Come compilare una dichiarazione 3-NDFL: regole e campione

La compilazione del documento 3-NDFL è una domanda urgente che chiunque può avere.

La procedura per compilarlo, su quando deve essere fatto e sarà discusso in questo articolo informativo.

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Cos'è questo documento?

La dichiarazione 3-NDFL è un documento inteso denunciare i cittadini allo stato russo sulle tasse sul loro reddito. Ciò è caratterizzato dal fatto che ora vengono dichiarati tutti i redditi derivanti da vari tipi di attività.

Naturalmente, il codice fiscale della Russia prevede alcune situazioni in cui non è necessario compilare e presentare una dichiarazione. Non è difficile presentarlo all'ufficio delle imposte, ma quando si redige questo documento, i cittadini hanno numerose domande.

Quando è necessario prenderlo?

Ai sensi dell'art. 216 del Codice Fiscale della Russia, il periodo d'imposta per il calcolo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche è anno solare... Quindi, nel 2015, alcuni contribuenti sono tenuti a presentare una dichiarazione completa forma 3-NDFL per l'anno passato fino al 30 aprile.

Alla fine dell'anno solare, le seguenti persone devono compilare la dichiarazione e presentarla all'IFTS:

• residenti fiscali della Russia che hanno realizzato un profitto al di fuori del paese;
• le persone che hanno percepito un reddito imponibile aggiuntivo (dalla vendita di un appartamento o di un'auto, dall'affitto di una casa, dalla vincita di un premio, ecc.);
• cittadini che effettuano autonomamente il calcolo e il pagamento dell'imposta al bilancio dal reddito.

Anche i contribuenti sono avvocati con propri studi e altre persone in uno studio privato.

Fanno eccezione i redditi non soggetti a tassazione e ricevuti da donazioni di beni tra parenti stretti.

La redazione di una dichiarazione è necessaria per la registrazione di un immobile o per la detrazione sociale (rimborso dell'importo dell'imposta speso per cure, studio o acquisto di beni immobili). Quando si rimborsa l'imposta dal bilancio statale, la dichiarazione può essere presentata in qualsiasi momento. La limitazione è la consegna entro 3 anni dalla data di pagamento. Il ricalcolo delle tasse è stato effettuato negli ultimi 3 anni, ma anche dopo, le autorità fiscali sono obbligate ad accettare 3-NDFL. Un contribuente può usufruire delle detrazioni fiscali come agevolazioni fiscali.

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Processo di riempimento

Quando si redige la dichiarazione, tutti gli indicatori dovrebbero essere presi da certificati di reddito, ritenute d'acconto e altri documenti rilasciati al contribuente dagli agenti fiscali. La dichiarazione può essere redatta e presentata all'amministrazione finanziaria dal contribuente stesso o da un suo rappresentante in forma elettronica o tramite vaglia postale con l'elenco dei documenti allegati.

In generale, la struttura del documento non cambia per molto tempo. Le scadenze cambiano continuamente. Non va compilata l'intera dichiarazione, ma solo i fogli relativi alla detrazione di proprietà. Il contribuente deve compilare il frontespizio e la sezione 6:

• Pagina del titolo. Nella riga "Numero di correzione" dovresti scrivere 0 e -. Nel periodo di rendicontazione viene fissato l'anno per il quale l'imposta deve essere rimborsata. Il codice fiscale, il codice OKATO sono indicati sul sito o sul banco di ispezione.
• Codice Fiscale(se non è avvocato, notaio o imprenditore individuale) è 760.
• Ogni foglio contiene il numero TIN del contribuente. È meglio non indicare immediatamente il numero di documenti e fogli, tali informazioni possono essere indicate dopo aver compilato il documento. Il contribuente deve indicare il codice del paese di residenza, le sue iniziali in forma completa, le sue informazioni personali (dati del passaporto, data di rilascio del passaporto), stato, indirizzo di residenza secondo il passaporto e numero di telefono.
• Il prossimo foglio è Calcolo delle detrazioni standard... Innanzitutto, viene compilata la sezione "Reddito del contribuente per mesi", le cui informazioni sono tratte da 2-NDFL. Nella seconda sezione vengono inserite le informazioni sugli importi delle detrazioni fiscali standard previste. Se vi sono altre detrazioni o importi non imponibili, sono elencati negli appositi fogli. La dichiarazione compilata deve riflettere tutte le spese e le entrate del contribuente per il periodo precedente.
• Sul foglio Aè indicato il nome e gli estremi della società in cui la persona ha percepito il reddito. Indica inoltre l'ammontare del reddito maturato dalla società e l'importo da cui è stata trattenuta l'imposta e il suo importo. Tali informazioni devono essere ricavate dalle righe 5.1-5.4 del certificato 2-NDFL.
• Sezione 6 include informazioni sulla BCC, dove viene addebitata l'imposta sul reddito delle persone fisiche, ovvero 18210102021011000110. OKATO è indicato anche per il territorio in cui è stata pagata l'imposta. Viene indicata la ritenuta d'acconto, che verrà restituita dal bilancio.
• Alla sezione 1 le informazioni di tutti i fogli compilati sono ridotte. Quindi il numero di fogli viene contato e indicato sul frontespizio. I documenti con le spese specificate sono allegati alla dichiarazione.

Detrazioni fiscali

Gli individui che percepiscono un reddito pagano l'imposta sul reddito delle persone fisiche (imposta sul reddito delle persone fisiche) al bilancio. L'aliquota d'imposta è del 13% sul reddito e il contribuente ha diritto alle seguenti detrazioni fiscali:

• tipi sociali (quando si pagano tasse scolastiche, beneficenza, acquisto di farmaci e cure);
• tipi standard;
• tipi di proprietà (nella costruzione di alloggi, vendita, acquisto di un'auto, appartamento, altra proprietà).

È prevista una detrazione sociale per l'importo delle spese effettivamente sostenute, purché non superino l'importo massimo stabilito dal codice fiscale per un importo di 120 mila rubli... Un contribuente può ricevere una detrazione di proprietà quando acquista un immobile una volta nella vita per un oggetto. In questo caso, i documenti (ricevute, assegni e contratti) devono riflettere il fatto della costruzione di immobili nel paese.

Per ulteriori informazioni sul processo di presentazione di una dichiarazione, vedere il seguente video:

Elenco dei documenti richiesti

Per redigere una dichiarazione dei redditi, è necessario preparare i documenti di base:

• un numero di identificazione;
• il passaporto;
• 2-NDFL certificato di reddito dal luogo di lavoro.

Quando si acquista un immobile, è necessario preparare inoltre:

• certificato per la registrazione dei diritti di proprietà;
• certificato di accettazione;
• contratto di compravendita;
• una ricevuta o ricevuta di ricevuta di denaro.

Se l'appartamento è stato acquistato a credito o ipotecario, viene inoltre presentato un certificato di una banca di credito che indica l'interesse pagato, nonché un contratto di prestito.

Quando si costruisce un oggetto, è necessario fornire un contratto per la costruzione di immobili, pagamenti o incassi, varie ricevute per la conferma dei costi. Se l'appartamento è registrato, viene consegnato un certificato di registrazione dei diritti di proprietà, un atto di accettazione e trasferimento.

Se è necessario ottenere l'imposta sulla vendita di un'auto, un documento per la vendita o l'acquisto di un'auto, viene presentata una copia del titolo.

Quando si vendono titoli, vengono consegnati i documenti per la loro vendita (pagamenti e accordi), la documentazione per il loro acquisto (pagamenti e accordi, un certificato di un agente fiscale per il reddito, documenti per costi aggiuntivi).

Se le tasse scolastiche sono pagate, è necessario preparare un accordo con l'istituto di istruzione, ricevute e ricevute di pagamento, copie del certificato di nascita del bambino e licenza dell'istituto di istruzione.

Riempimento Internet

Per compilare la dichiarazione è possibile utilizzare il servizio online o appositi programmi che possono essere applicati da qualsiasi contribuente senza particolari competenze. I vantaggi del servizio online includono:

• ricevere una dichiarazione pronta;
• utilizzo di un'interfaccia facile e accessibile;
• la possibilità di supporto tecnico da parte di specialisti per telefono o e-mail;
• allegate istruzioni per la redazione di una dichiarazione;
• automazione dei calcoli.

Puoi compilare una dichiarazione dei redditi utilizzando un programma sviluppato dal Servizio fiscale federale della Russia, che viene modificato ogni anno. I vantaggi del programma includono l'assenza di moduli di dichiarazione, l'automazione dei calcoli. Ma il programma ha anche degli svantaggi: il compilatore deve conoscere l'interfaccia, è impossibile generare un file di report già pronto, deve essere installato un programma diverso per ogni anno, non c'è supporto tecnico.

Motivi del rifiuto di accettare la dichiarazione

Per il rifiuto di accettare la dichiarazione, i motivi non possono essere un codice OKTMO o OKATO errato, l'assenza di un codice a barre sulla dichiarazione.

In conformità con il Regolamento amministrativo del servizio fiscale, clausola 28, per la fornitura di servizi pubblici per la notifica gratuita di contribuenti, agenti fiscali e pagatori di tasse su tasse e imposte correnti, vengono presentati i seguenti motivi per rifiutare l'accettazione di un documento:

• mancanza di documentazione attestante l'autorità del rappresentante del contribuente a presentare la dichiarazione, o la completezza e l'accuratezza delle informazioni specificate;
• mancanza di documentazione comprovante l'identità del richiedente, o rifiuto di fornirla;
• presentazione di una dichiarazione a un'autorità fiscale che non accetta tali calcoli;
• redigere e presentare una relazione in una forma diversa non stabilita dall'autorità fiscale;
• assenza di firma elettronica del responsabile da parte della società richiedente all'atto della presentazione della forma elettronica di pagamento;
• mancanza della firma del capo sul modulo cartaceo del verbale.

Modi per inviare rapidamente un documento all'autorità fiscale

• non è necessario che la dichiarazione sia collegata a una cucitrice, poiché in caso di eventuali modifiche sarà richiesta una correzione completa dei fogli corrispondenti;
• il documento deve essere consegnato nel luogo di residenza permanente in Russia di persona o da un rappresentante con procura. In questo caso, è possibile correggere rapidamente le carenze sul posto;
• è necessario decidere in anticipo il conto corrente dove verrà addebitata l'imposta, pertanto, in fase di compilazione della dichiarazione, è necessario prendere i dati (nome e numero dello sportello bancario, conto di corrispondenza, BIK, conto corrente e conto personale del contribuente);
• è necessario salvare una seconda copia della relazione, che può essere utilizzata quando si redige una domanda di rimborso dell'imposta a seguito di una decisione dell'autorità fiscale.