Kako ispuniti 3-NDFL deklaraciju: pravila i uzorak

Popunjavanje dokumenta 3-NDFL hitno je pitanje koje svaka osoba može imati.

Postupak popunjavanja, o tome kada to treba učiniti, bit će raspravljen u ovom informativnom članku.

Dragi čitatelji! Članak govori o tipičnim načinima rješavanja pravnih pitanja, no svaki je slučaj individualan. Ako želite znati kako riješiti svoj problem- obratite se konzultantu:

(Moskva)

(St. Petersburg)

(Regije)

Brzo je i je besplatan!

Što je ovaj dokument

3-NDFL deklaracija je namjenski dokument izvještavati građane ruskoj državi o porezima na dohodak. Karakterizira to što se sada prijavljuju svi prihodi od raznih vrsta djelatnosti.

Naravno, Porezni zakon Rusije predviđa neke situacije kada nije potrebno ispuniti i podnijeti deklaraciju. Dostaviti ga poreznoj upravi nije teško, ali prilikom izrade ovog dokumenta građani imaju brojna pitanja.

Kada ga trebate uzeti

Sukladno čl. 216 Poreznog zakona Rusije, porezno razdoblje za obračun poreza na dohodak je kalendarska godina... Dakle, u 2015. neki porezni obveznici dužni su dostaviti popunjene obrazac 3-NDFL za prošlu godinu do 30. travnja.

Na kraju kalendarske godine sljedeće osobe moraju ispuniti deklaraciju i dostaviti je IFTS -u:

• porezni rezidenti Rusije koji su ostvarili profit izvan zemlje;
• osobe koje su ostvarile dodatni oporezivi prihod (od prodaje stana ili automobila, iznajmljivanja kuće, osvajanja nagrade itd.);
• građani koji samostalno obračunavaju i plaćaju porez u proračun iz prihoda.

Također porezni obveznici su odvjetnici sa svojim uredima i drugi ljudi u privatnoj praksi.

Izuzetak su prihodi koji nisu oporezivi i primljeni od donacija imovine između bliskih srodnika.

Sastavljanje deklaracije potrebno je za upis imovine ili društveni odbitak (povrat poreza koji se troši na liječenje, proučavanje ili kupnju nekretnine). Prilikom povrata poreza iz državnog proračuna deklaracija se može podnijeti u bilo kojem trenutku. Ograničenje je isporuka u roku od 3 godine od datuma plaćanja. Ponovno izračunavanje poreza provodilo se posljednje 3 godine, ali čak i nakon toga porezne vlasti obvezne su prihvatiti 3-NDFL. Porezni obveznik može iskoristiti porezne olakšice kao porezne olakšice.

Ako još niste registrirali organizaciju najlakše To se može učiniti pomoću mrežnih usluga koje će vam pomoći da besplatno generirate sve potrebne dokumente: Ako već imate organizaciju, a razmišljate o tome kako olakšati i automatizirati računovodstvo i izvještavanje, u pomoć vam pristižu sljedeće mrežne usluge, koji će u potpunosti zamijeniti računovođu u vašoj tvrtki te će vam uštedjeti mnogo novca i vremena. Sva se izvješća generiraju automatski, potpisuju elektroničkim potpisom i automatski šalju na internet. Idealan je za individualne poduzetnike ili LLC na USN, UTII, PSN, TS, OSNO.
Sve se događa u nekoliko klikova, bez redova i stresa. Isprobajte i bit ćete iznenađeni kako je lako postalo!

Proces punjenja

Prilikom sastavljanja deklaracije, sve pokazatelje treba uzeti iz potvrda o prihodu, poreza po odbitku i drugih dokumenata koje porezne obveznike izdaju porezni obveznici. Izjavu može sastaviti i predati poreznom tijelu porezni obveznik ili njegov zastupnik u elektroničkom obliku ili putem poštanske doznake s popisom priloženih dokumenata.

Općenito, struktura dokumenta se ne mijenja dugo vremena. Rokovi se stalno mijenjaju. Ne treba ispuniti cijelu deklaraciju, već samo listove koji se odnose na odbitak imovine. Porezni obveznik mora ispuniti naslovnu stranicu i odjeljak 6:

• Naslovnica. U redak "Ispravni broj" trebate upisati 0 i -. U izvještajnom razdoblju postavljena je godina za koju želite vratiti porez. Šifra porezne uprave, šifra OKATO naznačena je na mjestu ili na kontrolnom štandu.
• Šifra poreznog obveznika(ako nije odvjetnik, bilježnik ili individualni poduzetnik) iznosi 760.
• Svaki list sadrži TIN broj poreznog obveznika. Bolje je ne navesti broj dokumenata i listova odmah, takvi se podaci mogu navesti nakon popunjavanja dokumenta. Porezni obveznik mora navesti šifru zemlje prebivališta, svoje inicijale u punom obliku, svoje osobne podatke (podatke o putovnici, datum izdavanja putovnice), status, adresu prebivališta prema putovnici i telefonski broj.
• Sljedeći list je Izračun standardnih odbitaka... Prvo se popunjava odjeljak "Prihodi poreznih obveznika po mjesecima" čiji su podaci preuzeti iz 2-NDFL. U drugom odjeljku unose se podaci o iznosima predviđenih standardnih poreznih odbitaka. Ako postoje drugi odbici ili neoporezivi iznosi, navedeni su na odgovarajućim listovima. Ispunjena deklaracija mora odražavati sve troškove i prihode poreznog obveznika za prethodno razdoblje.
• Na list A naveden je naziv i podaci o tvrtki u kojoj je osoba ostvarila prihod. Također označava iznos prihoda koji je ostvarila tvrtka i iznos od kojeg je porez zadržan te njegov iznos. Takvi se podaci moraju uzeti iz redaka 5.1-5.4 u 2-NDFL certifikatu.
• Odjeljak 6 uključuje podatke o BCC -u, gdje se naplaćuje porez na dohodak, odnosno 18210102021011000110. OKATO je također naveden za područje na kojem je porez plaćen. Navodi se porez po odbitku koji će se vratiti iz proračuna.
• Na odjeljak 1 smanjuju se podaci sa svih popunjenih listova. Zatim se broj listova broji i označava na naslovnoj stranici. Dokumenti s navedenim troškovima prilažu se uz deklaraciju.

Porezni odbici

Pojedinci koji ostvaruju prihod porez na dohodak (porez na dohodak) uplaćuju u proračun. Porezna stopa iznosi 13% na prihod, a porezni obveznik ima pravo na sljedeće porezne olakšice:

• društveni tipovi (pri plaćanju školarine, dobrotvorne svrhe, kupnji lijekova i liječenju);
• standardne vrste;
• vrste nekretnina (u izgradnji stanova, prodaji, kupnji automobila, stana, druge imovine).

Socijalni odbitak daje se osobi u iznosu stvarno plaćenih troškova, pod uvjetom da ne prelaze maksimalni iznos utvrđen poreznim zakonom u iznosu od 120 tisuća rubalja... Porezni obveznik može ostvariti odbitak imovine pri kupnji nekretnine jednom u životu za jedan objekt. U tom slučaju dokumenti (primici, čekovi i ugovori) moraju odražavati činjenicu izgradnje nekretnine u zemlji.

Za više informacija o postupku popunjavanja deklaracije pogledajte sljedeći video:

Popis potrebnih dokumenata

Da biste sastavili poreznu prijavu, morate pripremiti osnovne dokumente:

• identifikacijski broj;
• putovnica;
• 2-NDFL potvrda o prihodu s mjesta rada.

Prilikom kupnje nekretnine morate dodatno pripremiti:

• potvrda o upisu prava vlasništva;
• akt prihvaćanja i prodaje;
• kupoprodajni ugovor;
• primitak ili primitak primitka novca.

Ako je stan kupljen na kredit ili hipoteku, tada se dodatno podnosi potvrda kreditne banke u kojoj su navedene kamate, kao i ugovor o zajmu.

Prilikom izgradnje objekta potrebno je dostaviti ugovor o izgradnji nekretnine, uplate ili primitke, razne primitke za potvrdu troškova. Ako je stan uknjižen, tada se predaje potvrda o upisu prava vlasništva, akt primitka i prijenosa.

Ako trebate dobiti porez na prodaju automobila, dokument o prodaji ili kupnji automobila, dostavlja se kopija naslova.

Prilikom prodaje vrijednosnih papira predaju se dokumenti za njihovu prodaju (plaćanja i ugovori), dokumentacija za njihovu kupnju (plaćanja i ugovori, potvrda poreznog agenta o prihodu, dokumenti za dodatne troškove).

Ako se školarina plaća, tada biste trebali pripremiti ugovor s obrazovnom ustanovom, primitke i potvrde o plaćanju, preslike rodnog lista djeteta i dozvolu obrazovne ustanove.

Punjenje interneta

Za popunjavanje deklaracije možete koristiti internetsku uslugu ili posebne programe koje može primijeniti svaki porezni obveznik bez posebnih vještina. Prednosti mrežne usluge uključuju:

• primanje gotove deklaracije;
• korištenje lakog i pristupačnog sučelja;
• mogućnost tehničke podrške od strane stručnjaka putem telefona ili e-pošte;
• priložene upute za sastavljanje deklaracije;
• automatizacija izračuna.

Poreznu prijavu možete ispuniti pomoću programa koji je razvila Savezna porezna služba Rusije, a koji se mijenja svake godine. Prednosti programa uključuju nepostojanje obrazaca deklaracije, automatizaciju izračuna. No, program ima i nedostataka: prevoditelj mora poznavati sučelje, nemoguće je generirati datoteku gotovog izvješća, za svaku se godinu mora instalirati drugi program, nema tehničke podrške.

Razlozi odbijanja prihvaćanja deklaracije

Za odbijanje prihvaćanja deklaracije razlozi ne mogu biti netočan OKTMO ili OKATO kôd, nedostatak bar koda na deklaraciji.

U skladu s Administrativnim propisima Porezne službe, točka 28, za pružanje javnih usluga za besplatno obavještavanje poreznih obveznika, poreznih agenata i obveznika plaćanja pristojbi o tekućim pristojbama i porezima, izneseni su sljedeći razlozi za odbijanje prihvaćanja dokumenta:

• nedostatak dokumentacije koja potvrđuje ovlaštenje predstavnika poreznog obveznika za podnošenje deklaracije ili potpunost i točnost navedenih podataka;
• nedostatak dokumentacije koja dokazuje identitet podnositelja zahtjeva ili odbijanje davanja iste;
• podnošenje prijave poreznom tijelu koje ne prihvaća takve izračune;
• sastavljanje i podnošenje izvješća u drugom obliku koji nije utvrdilo porezno tijelo;
• nepostojanje elektroničkog potpisa čelnika od tvrtke podnositeljice zahtjeva pri podnošenju elektroničkog oblika plaćanja;
• nedostatak potpisa voditelja na papirnatom obrascu izvješća.

Načini brzog podnošenja dokumenta poreznom tijelu

• deklaracija ne mora biti povezana spajalicom, jer će u slučaju mogućih promjena biti potrebna potpuna ispravka odgovarajućih listova;
• dokument se mora predati u mjestu stalnog boravka u Rusiji osobno ili od zastupnika po punomoći. Istodobno, moguće je brzo ispraviti nedostatke na licu mjesta;
• morate unaprijed odlučiti o tekućem računu na koji će se porez naplatiti, stoga prilikom sastavljanja deklaracije morate uzeti podatke (naziv i broj poslovnice banke, korespondentni račun, BIK, tekući račun i osobni račun) poreznog obveznika);
• potrebno je spremiti drugu kopiju izvješća koja se može koristiti prilikom sastavljanja zahtjeva za povrat poreza nakon što porezno tijelo donese odluku.