Як повернути 13 відсотків за лікування в платній клініці

Податкові знижки за лікування або покупку медичних препаратів відносяться до групи соціальних відрахувань і надаються тільки в тому випадку, якщо фізична особа підготувало і правильно оформило всю необхідну документацію. У цій статті ми поговоримо про те, які документи потрібні для повернення 13 відсотків з медичних послуг.

Податковим законодавством Російської Федерації, а саме 219 статтею (пункт третій), передбачено скорочення розміру оподатковуваної бази для фізичних осіб, які внесли плату за медичні послуги або витратилися на покупку дорогих лікарських препаратів.

Таким чином, якщо платник податків був змушений вкласти матеріальні засоби в лікування, то він має право повернути собі назад деяку їх частину.

Що потрібно виконати для того щоб повернути ПДФО за лікування

Звертаємо увагу на те, що скористатися податковим вирахуванням соціального типу можуть далеко не всі. Податкова інспекція нарахує грошову компенсацію тільки в тому випадку, якщо будуть виконані наступні умови:

Виплата ПДФО.Матеріальні засоби, які повертаються в якості компенсації, списуються з суми, відданої фізичною особою на прибутковий податок до державної скарбниці. У зв'язку з цим для того щоб одержати відрахування потрібно обов'язково віддавати з усіх доходів 13% на ПДФО. Особи, які не є платниками податків, право на податкову знижку не мають;
Правильне оформлення документації. Так як повернути похідний податок, пов'язаний з медичними витратами, можна не тільки за себе, але і за дитину, батька, матір, брата або сестру, то всі документи, що підтверджують факт оплати, повинні бути обов'язково оформлені на ім'я одного і того ж фізичної особи ;
Ліцензія. На сьогоднішній день все більше і більше платників податків вважають за краще користуватися послугами платної клініки. При проходженні лікування в клініці також можливо отримати податкове вирахування, але при цьому необхідно, щоб у цієї установи була ліцензія, а також всі інші документи, що підтверджують легальність його діяльності.

Коли подавати документи на податкове вирахування за медичні послуги

Найчастіше відбувається так, що пакет документів повністю зібраний і оформлений належним чином, а платник податків все ж не отримує таку довгоочікувану грошову компенсацію. Як правило, це обумовлено недотриманням термінів подачі ділових паперів.

Документи потрібно надсилати до податкової інспекції лише в тому році, який слід після року оплати медичних послуг.

Наприклад, якщо хворий виплатив гроші за своє лікування в платній клініці в 2017 році, то скористатися послугою нарахування вирахування можна тільки в 2018 році, а відомості в усі документи повинні бути внесені за 2017 рік.

Слід зазначити, що отримати податкову знижку, пов'язану з оплатою лікування, можна тільки за три останні роки. Тому, якщо людина лікувався в 2014 році, то остання можливість для отримання вирахування у нього є в 2017 році, а в 2018 дане право автоматично згорає.

Які документи потрібні для повернення 13 відсотків за лікування

Щоб податкова служба прийняла позитивне рішення, що стосується нарахування грошової компенсації за оплату медичних послуг, а також витратило мінімальну кількість часу на камеральну перевірку, настійно рекомендуємо уважно поставитися до підготовки документації. Вся інформація, внесена в документи, повинна відповідати реальності і не містити будь-яких виправлень.

Перелік документів для повернення 13 відсотків за лікування

В першу чергу платнику податків, який претендує на відрахування, потрібно підготувати документи, які є обов'язковими для нарахування будь-якого з видів соціальних відрахувань. У цю групу входять такі ділові папери:

Декларація. Без наявності даного документа платник податків не зможе довести, що податкова служба не має до нього жодних претензій. Декларація служить таким собі звітом, який вміщує в себе абсолютно всю інформацію про доходи фізичної особи, а також всіляких операціях, пов'язаних з ними;
Довідка. Оскільки виплатою прибуткового податку з заробітної плати, як правило, займається роботодавець, а не сам платник податків, то була введена певна форма документа - 2-ПДФО, в яку вносяться всі відомості про сплату податкових зборів;
Заява. Щоб податковий інспектор не сумнівався в тому, що бажання отримати податкову знижку за лікування дійсно виходить від самого платника податків, а не від сторонніх осіб, потрібно скласти такий документ, як заяву.

ВАЖЛИВО! Заява має бути оформлено власноруч претендентом на скорочення бази оподаткування і обов'язково вміщувати в себе всі реквізити рахунку, на який в результаті будуть перераховані матеріальні засоби за лікування.

Документи, які необхідні для вирахування за лікування

Після того як фізична особа, яка зазнала матеріальні витрати, що мають відношення до поліпшення здоров'я, підготувало декларацію, довідку і заяву, воно може приступати до наступного етапу - збору паперів, безпосередньо пов'язаних з витратами на лікування. Претендентові на відрахування потрібно мати в наявність наступні документи:

Якщо податкова знижка, оформляється в зв'язку з купівлею дорогих медикаментів, то єдиним документальним підтвердженням в даному випадку служать чеки з аптеки. Саме на підставі наданих чеків лікуючий лікар зможе виписати довідку, яка в наслідок стане вирішальним фактором для податкової служби, що спонукає до видачі грошової компенсації.

Декларація на повернення 13 відсотків за лікування

Такий документ як податкова декларація заповнюється далеко не в довільному порядку, а за формою 3-ПДФО і вимагає дотримання безлічі нюансів. Бланк декларації складається з безлічі сторінок, з яких тільки кілька є обов'язковими.

Щоб правильно оформити документ і як можна швидше розібратися з тим, як же це зробити, радимо звернутися за допомогою до інспектора, який працює в податкову службу за місцем реєстрації претендента на відрахування.

Однак перед тим як приступити до заповнення бланка декларації, платник податків повинен мати такі документи, інформація з яких якраз і вноситься в документ за зразком 3-ПДФО:

Ідентифікаційний номер платника податків і паспорт;
Довідку про доходи, взяту з місця роботи, за формою 2-ПДФО;
Довідку, виписану медичним закладом, який свідчить про внесення плати за лікування;
Чеки, квитанції, а також будь-які інші документи платіжного характеру.