Дарение недвижимости иностранному гражданину. Дарение недвижимости иностранному гражданину Какой % от сделки платить при дарении гражданином другой страны
Здравствуйте. Необходимо обратиться к соответствующим положениям законодательства.
В соответствии со ст. 1 Жилищного кодекса РФ граждане, законно находящиеся на территории Российской Федерации, имеют право свободного выбора жилых помещений для проживания в качестве собственников, нанимателей или на иных основаниях, предусмотренных законодательством. Основные начала жилищного законодательства всецело относятся к иностранным гражданам, законно находящимся на территории России, им также гарантируется нашим государством неприкосновенность и недопустимость произвольного лишения жилища, реализация прав наравне с другими участниками жилищных отношений в реализации прав и их судебной защиты и т.п.
Российское законодательство исходит из принципа, что никто не может быть ограничен в правоспособности и дееспособности иначе, как в случаях и в порядке, установленных законом (ст. 22 ГК РФ).
Иными словами, независимо от гражданства физическое лицо может быть ограничено в правах на имущество, на заключение договоров и др. только в случаях, прямо указанных в российском законе.
При совершении любых сделок в отношении недвижимого имущества иностранный гражданин должен соблюсти требования к форме сделки, предусмотренные российским законодательством (ст. 1209 ГК РФ).
Содержание договора должно включать обязательные (существенные) условия, указанные в законодательстве РФ, иные условия могут быть сформулированы сторонами в соответствии выбранным сторонами правом (ст. 1210 ГК РФ). Если стороны не выбрали применимое право, то применяется право страны, с которой договор наиболее тесно связан. Правом страны, с которой такой договор наиболее тесно связан, считается, если иное не вытекает из закона, условий или существа договора либо совокупности обстоятельств дела, право страны, где находится недвижимое имущество. К договорам в отношении находящихся на территории Российской Федерации земельных участков, участков недр и иного недвижимого имущества применяется российское право (ст. 1213 ГК РФ).
Поскольку сделки с недвижимостью в РФ подлежат обязательной государственной регистрации и считаются заключенными с момента государственной регистрации (ст. 131 ГК РФ), необходимо составлять соответствующие договоры купли-продажи, аренды, дарения на русском языке с соблюдением формальностей (не только формы).
Иностранные граждане также могут совершать сделки в отношении недвижимости, расположенной в России, не только лично, но и через представителей, поэтому нет обязанности у иностранного гражданина лично присутствовать в регистрационном органе либо лично подписывать договоры, пересекать государственную границу РФ для совершения сделок.
Для представления интересов оформляется доверенность у нотариуса либо в Российской Федерации либо в любой иной стране мира, необязательно в той стране, гражданином которого является иностранец. Срок действия доверенности и основания ее прекращения определяются по праву страны, где была выдана доверенность (ст. 1217 ГК РФ).
Вместе с тем, чтобы не было проблем с государственной регистрацией сделок с недвижимостью в РФ желательно оформить доверенность на русском языке у российского нотариуса по правилам российского законодательства, действующим в отношении доверенностей, что связано с тем, что зачастую иностранные нотариусы или переводчики с иностранных языков на русский не всегда могут правильно обозначить наименование российского государственного регистрирующего органа, Бюро технической инвентаризации или отдела миграционной службы, налогового органа и т.д. Подобные неточности могут затруднить и даже сделать невозможным действия поверенного в России. Не всегда такие формулировки как «во всех компетентных органах и судах Российской Федерации» может решить данную проблему, так как российские органы, как правило, иногда правомерно, а иногда и нет, требуют специального указания на свое наименование в доверенности.
Таким образом, для иностранного гражданина не существует ограничений по владению, пользованию, распоряжению недвижимостью в РФ. Личное присутствие иностранного гражданина при подаче или получении документов при проведении государственной регистрации сделки с недвижимостью не обязательно, личная подпись иностранного гражданина на договорах также не обязательна при наличии поверенного с оформленной доверенностью надлежащим образом. При оформлении сделок с недвижимым имуществом необходимо руководствоваться российским законодательством.
У иностранного гражданина, в связи с правом собственности на недвижимое имущество, при определенных обстоятельствах могут возникать обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ), земельного налога, налога на имущество физических лиц, государственной пошлины. Вкратце изложим порядок уплаты налогов иностранными гражданами при операциях с недвижимостью.
Самым простым из перечисленного - является уплата государственной пошлины, которая при государственной регистрации сделок и прав с недвижимым имуществом, получении выписок из ЕГРП и при совершении нотариальных действий установлена для иностранных граждан в том же размере, что и для россиян (ст. 333.17 НК РФ), поскольку плательщиками признаются просто физические лица без указания на гражданство.
Другое дело налог на доходы физических лиц (НДФЛ), вызывающий немало вопросов у физических лиц, при ежегодной подаче деклараций, начиная от самой обязанности по декларированию дохода, до применения вычетов и льгот.
Согласно ст. 207 НК РФ налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
Иностранные граждане, получающие доходы от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в Российской Федерации, а также доходы от реализации недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации признаются налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (ст. 208 НК РФ).
Налоговыми резидентами РФ признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения (ст. 207 НК РФ).
На основании ст. 224 НК РФ налог на доходы от операций с недвижимостью уплачивается по ставке 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации.
Иными словами, если иностранный гражданин не признан налоговым резидентом РФ, то НДФЛ уплачивается в полном объеме по ставке 30 процентов без всяких вычетов и освобождений, а срок нахождения в собственности недвижимого имущества не имеет значения.
Договоры дарения дорогостоящей недвижимости в пользу лиц, не являющихся родственниками или членами семьи дарителя, должны вызывать подозрения у налоговых органов и быть предметом тщательной налоговой проверки.
Актуальными являются ситуации, когда у иностранного гражданина есть супруг или родственники в РФ, в пользу которых совершаются дарственные, а затем уже новые собственники - резиденты РФ продают недвижимость и делятся доходом с дарителем или включают доходы в общий с дарителем бюджет в процессе ведения совместного хозяйства.
Понятно, что и в этом случае даритель - иностранный гражданин НДФЛ не платит, а вот одаряемый в случае последующей продажи становится плательщиком данного налога или освобождается от его уплаты.
Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходы, полученные одаряемым в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
В других случаях одаряемый уплачивает налоги в соответствии со своим налоговым статусом.
Бывают случаи, когда добрачное недвижимое имущество иностранного гражданина передается в дар супругу-россиянину, НДФЛ не уплачивается, затем данный россиянин, конечно налоговый резидент РФ, продает подаренное имущество, при этом применяет все налоговые вычеты, льготы и освобождения. Вырученные денежные средства от продажи такого подарка поступают в совместный с иностранным гражданином семейный бюджет. Такая операция не может быть признана уклонением от уплаты налога и является вполне легальным способом экономии семейного бюджета на налогообложении.
Договора дарения дарственная. Место заключения.заключили настоящий договор дарения далее по тексту Договор о нижеследующем
Дарение доли квартиры нерезидентами - как и где оформить дарственную
Вы должны оформить доверенность 3му лицу в нотариальной форме, дарение доли регистрируется в Управлении Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии.
Чтобы оформить на работу иностранного гражданина, недостаточно заключить с ним только трудовой или гражданско-правовой договор. Процедура официального оформления нерезидента достаточно сложная и требует серьезных затрат.
Регистрация недвижимости проводится только по месту ее нахождения. Нужно обращатся в тот отдел рег. службы, где находится квартира, без вариантов
Облагается ли налогом дарственная на недвижимое имущество и какова ее сумма?
Узнаешь мне скажи!
Налог На Недвижимость Дарение Для Нерезидентов. суд как участник гражданского процесса получениеОблагается ли налогом дарственная на недвижимое имущество и какова ее сумма?
Налогом облагается любое имущество. Даже приватизированное.
Если недвижимость передается по договору-дарения между родственниками, то не облагается, тоже самое касается и наследования, даже если наследник не прописан, в той недвижимости, которую наследует.
Если даритель родственник, то - нет. Совтую не пользоваться услугами нотариуса. Гораздо дешевле всё сделать в МосКомРегистрации.
Облагаются. Причем налог платит даритель! Размер налога не подскажу, он в разных странах разный. Но поскольку такие операции оформляются везде нотариально, то и размер налога подскажет любой нотариус.
По деньгам получается проще (дешевле) провернуть фиктивную покупку (без передачи денег) . При этом оценить квартиру (например) по минимальной - государственной цене (для готовой квартиры в доме построенном 15 - 20 лет назад - эта цена будет в 10-12 раз меньше рыночной).
А если не близкий родственник, то до 30% от рыночной стоимости.
Как облагается налогом дарение квартиры нерезидентом гражданин России близкомуОблагается ли налогом дарственная на недвижимое имущество и какова ее сумма?
Любое имущество облагается налогом, а процент зависит от того родственник вы одариваеему или нет. Если не родственник, то 10 процентов с суммы превышаюшей 80 мрот. мрот = 1100 руб.
С 2006 года отменен закон от 12.12.1991г. №2020-1
"О налоге с имущества переходящего в порядке наследования или дарения"
Следует руководствоваться п.18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ,
где указано, освобождаются от налога при дарении
если даритель и одаряемый близкие родственники (семейный кодекс),
если вы не близкие родственники тогда 13%.
Можно не обращаться к нотариусу,
только регистрация в ФРС.
Уточняю, что 13% это налог от стоимости подаренного имущества,
процентная доля.
Согласна с "andrey shashlov"
облагается, если вы родственник подоходним налогом 13 % от стоимости имущества. Вам свалилась халява (дарение) и это ваш доход, но в виде недвижимости, а не денег.
оцените в договоре дарения по дешевле(если не родственник) и меньше заплатите нолога.
Здравствуйте! Я гражданин РФ, У бабушки дом на Украине, что мне нужно для того чтобы она оформила дарственную.
Планирую получить сумму от нерезидента, не родственника денежную сумму по договору дарения. Облагается ли эта сумма налогом, если да то каким?
Для этого вам нужно ехать туда, к бабушке и там. по месту ее жительства, оформить дарственную в соотвествии с законами Украины.
Вам делать ничего не нужно, кроме как убедить бабушку оформить на вас дарственную. Место жительства наследодателя и наследника роли не играет. Вашей бабушке нужно пойти в БТИ, -там всё оформят.
Брать бабушку и ехать с ней в регистрационную палату по месту нахождения недвижимости там всё оформят в 2 приема
Если бабушка согласна сделать этот подарок, то Вам лучше поехать на Украину и оформить с бабушкой договор дарения. Перед Вашей поездкой пусть бабушка обратится к нотариусу за разъяснениями по договору, может, в украинском государстве есть какие-либо свои нюансы в законодательстве.
Для оформления договора дарения вам необходимо прибыть на Украину и обратиться к нотариусу (т. к. договоры дарения на Украине оформляются только через нотариуса) , а не в БТИ (там только регистрируют нового собственника) .
Однако, необходимо помнить, что такой договор считается заключенным с момента подписания, а нотариус в течение суток обязан подать сведения в налоговую.
И небольшой нюанс-так как вы являетесь нерезидентом и не являетесь родственником первой ступени, то налог вам придется заплатить 30% и в течение года. Но это не все-иностранцы не имеют права владеть землей. Поэтому в течение года землю необходимо будет продать иначе она подлежит отчуждению в пользу государства. А дом без земли-согласитесь нонсенс.. .
И вы до сих пор хотите, чтобы бабушка подарила вам домик в деревне?
Получение резидентом товаров от нерезидента, безусловно, не является валютной операцией 2 . Валютной операцией будет платеж за поставленный товар.
Я гражданка Киргизии, двоюродный брат дарит мне квартиру в России, как я могу оформить и какой налог?
Везёт же людям. Оформляйте лучше через городскую юстицию, это дешевле и надежнее нотариуса. насчёт налога не знаю, есть ли он на дарение?
Re Расчеты между нерезидентом и резидентом. --- где у не резидента имеется расчетный счет. повторюсь, у нерезидента нет счета.
Можно по дарственной. Это на сегодняшний день лучший вариант. Налог будет 13% от кадастровой стоимости квартиры. Квартира стоит например 7 млн руб. , налог нужно будет заплатить 910 тыс. руб. Если бы брат был родным, а вы оба граждане России, тогда налог не платили бы.
Пусть брат возьмет в БТИ справку о стоимости квартиры. . Должна быть невысокой. . Типа 100 тыс. рублей. . Наберите в Яндексе -" Налогообложение иностранных граждан на территории России. . Дарение недвижимости"..
Нерезидентам налог не 13,а целых 30 %!
Что дешевле?см.вн...
Cпроси у нотариуса. Кстати. консультации у них бесплатные, лучше идти ближе к вечеру. там народу поменьше
Ой сейчас так правила меняються ну наверно дарственная - она вроде 5 % от гос стоимости
Дешевле дарственная, сейчас не обязательно идти к нотариусу нотариус берет процент от суммы сделки, больше документов, а потом все равно нужно регистрировать договор в ФРС, Проще заключить договор в простой письменной форме, а потом зарегистрировать его ФРС, госпошлина не очень большая.
Налог с продажи недвижимости.
СОГЛАШЕНИЕ
от 8 февраля 1995 года
МЕЖДУ ПРАВИТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
И ПРАВИТЕЛЬСТВОМ УКРАИНЫ ОБ ИЗБЕЖАНИИ ДВОЙНОГО
НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДОХОДОВ И ИМУЩЕСТВА И ПРЕДОТВРАЩЕНИИ
УКЛОНЕНИЙ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ
Статья 13
Доходы от отчуждения имущества
1. Доходы, получаемые резидентом РФ от отчуждения недвижимого имущества, как оно определено в статье 6 и расположенного на Украине могут облагаться налогом на Украине.
Резидент - не значит гражданин. Это лицо, прожившее в РФ 183 дня или больше в календарном году, в котором получен доход.
Для резидента налог 13% и могут применяться налоговые вычеты, для нерезидента - 30% без применения налоговых вычетов (ст. 220 НК РФ) . Сумма налога, уплаченная на Украине, вычитается из суммы налога, подлежащей уплате в РФ.
Наследственное право Дарение Дарственная На квартиру. Дарственная на квартиру дочери. Часто мы получаем квартиру в дар от своих родственников.
Моет ли гражданка Украины оформить дарственную на доом родной сестре гражданке России,какой процент налога при этом
Гр. Украины может оформить дарственную хоть папуасу с Новой Гвинеи. А начсет процента - к нотариусу.
Дарственная от нерезидента - бесплатные советы адвокатов и юристов.Похожие вопросы с ответами по теме дарственная,квартира,налоги, Недвижимость
Наследование
О налогах при наследовании и дарении
При оформлении недвижимого имущества путем дарения Вам придется оплатить госпошлину, как и при купле-продаже, а так же налог на дарение по ставке подоходного налога, что, безусловно, невыгодно. Из этого правила есть два исключения: если одариваемый попадает в «льготные» категории и освобождается от уплаты соответствующего налога, а также при продаже недвижимости, на которую третьи лица, например, соседи по коммуналке или участники общей собственности имеют преимущественное право покупки.
При составлении завещания госпошлина мала – всего 0.1 МРОТ, однако после смерти наследодателя и получении свидетельства о праве на наследство необходимо уплатить госпошлину (0,5 – 1 % от стоимости наследуемого имущества) и соответствующий налог, причем в случае составления завещания раскошеливаться придется по самым высоким ставкам. Правда, если наследодатель умер после 01.01 2006 года, то указанный налог не придется платить вообще, хотя госпошлины и оплата технической работы нотариуса за выдачу свидетельства о праве на наследство сохраняются.
Кроме того, этот путь имеет большое количество недостатков: завещание может быть отменено, изменено или оспорено; может быть признано недействительным; могут найтись лица, которые имеют обязательную долю в наследстве.
Даритель и одариваемый граждане, но живут за границей. распространяется ли в этом случае п.18.1 ст. 217 НК РФ на нерезидентов?
При наследование по закону они высчитывают в зависимости от степени родства и от наследуемой доли.. . Дарственная с 1 января 2008г. года налогом не облагается, вы платите только нотариусу за договор и за его удостоверение.
Налоги на дарение и наследование отменены. Уплачивается налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% для резидентов или 30%для нерезидентов. Нерезидент - это тот, кто не прожил на территории РФ 183 дня подряд в календарном году (не путайте с гражданством) . Освобождены от уплаты НДФЛ в таких случаях близкие родственники - родители, дети, супруги и т. д. Еще госпошлина за выдачу свидетельства на наследование, регистрационные платежи в ФРС, оплата справок БТИ
Налог на дорение
Если даритель с одаряемым не являются близкими родственниками, то последний обязан уплатить 13-ти процентный налог от суммы подаренного недвижимого имущества.
Ставка налога на дарение равна 13%, если одариваемый является резидентом РФ.
Для нерезидентов РФ ставка налога равна 30%. Ставка налога для нерезидентов может быть изменена только международным соглашением, исключающим двойное налогообложение.
Исчисляется налог на дарение по процентной ставке от дохода, полученного в результате дарения. Денежное выражение дохода, от которого исчисляется налог, определяется кадастровой стоимостью подаренной недвижимой собственности.
В договоре дарения не указывается стоимость отчуждаемой по договору недвижимой собственности.
Это не важно. Налог с дарения платит одаряемый, т.е. вы.
Как оформить дарственную на кота? Кот нерезедент Украины
Мозг возьми с полки! Отдай кота тому, кому считаешь нужным, и всё!
Вам нужно оформить две доверенности на третье лицо, которое от вашего имени подпишет договор Дарения и зарегистрирует договор в рег. палате.
С таким вопросом лучше обратиться в страны загнивающего Запада. Там особняки оставляют котам, псам. Удачи.
Пусть тот, кому ты хочешь подарить кота, даст тебе расписку в том, что он твой дар принимает. На этом оформление можно завершить. А кота передать из рук в руки
Сводите его к нотариусу, пусть даст доверенность на подписание договора дарения. Его статус как нерезидента в доверенности не указывается.
Кот -- имущество. Имущество можно подарить кому-либо, но нельзя подарить что-либо имуществу. Ваш же вопрос сформулирован так, что его можно понять и как "подарить кота", и как "подарить коту".
Какой % от сделки платить при дарении гражданином другой страны.
30 % - нерезидент
Дарственная нерезидента резиденту не родственнику. добрый день. Какой налог я как НЕрезидент должна уплатить при дарении комнаты резиденту НЕ родственнику.
От сделки никаких %% налога не взимается.
А вот одаряемый заплатит 13% с дохода (стоимость подаренного имущества) , раз он не родственник.
Какой процент налога от дарственной нужно заплатить одариваемому, и в каком случае
Доконца не понятна ситуация - если получатель резидент то 13 если не резидент то 30 %. . а вот где живёт даритель - пофигу. договыор купли - продажи заключи - сумму хоть рубль - и налога не будет.
Какой налог на дарение для нерезидента,если я являюсь близким родственником? Какие документы нужны для доказательства родства и куда их надо...
Проще заключить договор купли-продажи
Размер налога на дарение недвижимости в 2013году, как и все предыдущие годы, представляет собой сумму, рассчитанную по ставке 3НДФЛ, то есть 13% от стоимости недвижимого имущества. Напомним, что до января 2006 года в налоговом законодательстве Российской Федерации существовал отдельный вид налогообложения – налог на дарение, но после этой даты он был заменен оплатой подоходного налога. Стоит отметить, что ставка в 13% для уплаты налога на дарения предназначена только для резидентов страны, для нерезидентов она составляет 30%. Впрочем, последняя ставка может быть изменена, если между странами существует специальное международное соглашение. Внимание, если Вы состоите в родственных отношениям с Дарителем, то оплата производится только Госпошлины
Ребят, у меня такая вопрос: при оформлении дарственной на жилую недвижимость в пользу несовершеннолетнего лица, какой на
Такого понятия, как "дарственная" закон не знает.
Налогов на дарение не существует.
Странно, что Вам не сказали этого в налоговом органе.
Я являюсь нерезидентом РФ, вступила в наследство в России квартара. Т.к. постоянно проживаю в другом государстве и не имею прописки в России хочу оформить дарственную на...
Слышал что если родственникам пишешь дарственную уплачивать налог не надо, могу ошибаться
4. Дарение между родственниками
На практике повсеместны случаи получения физическим лицом квартиры, машины, денег или другого имущества в дар от родственника.
В связи с этим у одаряемого может возникнуть вопрос о необходимости удержания налога с такого дохода.
В данном случае необходимость удержания налога будет зависеть от степени родства между дарителем и одаряемым.
Так, если даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками, то доходы в виде денежных средств или имущества, полученные в порядке дарения, НДФЛ не облагаются (п. 18.1 ст. 217 НК РФ) .
Под членами семьи семейное законодательство понимает супругов, родителей и детей (усыновителей и усыновленных) (ст. 2 Семейного кодекса РФ, далее по тексту - СК РФ) .
Под близкими родственниками понимаются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушки, бабушки и внуки) , полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, абз. 3 ст. 14 СК РФ) .
С учетом изложенного можно сделать следующий вывод.
Если дарение осуществляется между лицами, которые не являются членами семьи или близкими родственниками, например, между троюродными сестрами, между тещей и зятем и т. д. , то доход одаряемого подлежит налогообложению в общем порядке (13% от стоимости имущества или суммы денежных средств - для резидентов РФ, 30% - для нерезидентов РФ) .
Налоговое ведомство придерживается аналогичного мнения.
Так, из письма ФНС РФ от 23.04.2009 N 3-5-04/ "О налоге на доходы физических лиц" следует, что в ситуации, когда прабабушка дарит имущество правнуку, освобождение от уплаты налога не предусмотрено.
С 01.01.2010 г. доходы от имущества, полученного в порядке дарения, в налоговой декларации по НДФЛ отражать не нужно.
5. Дарение между лицами, не являющимися родственниками
5.1. В данном случае подарки можно разделить на следующие два вида:
1) подарки, полученные от физических лиц, которые не являются членами семьи или близкими родственниками одаряемого;
2) подарки от организаций.
5.2. В силу абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ одаряемые, не состоящие с дарителем в семейных отношениях и (или) отношениях близкого родства, не уплачивают налог с подаренного им имущества, за исключением подаренного им недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев.
При этом к недвижимому имуществу относятся земельные участки, участки недр и все, что прочно связано с землей, то есть объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в том числе здания, сооружения, объекты незавершенного строительства (абз. 1 п. 1 ст. 130 ГК РФ) .
К недвижимому имуществу относятся также подлежащие государственной регистрации воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания, космические объекты (абз. 1 п. 1 ст. 130 ГК РФ) .
Физическое лицо, получившее в дар недвижимое имущество, транспортное средство, акции, доли, паи и не являющееся членом семьи или близким родственником дарителя, должно самостоятельно исчислить сумму НДФЛ, подлежащую уплате по месту жительства налогоплательщика, в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (подп. 4 п. 1 и п. 4 ст. 228 НК РФ) .
Согласно Письмам Минфина России от 08.02.2007 N 04-2-03/11, от 06.04.2007 N 03-04-07-01/48, от 16.04.2007 N 03-04-05-01/115 налоговая база рассчитывается налогоплательщиком исходя из существующих на дату дарения цен на такое же или аналогичное имущество и имущественные права. Если цена по договору дарения, определяемая исходя из стоимости и количества дара, соответствует указанным ценам, для расчета налоговой базы по НДФЛ может быть принята стоимость дара, указанная в договоре дарения.
Стоимость дара облагается НДФЛ по ставке 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ) .
Придется или не придется ОДАРЯЕМОМУ (это тот в пользу которого дарится) платить налог, зависит не от того, каков его возраст. А зависит есть ли между ним и ДАРИТЕЛЕМ (это тот, кто дарит) родственные связи и насколько они близки.
Не уплачивается налог, если даритель и одаряемый являются членами семьи и/или близкими родственниками). Об этом говорит ст 217 НК РФ пункт 18.1).Цитирую-
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами) ;
Подходят под эту категорию-налог -ноль.
Не подходят-налог 13%(с суммы, в которую одариваемый оценит подарок при составлении декларации о налогах-это уже отдельный вопрос) .
За несовершеннолетних естесственно все налоги платят его законные представители-родители.
Очень удивлена, что Ваша налоговая не смогла дать внятного ответа. Ответ-то несложный и однозначный. Либо абсолютно некомпетентный инспектор попался либо (что скорее всего) Вы не смогли сами внятно и конкретно сформулировать вопрос.
В случае если одаряемый является Вашим ребенком, то налог платить не придется. Но переход прав собственности на эту недвижимость по договору дарения подлежит регистрации в Росреестре. За это Вам придется заплатить 1 000 руб.
Вы имеете в виду госпошлину при оформлении или налог на недвижимость? В обоих случаях нет разницы между взрослыми и детьми. Налоги за несовершеннолетних платят их родители или опекуны.
Так вот, нерезидент дарит другому нерезиденту свою долю, что оформляется договором дарения доли в стране нерезидента и по их законам нотариус и все такое.
Дарственная на квартиру из другой страны
Мать сама себе дарение не сможет оформить. Не усложняйте себе жизнь. Проще и быстрее приехать и оформить сделку самой
Матпомощь от нерезидента РФ резиденту-физлицу. Уважаемые коллеги! Возник вопрос облагается ли НДФЛ у резидента РФ материальная помощь...
Не доверенность на дарение, а оформить договор дарения, с переводом и заверенный нотариусом. Но это будет недешево. Проще, выберите время, приезжайте, навестите маму и вместе с ней составьте сами договор дарения (пока их не отменили) и подайте в Госрегистрацию на переход права.
Для того чтобы оформить договор дарения нужно присутствие как дарителя (или его представителя по доверенности) так и одаряемого (или его представителя (по доверенности) . Одна сторона как написала София сделать договор не может. Даритель может сделать доверенность на третье лицо с указанием объекта дарения и обязательно указать одаряемого. В этом случае доверенное лицо может заключить договор дарения с Вашей мамой. На маму вы такую доверенность сде\лать не можете, она не сможет потом подарить себе самой.Подарить квартиру по доверенности возможно. В этом случае закон требует, чтобы в ней был назван одаряемый и указан предмет дарения. Доверенности выданные на Украине не нуждаются в легализации. Главное чтобы правильно была составлена такая доверенность и все.
Нужна помощь
В России при дарении между близкими родственниками налоги не платятся, узнайте как на Украине, завещание наверняка дороже.
Дарственная на квартиру от нерезидента резиденту. Будет ли действительной сделка. Условия договора продажи прав требования должника должны предусматривать.
Дарение оговаривается ГК Украины
Статья 717. Договор дарения
1. По договору дарения одна сторона (даритель) передает или обязуется передать в будущем второй стороне (одаряемому) безвозмездно имущество (дар) в собственность.
2. Договор, устанавливающий обязанность одаряемого совершить в пользу дарителя любое действие имущественного или неимущественного характера, не является договором дарения.
Статья 718. Предмет договора дарения
Размеры ставок налога на дарение (подоходного налога) зависят от того, кто получает подарок:
0% от стоимости подарка или, попросту говоря, ничего не заплатят те, кто приходится дарителю родственниками первой степени родства. Родственниками первой степени родства являются родители, родители мужа или жены, муж или жена, дети, дети мужа или жены, а также усыновленные дети.
Кроме того, по нулевой ставке облагается налогом на дарение движимое и недвижимое имущество, а также денежные средства, полученные в дар инвалидами 1 группы, а также детьми-сиротами и детьми, лишенными родительской заботы.
Не облагаются налогом на дарение имущество в пределах части в совместной собственности, сделанные супругами друг другу либо родителями детям, в том числе зачатым, но еще не рожденным.
налог на дарение 5% от стоимости подарка заплатят те, кто не приходятся дарителю членами семьи первой степени родства или не состоят с ним в родстве вообще.
налог на дарение 15% от стоимости подарка придется заплатить, если подарок получен от нерезидента (даже, если он приходится родственником) . Кстати, резидентом может считаться не только лицо, постоянно проживающее в Украине, но и тот, кто имеет в Украине наиболее тесные экономические или личные связи (например, место проживания семьи или место регистрации субъекта предпринимательской деятельности) .
Планируя осуществить такую сделку, необходимо знать, существует ли двусторонний договор об избежании двойного налогообложения между Украиной и государством нерезидента. В противном случае, возможно, придется заплатить налог на дарение и в Украине, и в другом государстве.
1. Даром могут быть движимое имущество, в том числе деньги и ценные бумаги, а также недвижимое имущество.
2. Даром могут быть имущественные права, которыми даритель владеет или которые могут возникнуть у него в будущем.
Многих сограждан интересует, что же будет, если вовремя не заплатить налог на дарение или не подать декларацию. Избежать уплаты налога на дарение практически не возможно, т. к. сведения о том что Вы получили в дар недвижимость в тот же день нотариус подает в соответствующие налоговые органы - это его обязанность!
Обратим внимание на то, что налог на дарение берется от стоимости, указанной в договоре, а не от рыночной стоимости, т. е. для исчисления налога на дарение за основу будет браться стоимость указанная в справке-характеристике БТИ, которая в сотни раз меньше рыночной, и в целом эти 5-15% налога на дарение будут не такой уж и значительной суммой.
Если налог на дарение не уплачен в срок, на следующий день после окончания граничного срока по месту жительства плательщика будет отправлено первое налоговое требование, а через тридцать дней – второе.
Договор со двойном налогообложении заключен
Сколько платить бти? Мы с сестрой получили дарственную на дом теперь нужно поставить нареестр.Я с Украины!
Смотря за что. Паспорт на дом оформляете? А кадастровый план участка уже есть? Там расценки от состава домовладения и площади участка, может быть по-разному. С риэлтерами договор заключите, если сами не хотите здесь проживать, пока оформления. Да и НДФЛ платить придется 30% (для нерезидентов) от оценки БТИ и кадастровой оценки участка, подавать налоговую декларацию надо
Не совсем понятно какие проценты и с какой суммы от суммы превышения или всей суммы договора должен заплатить нерезидент в случае оформления дарственной и последующей...
Подскажите,пожалуйста, платит ли налог получатель дарственной на жилье?
Зависит от степени родства
Хотелось бы уточнить только один момент, касается ли это также дарения нерезидентам в случае банковского перевода денег за границу.
Только если не является родственником дарителю. если родственник - необходимо предоставить документы, подтверждающие родство.
Налог на дарение недвижимости не платят супруги, родители-дети, братья-сестры, бабушки/дедушки- внуки. Все остальные одаряемые платят: резиденты - 13%, нерезиденты - 30% от стоимости, указанной в договоре дарения.
Читайте Налоговый Кодекс РФ -
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами) ;
Налог на дарение?
Налог на дарения нет. Если вы продаете даренные веши только тогда вам нужно платит.
Интересно знать нюансы украинского законодательства касаемо наследования имущества нерезидентом и дарения имущества нерезиденту, налоги, пошлины...
При оформлении договора дарения между прямыми родственниками сделка освобождена от уплаты налогов.
Если в дар получено имущество от близких родственников (родители, супруги, дети, бабушки-дедушки) - от налога освобождается. Если от других людей - 13% от рыночной стоимости подаренного имущества.
Если не близкий родственник то 13%
Будут вопросы пишите на почту
Занимаюсь недвижимостью
Налога на дарение нет, есть обязательства по уплате НДФЛ
Если даритель и одаряемый являются членами одной семьи и (или) родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными, то есть имеющим общих отца и мать, братьями и сестрами) , любые доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения НДФЛ.
В остальных случаях доходы в денежной и натуральной формах, получаемых от физических лиц в порядке дарения, подлежат обложению НДФЛ. 13 %
Налог на дарение отменен, но человек, получающий квартиру в подарок, получает доход (см главу 23 НК РФ) и платит НДФЛ, за исключением близких родственников (ст 217 НК РФ) . Налог 13%, 30%, если нерезидент, не проживший на территории РФ 183 дня в календарном году.
2. Если подарит недвижимость сыну, будет ли сын платить налог на дарение, так как договор дарения с нерезидентом?
Для близких родственников (дети, супруги, родители) - налог на дарение отменен.
Если Вы приняли в дар имщество от постороннего человека - заплатите 13% от ИНВЕНТАРИЗАЦИОННОЙ стоимости имущества (в качестве налога на доходы физических лиц) .
Удачи!
Какие необходимы документы, чтобы оформить дарственную на квартиру? Сколько это стоит?
Сходи в ЖЕК, там все ответы.
Много.. .
Солнце
Является ли падчерица близкой родственницей отчима? при дарении квартиры нерезидентом отчимом резиденту-пенсионеру каковы будут налоги?
Паспорт и свидетельство о собственности.
Нужны документы, подтверждающие право собственности на квартиру, паспорта дарителя и одариваемого. Стоимость нотариального оформления - точно не помню, но, кажется, для близких родных она меньше, чем для чужих. Где-то около 1% от рыночной стоимости квартиры
Свидетельство о регистрации права собственности, паспорта сторон сделки и присутствие нотариуса.
3000 руб если не родственнику либо 2000 родственнику.не обязательно делать это у нотариуса на ветер выброшенные деньги.Могу написать на почту пишите.
1. Правоустанавливающий докуменнт на квартиру
(при приватизации это договор-передачи например, если кооперативная - справка из правления о полностью выплаченом пае) зависит как даритель стал собственником. сли по наследству свидетельство о наследстве.. . если
2. Договор дарения подписаный сторонами, можно в простой письменной форме.. .
три экземпляра один дарителю, второй одоряемому, третий для ФРС
3. Кадастровый паспорт квартиры.... из БТИ
4. Согласие нотариальное супрага обязательно также.... есть даритель состоит в браке.
Все эти документы одяремый вместе с дарителем сдает в ФРС по месту нахождения квартиры, при это оплачиваете 500 рублей за регистрацию договора и 500 рублей за переход права.. .
Тут главное правильно составить договор, где очень четко описать объект сделки в соответсвии с кадастровым паспортом... .
Далее в нем обязательно указать все проживающих в данной квартире лиц
порядок передачи имущества.... последнее можно оформить отдельным актом приема-передачи также в 3 экземплярах... .
вот неплохой пример
h ttp://
Также дарение может проводиться не только путем передачи одаряемому в собственность, но и путем передачи прав на имущество.
Нам стоило 500 - риелтору и 500 - в юстиции. Документы: паспорта, договор (риелтер составляет) , техпаспорт на квартиру (БТИ) и справка о прописанных форма 9, а так же документы на право собственности дарителя. Если квартира в собственности супругов - нотариально заверенное согласие. Если собственник один - его не нужно.
План и экспликация, справка об оценочной стоимости БТИ
Свидетельство на право собственности ФРС или свидетельство о приватизации
Нотариальное согласие на право распоряжения недвижимым имуществом второго супруга, если даритель в браке
Договор дарения
Паспорта
Стоимость справок, пошлины нотариальные и за регистрацию
Одаряемый платит НДФЛ (13% или 30%для налогового нерезидента) , если не является близким родственником дарителя
Какой процент налога при дарении недвижимости, как то доля квартиры и дачи
Находясь в РФ, оформить дарственную на недвижимость в Украине, дед не может, ноПри таком раскладе следует учесть вот что 1 т.к. дарит нерезидент - ставка...
Зависит от родственных отношений - или 0%, или 13%.
Если дарственная оформляется между близкими родственниками, налог не взимается. Для всех остальных, одаряемый платит налог 13%. .Составить договор дарения можно в простой письменной форме и его можно зарегистрировать в Управлении Федеральной регистриционной службы. С 1996 г. договор дарения не подлежит обязательному нотариальному оформлени. Госпошлина за регистрацию договора 500 руб. Даритель идет к нотариусу и тот составляет дарственную или даритель составляет его и несет на регистрацию в Управление Фед. регистрационной службы.
Круглов прав. 13% - налог на доходы одаряемого. и одаряемый ничего не платит, если он - родитель, ребенок, брат, сестра дарителя (насчет бабушек и дедушек не помню, кажется тоже к родственникам отнесены)
НДФЛ 13% для налоговых резидентов, 30% для нерезидентов. Платит одаряемый. Близкие родственники от НДФЛ освобождены: супруги, родители, братья и сестры, дедушки и бабушки, внуки
Если не хотите платить по тому что вам подарили то лучше оформлять через суд например бабушка вам задолжала например и вы составляете на нее иск и все по суду квартира ваша а всего вам надо заплатить копейки по сравнению как дерет государство и бабушка в суд может не приходить просто напишет заяление на имя судьи что она со всем согласна и все
Дарение квартиры нерезидентом РФ. Ответить Отписаться от темы. Добавить в закладки Удалить из закладок Распечатать 926.
Налог при продаже квартиры полученной по наследству (дарственная) в россии
Зависит от сроков получения и цены продажи
2. При продаже этой квартиры нерезидентом - на какие налоги он попадает?необходимо ли будет платить налоги при такой нерезидент дарит квартиру резиденту РФ дарственной?
Менее трех лет в собственности - 13 % свыше 1 млн. руб.
в вашем случаи 130 тыс. руб.
В данном случае, НДФЛ составит 130 тыс. руб. !
Не имеет значения каким образом вы получили квартиру. Если вы владели ею менее трех лет, вы обязаны заплатить налог 13 процентов с суммы превышающей 1 миллион рублей (в данном случае надо будет заплатить 130 000).
А вот все зависит от того наследство это или дарственная-это совсем разные вещи. Срок владения квартирой полученной по наследству считается с даты открытия наследства (то есть дня смерти наследодателя), а не с момента регистрации права собственности на наследника-может у Вас по сумме 3 года и набежало (или еще чуть-чуть подождать) -тогда налог не платится
Если все-таки договор дарения-тогда срок владения исчисляется со дня получения свидетельства о госрегистрации-если от этого Вы насчитали 2 года, тогда налог составит 13 % от суммы, превышающей 1 млн
Это все действует для резидентов РФ, если продавец-нерезидент (проще скажем-не гражданин РФ), тогда налог-30% со всей суммы, указанной в договоре купли-продажи
При передаче квартиры в дар происходит смена собственника недвижимости на безвозмездной основе, и даритель ничего не получает взамен. Если в договоре указано иное и даритель получает какую-либо компенсацию за подаренную квартиру, документ может быть признан недействительным. И в первую очередь может быть оспорен в суде близкими и родными дарителя, претендующими в будущем на наследование данной жилой площади. Прежде, чем приступить к процессу оформления собственности в дар, следует подсчитать все затраты на данную процедуру и узнать, облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками и иными лицами. Российским законодательством регулируется процесс налогообложения, включая налог на дарение квартиры между родственниками. В 2019 году при прохождении процедуры дарения имущества в дар, прежде всего, следует руководствоваться действующим законодательством. Обязанность уплаты, а также размер зависит от параметров сделки и участников процесса.
Согласно Налоговому Кодексу физические лица с российским гражданством облагаются налогом на доходы в размере 13%. Иная ставка предусмотрена для иностранных лиц, не являющихся резидентами нашей страны.
Нужно ли платить налог при оформлении дарственной?
Ввиду того, что при дарении получатель получает доход в виде принимаемого дара, а даритель передает дар безвозмездно, законом не предполагается никаких иных финансовых обязательств, кроме необходимости уплатить налог с дохода от стоимости квартиры.
Расчет налога с дарственной на квартиру зависит от нескольких параметров:
- Является ли одаряемый резидентом РФ;
- Существуют ли близкие родственные связи между сторонами соглашения;
- Какова стоимость квартиры.
С 2006 года законодательная база изменилась, и порядок взимания происходит согласно положениям Налогового Кодекса. Налоговое законодательство признает подаренную квартиру в качестве дохода, которое подлежит налогообложению.
Кто облагается налогом при дарении квартиры?
Прежде, чем определить сумму, требуемую к уплате, следует разграничить статус гражданина:
- Резиденты РФ, находящиеся на территории нашей страны больше, чем 183 дня, признаются резидентами и облагаются 13-процентным налогом от стоимости дара;
- Нерезиденты, т.е. российские или иностранные граждане, которые прожили 183 дня вне пределов РФ, облагаются 30-процентной ставкой.
После регистрации прав на собственность в государственном регистрирующем органе, гражданин, ставший собственником жилья в результате дарения, обязан задекларировать квартиру в качестве дохода и заплатить налог, называемый также НДФЛ. Данное обязательство распространяется только на одариваемого, получившего жилье. Даритель ничего платить не должен.
Отдельного внимания заслуживает установление степени родства и возможность использования права на освобождение от уплаты налога при дарении квартиры.
Основание для освобождения от уплаты
По Семейному Кодексу к числу близких родственников относят людей, связанных друг с другом по вертикальной линии родства:
- Родители и дети, включая приемных;
- Родители родителей и внуки;
- Братья и сестры, имеющие общего родителя.
Близкими родными считаются члены семьи в одном, соседнем или через одно поколения.
Таким образом, освобождению от налога на дарение с квартиры в качестве дохода признаются следующие категории получателей дара:
- Супруг/супруга;
- Брат /сестра;
- Дочь/сын;
- Родители.
Размер дарственного налога
Определение резидентства РФ
При подтверждении того, что одариваемый является резидентом, налог при дарении квартиры составит 13 % от стоимости полученного имущества. Если гражданин не является резидентом, размер налога на доход составит 30 %.
Важно учесть, что формулировка нерезидент означает отсутствие физического лица на территории РФ в течение одного года и дольше, несмотря на наличие российского гражданства.
Налогооблагаемая база
Вторым параметром, влияющим на расчет суммы взимания является облагаемая база. Налог при дарении квартиры в 2019 году для физических лиц изменился, и стоимость имущества может не указываться. Расчетной базой при этом является кадастровая стоимость. Фактическая стоимость квартиры на рынке определяется путем выявления усредненного значения цены за аналогичное жилье, представленное в текущий момент на рынке жилья. Данный размер базы с 2017 года является основным. Если для расчета используется другой показатель стоимости, расхождение с рыночной ценой должно быть не более 1/5.
Таким образом, чтобы узнать размер налога, для резидента РФ следует определить рыночную стоимость квартиры и рассчитать 13% налог.
Установление степени родства
Третий параметр, определяющий обязательность налогообложения – степень родства. В 2019 году только близкие члены семьи, которые могут документально подтвердить наличие близкой родственной связи, освобождаются от налога на дарение квартиры родственнику.
Иная ситуация, если квартира передается в дар неблизкому родственнику:
- Зять/сноха;
- Дяди/тети;
- Племянники;
- Двоюродные братья/сестры и т.д.
Данные лица, как и не родные одариваемые обязаны платить налог и не имеют никаких льгот. Аналогично решается вопрос относительно имущественного вычета. Данная категория не предполагает выплаты имущественного вычета вне зависимости от размера стоимости имущества.
Нюансы дарения третьей стороне
При оформлении дарственной в адрес лиц, не являющихся родственниками дарителю, могут возникнуть неприятные моменты, связанные с недовольством более близких дарителю лиц, находящихся с ним в родственных отношениях. Так как основанием для оформления дарственной является добрая воля дарителя, собственника недвижимости, причины передачи в дар постороннему лицу имущества могут быть совершенно разными, однако с точки зрения законодательства данный вариант вполне легитимен. Тем не менее, ввиду того, что посторонний человек, не имеющий родственных связей с собственником квартиры, получает дополнительный доход в виде недвижимости, регистрируемой на его имя, законом определяется единая для всех налоговая ставка в 13%.
Законодательством РФ не предусмотрено ограничений по приобретению иностранными гражданами (и лицами без гражданства) недвижимости на рынке городской и загородной недвижимости. Существуют ограничения на приобретения земель сельскохозяйственного назначения, но они не действуют, если земельный участок приобретается иностранным гражданином под индивидуальное жилищное строительство (например, под строительство жилого дома или коттеджа).
Форум портала БН
В течение 5 лет он ничего не продавал, значит, не нужно платить налоги с продажи квартиры).Я тоже соответственно налог платить не буду, так как квартиру я покупаю. В этом случае как правильнее оценить квартиру в договоре. (реально передачи денег не будет).В дальнейшем квартиру я буду продавать.
В законе указано, что если гражданин РФ продаёт квартиру на территории РБ и не является налоговым резидентом Беларуси, то он обязан произвести уплату подоходного налога по ставке 12% и что ставка налог берется с дохода, уменьшенного на сумму расходов, связанных с приобретением имущества.
Дарение квартиры: сложности договора
К ним относятся дети (включая усыновленных), родители (а также усыновители), супруги, бабушки, дедушки, внуки, братья, сестры (полнородные и не полнородные). В тех случаях когда между дарителем и одаряемым нет близких отношений, юристы советуют заключать договор у нотариуса.«Если впоследствии между сторонами сделки возникнет конфликт, нотариус может подтвердить добровольность и осознанность их действий», – отмечает директор по продажам АН «Итака» Елена Ледовская. К слову, стоимость услуг по оформлению договора дарения у нотариуса составит 0,3% от кадастровой стоимости квартиры (которая близка к рыночной), если сделку совершают близкие родственники, и 1% – в остальных случаях. По словам директора АН «Бекар» Юлии Барахтиной, для близких родственников дарение удобно прежде всего тем, что им не нужно платить никаких налогов.
Иностранцы в Казахстане: приобретение и продажа недвижимости
Однако вариант не единственный.Юридические лица с иностранным участием могут безо всяких ограничений приобретать в собственность жилье, независимо от того, находится ли учредитель организации на территории Республики Казахстан или нет. Поэтому альтернативным вариантом является создание юридического лица и приобретение жилья в его собственность. Приобретение земельных участков Согласно пунктам 3, 4 статьи 23 Земельного кодекса Республики Казахстан в частной собственности иностранных граждан, лиц без гражданства и иностранных юридических лиц (негосударственных) могут находиться земельные участки только для следующих целей: под застройку или застроенные производственными и непроизводственными, в том числе жилыми, зданиями (строениями, сооружениями) и их комплексами; земли, предназначенные для обслуживания зданий (строений, сооружений) в соответствии с их назначением.
Земли, предназначенные для ведения товарного сельскохозяйственного производства и лесоразведения, не могут находиться в собственности иностранцев и иностранных юридических лиц (пункт 4 статьи 23 Земельного кодекса).
Дарение недвижимости иностранному гражданину
Вы такой же участник правоотношений, как и гражданин РФ. Таким образом, отец вправе заключить с Вами договор дарения на общих основаниях.При подаче документов в территориальный отдел Росреестра Вам необходимо подписать заявление по установленной форме (его распечатают при подачи документов специалисты Росреестра), приложить квитанцию об оплате гос.
пошлины, договор дарения в 3 экз.
правоустанавливающие документы на квартиру - свидетельство.