Ako vyplniť vyhlásenie 3-NDFL: pravidlá a vzor

Vyplnenie dokumentu 3-NDFL je aktuálny problém, ktorý môže mať každý.

Postup pri vypĺňaní, o prípadoch, v ktorých sa to musí urobiť, sa bude diskutovať v tomto informačnom článku.

Vážení čitatelia! Článok hovorí o typických spôsoboch riešenia právnych problémov, no každý prípad je individuálny. Ak chcete vedieť ako vyriešiť presne svoj problém- kontaktujte konzultanta:

(Moskva)

(St. Petersburg)

(regióny)

Je to rýchle a je zadarmo!

Čo je tento dokument

Vyhlásenie 3-NDFL je určený dokument na podávanie správ občanov ruskému štátu o daniach z ich príjmu. To je charakteristické tým, že teraz sú priznané všetky príjmy z rôznych druhov činností.

Daňový poriadok Ruska samozrejme stanovuje niektoré situácie, keď nie je potrebné vyplniť a podať vyhlásenie. Odovzdať ho daňovému úradu nie je ťažké, no pri vyhotovovaní tohto dokladu majú občania množstvo otázok.

V akých prípadoch sa má predložiť?

V súlade s čl. 216 daňového poriadku Ruska je zdaňovacím obdobím na výpočet dane z príjmov fyzických osôb kalendárny rok. Niektorí daňovníci sú teda v roku 2015 povinní odovzdať daňovému úradu vyplnené forma 3-NDFL za uplynulý rok do 30. apríla.

Na konci kalendárneho roka musia vyhlásenie vyplniť a odovzdať IFTS tieto osoby:

• daňoví rezidenti Ruska, ktorí dostali príjem mimo krajiny;
• osoby, ktoré dosiahli ďalšie zdaniteľné príjmy (z predaja bytu alebo auta, prenájmu bývania, výhry a pod.);
• občanov, ktorí samostatne vykonávajú výpočet a odvod dane do rozpočtu z príjmov.

Daňovníkmi sú aj právnici, ktorí majú vlastné kancelárie, a iní ľudia vykonávajúci súkromnú prax.

Výnimkou sú príjmy, ktoré nepodliehajú zdaneniu a získané darovaním majetku medzi blízkymi príbuznými.

Podanie priznania je potrebné na registráciu majetku alebo sociálneho odpočtu (preplatenie sumy dane vynaloženej na liečenie, vzdelávanie alebo kúpu nehnuteľnosti). Pri vrátení dane zo štátneho rozpočtu je možné priznanie podať kedykoľvek. Obmedzením je dodanie do 3 rokov od dátumu platby. Prepočet dane sa vykonáva za posledné 3 roky, ale aj potom sú daňové úrady povinné akceptovať daň z príjmu 3 fyzických osôb. Daňovník môže využiť daňové úľavy ako daňové výhody.

Ak ste ešte nezaregistrovali organizáciu, potom najľahší dá sa to urobiť pomocou online služieb, ktoré vám pomôžu bezplatne vygenerovať všetky potrebné dokumenty: Ak už máte organizáciu a rozmýšľate, ako si uľahčiť a zautomatizovať účtovníctvo a výkazníctvo, potom vám na pomoc prídu nasledujúce online služby, ktoré úplne nahradí účtovníka vo vašom závode a ušetrí veľa peňazí a času. Všetky hlásenia sa generujú automaticky, podpisujú sa elektronickým podpisom a odosielajú sa automaticky online. Je ideálny pre individuálnych podnikateľov alebo LLC v zjednodušenom daňovom systéme, UTII, PSN, TS, OSNO.
Všetko sa deje na pár kliknutí, bez radov a stresu. Vyskúšajte a budete prekvapení aké ľahké to bolo!

Proces plnenia

Pri zostavovaní vyhlásenia by sa mali všetky ukazovatele brať z výkazov príjmov, zrazených daní a iných dokumentov, ktoré daňovníkom vystavujú daňoví agenti. Vyhlásenie môže vyhotoviť a podať správcovi dane sám daňovník alebo jeho zástupca v elektronickej forme alebo poštovou poukážkou so zoznamom priložených dokladov.

Vo všeobecnosti sa štruktúra dokumentu dlho nemení. Termíny sa neustále menia. Nemalo by sa vypĺňať celé priznanie, ale iba hárky týkajúce sa odpočtu majetku. Daňovník musí vyplniť titulnú stranu a oddiel 6:

• Titulná strana. V riadku "Číslo úpravy" by sa malo napísať 0 a -. V účtovnom období je stanovený rok, za ktorý je potrebné daň vrátiť. Kód správcu dane, kód OKATO je uvedený na webovej stránke alebo v kontrolnom stánku.
• Daňový kód(ak nie je právnikom, notárom alebo samostatným podnikateľom) je 760.
• Každý list obsahuje DIČ daňovníka. Počet dokumentov a listov je lepšie neuvádzať okamžite, takéto informácie je možné uviesť po vyplnení dokumentu. Daňovník musí uviesť kód krajiny bydliska, celé svoje iniciály, svoje osobné údaje (údaje z pasu, dátum vydania pasu), status, adresu bydliska podľa pasu a telefónne číslo.
• Ďalší hárok - Výpočet štandardných zrážok. Najprv sa vyplní časť „Príjmy poplatníka podľa mesiacov“, o ktorej sú informácie prevzaté z 2-NDFL. Druhá časť obsahuje informácie o poskytovaných sumách štandardných daňových odpočtov. Ak ide o iné odpočty alebo nezdaniteľné sumy, sú uvedené na príslušných listoch. Vyplnené priznanie musí obsahovať všetky výdavky a príjmy daňovníka za predchádzajúce obdobie.
• Na list A uvádza sa názov a údaje o spoločnosti, v ktorej osoba poberala príjem. Uvádza tiež výšku príjmu, ktorý spoločnosť nazbierala a sumu, z ktorej bola zrazená daň, a jej objem. Takéto informácie je potrebné prevziať z riadkov 5.1 – 5.4 v certifikáte 2-NDFL.
• Časť 6 obsahuje informácie o CBC, kde sa účtuje daň z príjmu fyzických osôb, teda 18210102021011000110. OKATO sa uvádza aj pre územie, kde bola daň zaplatená. Uvádza sa zrazená daň, ktorá sa vráti z rozpočtu.
• Do oddielu 1 sú zhrnuté informácie zo všetkých vyplnených hárkov. Potom sa spočíta počet listov a uvedie sa na titulnej strane. K priznaniu sú priložené doklady s uvedenými výdavkami.

daňové odpočty

Fyzické osoby, ktoré poberajú príjem, platia do rozpočtu daň z príjmu fyzických osôb (daň z príjmu fyzických osôb). Príjmy podliehajú sadzbe 13 % a daňovník má nárok na tieto odpočítania dane:

• sociálne typy (pri platbe za školné, charitu, nákup liekov a liečbu);
• štandardné typy;
• druhy nehnuteľností (pri výstavbe bývania, predaj, kúpa auta, bytu, iného majetku).

Sociálny odvod sa poskytuje osobe vo výške skutočne zaplatených výdavkov, ak nepresiahnu maximálnu výšku ustanovenú daňovým poriadkom. vo výške 120 tisíc rubľov. Daňovník môže získať odpočet majetku pri nadobudnutí nehnuteľnosti raz za život za jeden predmet. Zároveň dokumenty (potvrdenia, šeky a zmluvy) musia odrážať skutočnosť výstavby nehnuteľností v krajine.

Viac o procese podávania priznania sa dozviete v nasledujúcom videu:

Zoznam požadovaných dokumentov

Na vypracovanie daňového priznania je potrebné pripraviť hlavné dokumenty:

• identifikačné číslo;
• pas;
• potvrdenie 2-daň z príjmu fyzických osôb z príjmu zo prac.

Pri kúpe nehnuteľnosti musíte navyše pripraviť:

• osvedčenie o registrácii vlastníckych práv;
• akt prijatia a predaja;
• kúpno-predajná zmluva;
• potvrdenie alebo potvrdenie o zaplatení peňazí.

Ak bol byt zakúpený na úver alebo hypotéku, potom sa dodatočne predkladá potvrdenie od úverovej banky o zaplatených úrokoch, ako aj zmluva o úvere.

Pri výstavbe objektu je potrebné poskytnúť zmluvu o výstavbe nehnuteľnosti, platby alebo príjmy, rôzne kontroly na potvrdenie nákladov. Ak je byt zaregistrovaný, predloží sa osvedčenie o registrácii vlastníckych práv, akt o prevzatí a prevode.

Ak potrebujete prijať daň pri predaji auta, doklad o predaji alebo kúpe auta, predkladá sa kópia titulu.

Pri predaji cenných papierov sa predkladajú doklady na ich predaj (platby a dohody), doklady na ich nákup (platby a dohody, potvrdenie daňového agenta o príjme, doklady na dodatočné náklady).

Ak sa platí školné, mali by ste pripraviť dohodu so vzdelávacou inštitúciou, šeky a potvrdenia o platbe, kópie rodného listu dieťaťa a licenciu vzdelávacej inštitúcie.

Online plnenie

Na vyplnenie vyhlásenia môžete použiť online službu alebo špeciálne programy, ktoré môže použiť každý daňovník bez špeciálnych zručností. Medzi výhody online služby patria:

• prijatie vyplneného vyhlásenia;
• používanie jednoduchého a prístupného rozhrania;
• možnosť technickej podpory zo strany špecialistov telefonicky alebo e-mailom;
• priložený návod na prípravu vyhlásenia;
• automatizácia výpočtov.

Daňové priznanie môžete vyplniť pomocou programu vyvinutého Federálnou daňovou službou Ruska, ktorý sa každý rok upravuje. Medzi výhody programu patrí absencia deklaračných formulárov, automatizácia výpočtov. Program má však aj nevýhody: kompilátor musí poznať rozhranie, nemôžete vygenerovať hotový súbor správy, na každý rok musíte nainštalovať iný program a chýba technická podpora.

Dôvody odmietnutia prijatia vyhlásenia

Dôvodom odmietnutia prijatia vyhlásenia nemôže byť nesprávny kód OKTMO alebo OKATO, absencia čiarového kódu na vyhlásení.

V súlade s Správnym poriadkom daňovej služby, odsek 28, pre poskytovanie verejných služieb na bezplatné informovanie daňovníkov, daňových agentov a platiteľov poplatkov o bežných poplatkoch a daniach sa uvádzajú tieto dôvody na odmietnutie prijatia dokumentu: :

• chýbajúca dokumentácia potvrdzujúca oprávnenie zástupcu daňovníka podať priznanie alebo úplnosť a spoľahlivosť uvedených údajov;
• chýbajúca dokumentácia preukazujúca totožnosť žiadateľa alebo odmietnutie jej poskytnutia;
• podanie vyhlásenia daňovému úradu, ktorý takéto výpočty neakceptuje;
• vypracovanie a podanie hlásenia v inej forme, ktorú správca dane neustanoví;
• absencia elektronického podpisu vedúceho spoločnosti žiadateľa pri predkladaní elektronickej formy platby;
• absencia podpisu konateľa na listinnej podobe správy.

Spôsoby rýchleho predloženia dokladu daňovému úradu

• vyhlásenie nie je potrebné zošívať, pretože prípadné zmeny si budú vyžadovať úplnú opravu príslušných listov;
• doklad je potrebné predložiť v mieste trvalého pobytu v Rusku osobne alebo od zástupcu na základe splnomocnenia. Zároveň je možné rýchlo opraviť chyby na mieste;
• musíte sa vopred rozhodnúť o bežnom účte, kde sa bude daň účtovať, preto pri zostavovaní vyhlásenia musíte uviesť údaje (názov a číslo pobočky banky, korešpondenčný účet, BIC, bežný účet a osobný účet daňovníka);
• je potrebné uschovať si druhú kópiu hlásenia, ktorú možno použiť pri zostavovaní žiadosti o vrátenie dane po rozhodnutí správcu dane.