Як правильно порахувати 13 відсотків від зарплати
З ростом популярності отримання податкових вирахувань багато росіян задумалися про суму, яку з зарплати перераховують до бюджету щомісяця, саме на неї можна розраховувати при поверненні грошей за лікування, покупку нерухомості або оплату навчання. При розрахунку ПДФО необхідно врахувати кількість дітей і суму, одержувану на руки співробітником. Розберемося, як порахувати податок 13 відсотків від зарплати.
Що таке ПДФО
ПДФО - податок на прибуток для фізичних осіб. У Росії вже кілька років діє його ставка - 13 відсотків, вона є найнижчою в Європі. Він є основним джерелом доходу держави. Його платять як резиденти нашої країни, так і ті, хто лише здійснює діяльність на її території. Особливість цього податку в тому, що він вилучається лише з прибутку: зарплати, продажу майна і подібних дій.
Платежі обчислюються на основі процентних ставок і зафіксованих простих формул. При підрахунках необхідно врахувати відрахування, покладені громадянину. Найчастіше базу для розрахунку ПДФО знижують через наявність в сім'ї дітей. Спочатку застосовується відрахування, а потім розраховується податок. Великою помилкою багатьох громадян є те, що вони не враховують цю особливість створення бази оподаткування.
Сфери застосування податку
Ставка 13% діє для більшості громадян нашої країни, але вона не є єдиною використовуваної в оподаткуванні. При розрахунках необхідно розуміти, що для деяких видів доходів використовуються інші ставки:
- 9% - для доходів від продажу облігацій, куплених до 2007 року, а також для дивідендів;
- 13% - для зарплати, прибутку від продажу майна, доходів за цивільно-правовими контрактами;
- 15% - для дивідендів, отриманих від юридичних осіб, які не є резидентами України;
- 30% утримується з доходів нерезидентів фізичних осіб;
- 35% - на доходи від банківських вкладів (при перевищенні ліміту), виграшів та призів.
Знати ці ставки необхідно, якщо ви обчислюєте 13% від свого заробітку для отримання суми належного спрощення. Додатково вам має бути уточнено, чи сплатив внески роботодавець.
Існує кілька видів прибутку, яка не обкладається прибутковим збором:
- від продажу майна, що перебувало у власності більше 3-х років;
- спадщину;
- преміальна частина заробітку
- дарування від близьких родичів або членів сім'ї.
Як видно, зарплата не входить в список не оподатковуваної податками прибутку. Якщо частина її щомісяця складається з премії, то необхідно зменшувати податкову базу на цю суму. Роботодавець регулярно відраховує до бюджету суми податку за кожного співробітника. У деяких випадках людині самій необхідно перераховувати кошти державі, тоді йому важливо вміти розраховувати 13% від отриманої заробітної плати за договором.
Приклади розрахунків і формули
Найпростішим способом є обчислення суми податкового внеску за формулою:
Н \u003d Пс × Ос
У цій формулі:
- Н - сума податку;
- Пс - процентна ставка, нас цікавить 13%;
- Ос - оподатковувана сума або податкова база.
Податкова база дорівнює заробітній платі, одержуваної співробітником на руки. Для її обчислення доведеться зробити додаткові розрахунки, якщо у працівника є дитина. У цьому випадку він має право на податкові відрахування. Згідно з даними з ФНС, він дорівнює:
- на першу і другу дитину можна зменшити базу на 1 400 рублів за кожного;
- при народженні третьої і наступних дітей - на 3 000 рублів;
- якщо дитина-інвалід, то відрахування складе 12 тисяч рублів батькам або усиновителям, опікунам та піклувальникам покладена менша сума - 6 000.
При цьому якщо в сім'ї виховується двоє дітей від першого шлюбу, народжений в новому союзі спільна дитина вважається третім. Це правило діє і в тих випадках, коли у всіх батьків по одному малюкові. Їм буде надано відрахування 4 400 рублів. Якщо двоє дітей записані на одного з батьків, то він буде отримувати відрахування 5 800, а другий - 3 000.
Відрахування необхідно обов'язково враховувати при розрахунках, так як на них зменшується оподатковувана база по формулі:
Ос \u003d ДЧ - В.
Її розшифровка:
- Ос - оподатковувана сума;
- ДЧ - дохідна частина (зарплата);
- В - відрахування.
Розглянемо кілька випадків на прикладах:
- Зарплата без преміальної частини дорівнює 42 тисячі рублів, необхідно обчислити чистий дохід. Ніяких відрахувань громадянину не положено.
ЧД \u003d З - Н, де ЧД - чистий дохід, З - зарплата, Н - податок.
Спочатку обчислюємо податок: 42 000 × 13% \u003d 5 460 рублів. Цю суму необхідно відняти від зарплати, щоб отримати чистий дохід: 42 000 - 5 460 \u003d 36 540 рублів.
- Підрахуємо розмір податку для громадянина з двома дітьми і заробітком 35 тисяч рублів. Для початку потрібно обчислити податкову базу: 35 000 - (2 × 1400) \u003d 32 200 рублів. Саме цю суму множимо на ставку податку, щоб отримати його суму: 32 200 × 13% \u003d 4 186 рублів.
- На відпускні кошти теж діє прибутковий податок, при цьому до них не застосовуються відрахування. Якщо ви отримали 30 тисяч перед відпусткою, то податковий внесок буде: 3 900 рублів.
Якщо підрахувати розмір податкових внесків за рік, нескладно зрозуміти на яку суму відшкодування, приміром, при покупці житла можна претендувати. Для обчислень можна використовувати не тільки наведені формули, але і онлайн-калькулятори.