Як отримати податкове вирахування за покупку квартири

На сьогоднішній день багато платників податків не знають, як отримати податкове вирахування за покупку квартири і в зв'язку з цим втрачають можливість повернути собі назад певну частину грошових коштів, виплачених як ПДФО.

Про те, як реалізувати право на отримання податкової знижки, який її розмір, а також деяких інших деталях, можна прочитати в даній статті.

Оскільки відрахування на квартиру має на увазі зменшення розміру бази оподаткування, то і надається він виключно тільки тим фізичним особам, які є платниками податків.

Всі інші власники квартир, які не працюють офіційно і не віддають належні за законом 13% зі своєї заробітної плати державі, скористатися податковою знижкою подібного роду не можуть.

ВАЖЛИВО! Якщо платник податків став володарем нерухомості, в тому числі і квартири, то в разі виникнення будь-яких питань, йому необхідно керуватися 220 статтею, що входить до складу Податкового Кодексу Російської Федерації.

Хто має право на повернення ПДФО за квартиру

Перед тим як приступити до процесу оформлення вирахування, настійно рекомендуємо розібратися з тим, чи маєте ви на нього право відповідно до настанов податкового законодавства. Повернення прибуткового податку за покупку майна надається таким особам:

• Фізичним особам, які мають право власності на квартиру;
• Чоловікові / дружині власника майна, який за законом вважається власником житла;
• Батькові / матері фізичної особи, яка є власником нерухомості, якому на даний момент часу не виповнилося вісімнадцяти років.

Необхідно відзначити, що перераховані вище особи можуть скоротити свою базу оподаткування тільки в тому випадку, якщо раніше вони не користувалися майновим вирахуванням.

Коли потрібно оформляти відрахування за квартиру

Після того як покупець майна переконався в тому, що він дійсно має право на податкову знижку, можна переходити до наступного кроку - перевірці термінів. Прибутковий податок повертається далеко не відразу після здійснення покупки, а тільки в наступному році.

Якщо платник податків оформить і подасть до податкової інспекції документи в тому ж році, в якому була придбана квартира, то грошова компенсація нарахована не буде.

Однак відразу ж виникає питання на наступний рік, що наступив після, якої конкретно дати, можна приступати до заповнення документації.

Відповідь досить проста - після дати отримання права на власність квартирою, а якщо житло тільки будуватися і належить до пайової типу майна, то після року видачі платнику податків акта, що свідчить про прийом-передачу житла.

Порядок отримання податкового вирахування при купівлі квартири

Для початку фізичній особі, який претендує на нарахування майнової податкової знижки, потрібно підготувати основний пакет документів, без якого не можна отримати ні один вид вирахування.

Як правило, це декларація, яка містить всю інформацію про доходи і заповнена за зразком 3-ПДФО, звітна довідка про податкові внески за зразком 2-ПДФО, заяву, яке містить прохання платника податків про повернення ПДФО за квартиру, а також копії деяких сторінок паспорта.

Наступним етапом є збір документації, яка має безпосереднє відношення до купленого об'єкту нерухомості. Претендентові на відрахування знадобляться наступні папери:

1. Договір.При покупці житла, щоб дана угода вважалася правомірною, в обов'язковому порядку оформляється договір про купівлю-продаж, який містить всі умови передачі майна новому власнику, а також точну вартість нерухомості;
2. Право власності. Як вже говорилося раніше, документ, який свідчить про отримання права власності, є основоположним для повернення прибуткового податку за майно;
3. Акт прийому-передачі.Цей вид документа знадобитися в тому випадку, якщо придбана квартира знаходитися в частковій власності. Також в подібній ситуації крім акта потрібно мати договір про участь в частках;
4. Кредитний договір. Більшість фізичних осіб вирішують здійснювати покупку квартири за допомогою іпотеки. В даному випадку потрібно мати в наявності договір про надання кредиту, складений з конкретним банком, а також всі необхідні документи, що підтверджують факт погашення, як самого кредиту, так і процентних виплат по ньому.

Після того як у власника квартири є вся необхідна для вирахування документація, при чому обов'язково оформлена належним чином, він може сміливо передавати дані папери в податковий орган. І вже по закінченню тридцятиденного терміну, необхідного для камеральної перевірки, грошова компенсація буде перерахована на рахунок платника податків.

Розмір податкового відрахування

Для того щоб правильно визначити розмір, на який зменшитися база оподаткування фізичної особи, що є власником квартири, в першу чергу необхідно дізнатися точну суму його витрат.

Крім ціни на квартиру, яка відображена в договорі купівлі-продажу, в майнову податкову знижку можна включити:

• Витрати на ремонтні роботи.Якщо платник податку придбаває житло в новобудові і в документах на нього вказано, що об'єкт потребує ремонту, то в загальну суму вирахування також можна включити витрати на покупку будівельних матеріалів і гроші, заплачені працівникам за обробку приміщення;
• Процентні виплати.Якщо майновий об'єкт переходить у володіння до платника податків за допомогою іпотечного кредиту, то, як правило, крім вартості, встановленої на квартиру, він додатково зобов'язаний виплатити відсотки за кредит. Витрати на погашення даних відсотків також можна врахувати при підрахунку загальної суми витрат на квартиру.

А тепер щоб дізнатися, скільки становить податкове вирахування при купівлі квартири, досить просто взяти суму витрат, витрачених на даний об'єкт (в рублевому еквіваленті), і вирахувати від неї 13%.

приклад №1

Фізична особа придбала однокімнатну квартиру за півтора мільйона рублів і витратив додатково ще 200 000 на обробку стін в ній. Таким чином, загальна сума відрахування - 1 500 000 + 200 000 \u003d 1 700 000 рублів, а грошова компенсація, яка повернеться платнику податків - 13% від 1 700 000 рублів, а саме 221 000 рублей.

Однак майнову грошову компенсацію вдасться отримати не відразу, а тільки по частинах. Розмір частини, яку можна повернути за рік, головним чином залежить від розміру суми, відданої власником житла на ПДФО. Наприклад, якщо за рік покупець квартири віддав на податкові збори 50 000 рублів, то і отримати за цей період він зможе не більше цієї суми.

приклад №2

Платник податків став законним власником трикімнатної квартири, вартість якої становить сім мільйонів рублів.

Додатково господареві майна довелося оплатити установку водопостачання та електрики, на що пішло ще 350 000 рублів. Як завжди підраховуємо суму вирахування - 7 000 000 + 350 000 \u003d 7 350 000 рублів.

ВАЖЛИВО! Якщо при розрахунку податкової знижки за квартиру, виходить сума, що перевищує два мільйони рублів, варто враховувати той факт, що податковим законодавством на неї встановлений ліміт. Тобто, якщо витрати становлять більше двох мільйонів, то максимальна грошова сума, яку можна отримати дорівнює 260 000 рублів (оскільки це 13% від 2 000 000 рублів).

Таким чином, в даному випадку для підрахунку 13% суму 7 350 000 рублей брати недоцільно. Оскільки претендент на відрахування зможе повернути собі назад не більше як 260 000 рублей.