Registro y recibo de devolución de impuestos al comprar un apartamento con hipoteca

La ley prevé la posibilidad de devolver parte del dinero gastado en la compra de un inmueble mediante una deducción fiscal. El Código Tributario establece varios tipos de devoluciones, que representan una reducción de la base imponible. Mediante la compra de bienes inmuebles, de conformidad con el art. 220 del Código Fiscal, los compradores tienen derecho a esperar recibir una devolución de propiedad. Los reembolsos se realizan a expensas del impuesto sobre la renta personal pagado anteriormente por el propietario de la propiedad. Este derecho también se aplica a las devoluciones de impuestos al comprar un apartamento con una hipoteca.

Dado que el monto del impuesto sobre la renta personal es del 13 por ciento, al solicitarlo, neto de la deducción, los compradores pueden recuperar los fondos por el mismo monto. El procedimiento sobre cómo devolver el 13 por ciento de la compra de un apartamento tiene sus propios matices y restricciones con respecto a las categorías de personas con derecho a devolver parte de los fondos, así como con respecto al monto del reembolso.

Los prestatarios que tienen ingresos oficiales y han utilizado fondos prestados para comprar bienes raíces también pueden recibir un reembolso del 13 por ciento sobre los intereses hipotecarios mediante la presentación de un conjunto de documentos a las autoridades estatales.

Métodos de reembolso

Los reembolsos del impuesto sobre la renta al comprar un apartamento se pueden recibir transfiriendo una vez al año o mensualmente:

• El monto total a reembolsar durante el año se transfiere una vez a la tarjeta del prestatario.
• El pago se realiza mensualmente mediante retención de impuestos a través del empleador.

Al realizar pagos mediante transferencia mensual, el empleador no paga al prestatario, reteniendo los pagos de impuestos sobre los sueldos hasta que el monto transferido sea igual al monto devuelto por el año.

Procedimiento de registro

El prestatario puede ejercer el derecho de presentación dentro de los tres años siguientes a la conclusión de la transacción.

El reembolso de los intereses de una hipoteca es un procedimiento sencillo que consta de los siguientes pasos:

1. Recolección de documentos y preparación de copias.
2. Ponerse en contacto con la oficina de impuestos en el lugar de registro.
3. Consideración por parte de un empleado de la autoridad fiscal de una solicitud de deducción de propiedad.
4. Después de la aprobación de la deducción, el solicitante proporciona los detalles por los cuales el estado hará el reembolso.

Envío de documentos

Para devolver los intereses de la hipoteca, debe preparar un paquete de documentos.

Cada año, el propietario del apartamento prepara y presenta a la sucursal local de la autoridad fiscal la siguiente lista de documentos para un reembolso del 13 por ciento:

1. Escritura de propiedad original y fotocopia;
2. Contrato de compraventa de vivienda con fotocopia;
3. Recibos de pago, otros documentos que confirmen el reembolso de la hipoteca;
4. Extracto bancario con un calendario de pago del préstamo;
5. Información sobre salarios, declaración de impuestos sobre la renta;
6. Contrato hipotecario;
7. Pasaporte civil original con fotocopia de todas las páginas.

Al presentar documentos para la devolución del impuesto sobre la renta de las personas físicas al comprar un apartamento con una hipoteca, debe preocuparse de antemano por la presencia de fotocopias y originales para verificar los datos.

En algunos casos, en el proceso de reembolso de un préstamo, el prestatario cede sus derechos a otra persona. En este caso, el propietario del apartamento proporciona datos sobre los cambios que se han producido.

Una hipoteca tomada en moneda extranjera requerirá un nuevo cálculo por parte de los empleados del banco en el equivalente en rublos al tipo de cambio del Banco Central.

Características de la deducción hipotecaria

A pesar de la similitud del procedimiento para obtener una deducción de propiedad, el reembolso del 13 por ciento de la compra de un apartamento en una hipoteca tiene sus propias características:

1. El período de validez de la compensación por la deducción de la propiedad cubre todo el plazo del préstamo.
2. Desde 2017, al registrar la refinanciación, el titular del crédito puede presentar una tasa de interés para reembolso.
3. En el caso de una hipoteca con un coprestatario, debe estar preparado para que la oficina de impuestos se niegue a pagar debido al hecho de que la cuenta hipotecaria se abrió para otra persona.
4. El recibo impreso del reembolso de los pagos de la hipoteca a través de un cajero automático no refleja el nombre del pagador, lo que puede generar dificultades para coordinar el trámite con la oficina de impuestos.

Calcular la deducción de la hipoteca

Costos tomados en cuenta

Los gastos sujetos al reembolso del impuesto sobre la renta pueden incluir los siguientes elementos de costo:

1. El costo de un apartamento u otra vivienda.
2. Compra de materiales de construcción para trabajos de acabado (si se compra sin acabado).
3. Los costes de elaboración de un proyecto o presupuesto.
4. Remuneración para trabajadores de la construcción o especialistas en acabados.
5. Organización de sistemas de ingeniería.
6. El costo de completar la construcción de una casa sin terminar.

Solo aquellos gastos incurridos personalmente por el comprador de la vivienda están sujetos a reembolso, excluyendo capital de maternidad, subsidios estatales y otros beneficios sociales.

Cálculo de la deducción

Hay un límite en la cantidad a pagar. Una persona que haya comprado un apartamento o una casa tiene derecho a devolver la deducción del 13% de las transferencias de impuestos en su totalidad, si el costo estimado no supera los 2 millones de rublos, es decir, dentro de 260 mil rublos.

En el caso de que los ingresos de una persona no sean lo suficientemente grandes, se proporcionará una cantidad menor para reembolso.

Deducción por vivienda en propiedad común

Existen ciertas reglas para calcular los pagos según la forma de la propiedad adquirida:

1. Para un apartamento que es de propiedad compartida de miembros de la familia, el monto de la compensación se distribuye en proporción a la propiedad fraccionada. La ley no permite que uno de los accionistas renuncie a la parte debida de la deducción fiscal a favor de otro propietario.
2. En proporción al tamaño de la propiedad, se enumerarán los montos de la propiedad conjunta, sin embargo, a discreción de los compradores, el pago puede transferirse a uno de los propietarios.

Restricciones

No todas las categorías de ciudadanos. La ley no se aplica a las personas que no pagan impuestos sobre la renta:

• Ciudadanos con la condición de "desempleados".
• Ciudadanos beneficiarios.
• Emprendedores.
• Jubilados que reciben una pensión por más de tres años antes de la compra de una vivienda.
• Compradores que utilizaron subsidios gubernamentales, capital de maternidad, etc. para la transacción.
• Propietarios de apartamentos, locales obtenidos como consecuencia de la privatización.
• Compradores que compraron bienes raíces a parientes cercanos.
• Propietarios que ya se han beneficiado de la deducción fiscal antes de 2014.

Para ser elegible para un reembolso de impuestos, debe cumplir con los siguientes requisitos:

1. Empleo oficial;
2. Transferencia del impuesto sobre la renta de las personas físicas al presupuesto estatal por parte del empleador.

Número de aciertos menos

De acuerdo con la ley federal, los compradores que emitieron una deducción por una transacción antes de 2014. no puede recibir el 13 por ciento nuevamente en otra propiedad comprada.

Para aquellos que compraron una vivienda después del 01.01.2014, se aplican reglas diferentes: el reembolso se limita al monto máximo, es decir, 260 mil rublos. Por ejemplo, si un comprador adquirió una propiedad y emitió una deducción por la vivienda por valor de 1,3 millones de rublos en el período de enero de 2014, puede reclamar un reembolso de impuestos al realizar una nueva compra de propiedad por un monto de 0,7 millones de rublos.

Cualquier ciudadano que haya comprado un piso hipotecario puede contar con una deducción de la propiedad si es contribuyente del IRPF y realiza pagos mensuales del préstamo con regularidad. Existen restricciones sobre la frecuencia de registro de la deducción, la categoría del inmueble adquirido y los fondos utilizados para adquirir el inmueble. Recibir un reembolso puede aliviar significativamente la carga financiera de un comprador que posee un apartamento o una casa hipotecaria.

¡Atención! Debido a los últimos cambios en la legislación, la información legal en este artículo puede quedar desactualizada.

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