди, у яких продавалося майно, що у власності менше 3(чи 5) років. Незалежно від потреби у виплатах податків.

До декларації додаються всі документи, що підтверджують факт звільнення з податку, а також вписується сума податкового відрахування. Якщо нерухомість старша за три (або п'ять) років, то надавати декларацію за законом не потрібно. Виплати податків до бюджету приймаються до 15 липня (тільки після подання декларації).

Приклади різних угод

1. Автомобіль на момент покупки власником коштував півмільйона. З моменту укладання договору купівлі-продажу минуло 4 роки. Оскільки минуло понад три роки, то сплачувати податок на нерухомість та подавати декларацію немає необхідності.
2. Квартира продана за десять мільйонів карбованців. Відомостей про її вартість на момент покупки продавцем не збереглося. З моменту укладання угоди ще не минуло три роки. У такому разі продавець при виплаті податку на прибуток має право застосувати податкове відрахування у розмірі одного мільйона. Через відсутність документів про вартість квартири прибутком визнається вся сума (тобто десять мільйонів). При використанні податкового відрахування у розмірі мільйона прибуток, з якого сплачується податок, становить 9 мільйонів. Податок виплачується саме з цієї суми відповідно до статусу громадянина.
3. Приватний будинок господар вирішив продати за два роки після покупки. У нього збереглися документи, за якими будинок на момент покупки коштував десять мільйонів. Також у власника збереглися документи, що підтверджують, що в будинок були вкладені додаткові гроші (півмільйона). Продати будинок хазяїн вирішив за 12 мільйонів. Тобто його прибуток склав 1,5 мільйона. При використанні податкового відрахування в мільйон, сума, з якої стягуватиметься податок на прибуток при продажу майна, складе всього 500 000 рублів.