Come presentare una dichiarazione dei redditi per un singolo imprenditore: come presentare i documenti

La presentazione della dichiarazione dei redditi del singolo imprenditore all'ispettorato competente è parte obbligatoria dell'attività. I documenti redatti in modo errato e presentati intempestivamente comportano multe e sanzioni.

Per evitare spiacevoli contenziosi con le autorità fiscali, dovresti avere un'idea chiara di come compilare correttamente la documentazione di rendicontazione, quando presentare una dichiarazione dei redditi e come presentare le denunce.

Ogni tipo di tassazione ha le sue forme di documenti e le sue scadenze per la presentazione, tuttavia, le regole per la compilazione e le modalità di presentazione delle segnalazioni sono comuni.

Come inviare i documenti

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La legislazione della Federazione Russa definisce le seguenti opzioni per la presentazione delle relazioni per i singoli imprenditori alle autorità fiscali:

• versione cartacea;
• variante elettronica.

Un documento di segnalazione cartaceo viene presentato sia personalmente che tramite un garante. Il garante deve avere una procura certificata da un notaio.

In questo caso, contestualmente all'originale, è possibile inviare una copia dei documenti. L'ufficiale fiscale deve apporre un segno sul secondo documento che conferma la ricezione dell'originale.

Vale la pena notare che alcune autorità fiscali potrebbero richiedere una copia elettronica da presentare alla dichiarazione cartacea.

È possibile inviare la dichiarazione per posta con lettera pregiata o raccomandata, sempre con descrizione dell'allegato. Vengono compilate due copie dell'inventario degli allegati.

Entrambi sono firmati dal capo contabile e dal manager. Una copia viene inviata insieme alla denuncia all'Agenzia delle Entrate, la seconda con il timbro postale resta all'imprenditore.

Si consiglia di ordinare un avviso di consegna della lettera al destinatario al fine di evitare contestazioni e sanzioni da parte delle autorità fiscali. La data di segnalazione sarà la data di spedizione, apposta sul timbro postale.

Una dichiarazione inviata 24 ore prima della scadenza per la presentazione si considera presentata in tempo.

Variante elettronica

È possibile inviare la dichiarazione elettronicamente tramite Internet. Per fare ciò, è necessario ottenere una firma elettronica qualificata e installare l'apposito programma operatore.

L'operatore speciale assicura la circolazione dei documenti tra mittente e destinatario.È possibile inviare segnalazioni tramite un intermediario PKD remoto.

Viene stipulato un contratto con lui e viene redatta una procura.

Prendi nota: la firma elettronica dovrebbe essere aggiornata tempestivamente. Si consiglia di inviare i rapporti in anticipo poiché potrebbero verificarsi interruzioni della rete.

La data di invio del documento è considerata la data di deposito con l'imposta. Il mediatore lavora autonomamente con l'operatore speciale e risolve i problemi, l'imprenditore deve solo inviare i dati per la segnalazione.

Come compilare correttamente

Regole di base per la compilazione delle dichiarazioni dei redditi:

1. Prima della compilazione viene verificata la pertinenza del modulo. L'ufficio delle imposte non accetta campioni vecchi.
2. Il documento è compilato a penna in stampatello rigorosamente blu o nero.
3. La forma elettronica e stampata del documento utilizza lettere maiuscole nere.
4. Non sono ammesse correzioni.
5. I valori degli importi e dei calcoli sono arrotondati ai rubli interi più vicini.
6. Le celle vuote sono piene di trattini (tuttavia, alcune autorità fiscali richiedono di lasciare i campi vuoti, è meglio specificare le informazioni).
7. I campi che devono essere compilati da un funzionario fiscale devono essere lasciati vuoti.
8. Se il documento è compilato da un rappresentante, alla dichiarazione è allegata una procura.

Quali tipi di documenti devono essere presentati

Di norma, i singoli imprenditori pagano le tasse non secondo il sistema fiscale generale (OSNO), ma secondo un sistema fiscale semplificato più favorevole (STS) o secondo il sistema UTII.

Per questo, il singolo imprenditore presenta una dichiarazione secondo STS o UTII entro il termine appropriato. I singoli imprenditori che, per circostanze, lavorano con il sistema fiscale generale, devono presentare una dichiarazione annuale 3-NDFL, dichiarazioni 4-NDFL e una dichiarazione IVA.

Tali tipi di documenti come le dichiarazioni dell'imposta sul reddito e dell'imposta sulla proprietà sono presentati solo da organizzazioni, non da singoli imprenditori. La presentazione di rapporti su OSNO, di norma, è un evento raro per i singoli imprenditori. L'unico momento è la presentazione di un'unica dichiarazione dei redditi semplificata.

Dichiarazione semplificata unica

Se un imprenditore individuale si è registrato e non ha presentato domanda per il passaggio ad un altro sistema di tassazione, aderisce automaticamente al sistema di tassazione generale.

Prima di intraprendere l'attività, la rendicontazione individuale di imprenditorialità sarà pari a zero e dovrà essere presentata sotto forma di unica dichiarazione dei redditi semplificata.

Condizioni per la presentazione di una dichiarazione unica:

• SP non funziona;
• non c'è movimento di fondi in cassa e sul conto corrente;
• non c'è oggetto di tassazione.

La dichiarazione dei redditi semplificata va presentata:

• nel luogo di residenza;
• per ogni trimestre;
• entro e non oltre il giorno 20 del mese successivo al trimestre.

Come riempire

Regole di base:

1. SP inserisce i dati solo nel primo foglio.
2. Tutti i dati necessari sono indicati secondo la Procedura di Compilazione (si può vedere sul sito dell'Ispettorato Federale del Servizio Fiscale).
3. Sfumatura: nella colonna Codice OKATO è indicato il codice OKTMO.
4. Per i singoli imprenditori viene compilato sulla base dell'IVA, quindi viene inserita solo questa imposta.

Nota: L'imposta sul reddito delle persone fisiche non è inclusa in un'unica dichiarazione semplificata, i documenti sulle imposte sul reddito delle persone fisiche sono presentati separatamente.

La dichiarazione sul regime fiscale semplificato è presentata:

• nel luogo di registrazione del singolo imprenditore;
• per l'anno solare passato;
• fino al 30 aprile.

Segnalazione zero

Una dichiarazione semplificata zero viene presentata se l'imprenditore:

• non svolge attività commerciali ed economiche;
• non percepisce reddito;
• passa al regime fiscale semplificato (ha già presentato domanda).

Il frontespizio è compilato nella dichiarazione zero e nelle sezioni sono indicati il ​​TIN, i dati dell'imprenditore e il codice OKTMO. Altrimenti, i trattini sono ovunque.

Per la presentazione tardiva dei documenti di segnalazione sono previste sanzioni. Tutti i documenti devono essere presentati in tempo, anche se non è stata svolta alcuna attività.

Secondo il sistema fiscale semplificato

La dichiarazione contiene un frontespizio, sezione 1, sezioni 2 (con sottosezioni), sezione 3. Come compilare una dichiarazione secondo il sistema fiscale semplificato?

Istruzioni per il riempimento:

1. Innanzitutto, i dati vengono inseriti nella pagina del titolo in conformità con la procedura di riempimento (che si trova sul sito web dell'Ispettorato federale del servizio fiscale).
2. La sezione successiva è compilata nella sezione 2.1.1, che indica i dati per il calcolo dell'imposta e l'importo dell'imposta.
3. La sezione 2.1.2 fornisce informazioni sui singoli imprenditori che sono contribuenti dell'imposta commerciale.
4. Inoltre, nella sezione 1.1, viene calcolato e prescritto l'importo totale delle imposte.
5. La sezione 3 contiene i dati sui finanziamenti stanziati (se presenti).

Alla fine, dovresti controllare di nuovo la dichiarazione. Ovunque siano richieste firme e date.

Secondo UTII

I singoli imprenditori che lavorano sul sistema di tassazione UTII devono presentare le relazioni all'ufficio delle imposte su base trimestrale. Il termine per la presentazione del documento è non oltre il giorno 20 del mese successivo al trimestre scaduto.

La dichiarazione ha un frontespizio e tre sezioni. Come compilare la dichiarazione UTII?

Istruzioni per il riempimento:

1. Innanzitutto i dati vengono inseriti nel frontespizio secondo la Procedura di Compilazione (disponibile sul sito INFS).
2. Quindi i dati vengono inseriti nella sezione 2 per ogni tipo di attività e codice OKTMO separatamente. La formula calcola gli importi delle tasse.
3. La sezione 3 fornisce dati sulla disponibilità dei lavoratori e sulle detrazioni fiscali.
4. La sezione 1 è completata per ultima. L'importo dell'imposta viene inserito per ogni codice OKTMO. Viene calcolato secondo la formula scritta nella dichiarazione.

Prendi nota: non c'è una dichiarazione zero per UTII, poiché l'imposta viene pagata dal reddito potenziale.

Alla fine del riempimento, è indispensabile controllare tutti gli indicatori e i calcoli. Firma e data dove richiesto.

Ora ci sono un gran numero di servizi e servizi per la segnalazione. Lo sviluppo della contabilità online e di altre risorse aiuta a completare e presentare con successo una dichiarazione. Va ricordato che la presentazione tempestiva di documenti correttamente compilati è la chiave per un'attività prospera.

Come presentare una dichiarazione dei redditi per un singolo imprenditore, vedere il seguente video per una descrizione dettagliata del processo: