Grunderwerbsteuer

Nach den Gesetzen der Russischen Föderation wird die Steuer auf den Verkauf von Immobilien von den Bürgern gezahlt, wenn durch die Transaktion Einkünfte erzielt wurden. Aber es gibt noch andere steuerliche Nuancen beim Verkauf von Immobilien, die berücksichtigt werden sollten. Die Höhe der Steuer hängt beispielsweise vom Status des Bürgers, dem Wert und der Art der verkauften Immobilie ab.

Die Hauptmerkmale der Besteuerung

Nach den neuesten Änderungen wird die Steuer auf den Verkauf von Eigentum von natürlichen Personen im Jahr 2017 in folgenden Fällen gezahlt:

Beim Verkauf einer Wohnung, die weniger als drei Jahre beim Eigentümer registriert ist;
Beim Verkauf von Fahrzeugen, die weniger als drei Jahre auf dem Gelände stehen;
Beim Verkauf eines Privathauses, das weniger als drei Jahre im Besitz ist.

Nach 2016 registrierte Immobilien können erst nach 5 Jahren steuerfrei veräußert werden – das heißt, die Mindestschwelle wurde entsprechend den Änderungen für 2017 deutlich angehoben.

Die Höhe der Steuern und einige Zahlungsmerkmale

Die Grunderwerbsteuer ist zu folgenden Sätzen zu entrichten:

Für Einwohner Russlands beträgt der Steuersatz 13 Prozent der erhaltenen Steuern;
Für Nichtansässige der Russischen Föderation ist der Steuersatz viel höher - bis zu dreißig Prozent der erhaltenen Gewinne.

Es ist wichtig! Der Status als Resident und Non-Resident wird nicht nur durch die Staatsbürgerschaft bestimmt. So kann ein russischer Staatsbürger als Ausländer anerkannt werden, wenn er eine Aufenthaltserlaubnis in einem anderen Land besitzt. Oder für den Fall, dass ein Bürger länger als 6 Monate in einem anderen Land lebt. Als Einwohner kann wiederum ein Bürger anerkannt werden, der eine Aufenthaltserlaubnis in der Russischen Föderation besitzt.

Besteuert werden nur Einkünfte aus dem Verkauf von Immobilien. Das heißt, die Steuer wird nicht unbedingt auf den Betrag erhoben, zu dem die Immobilie verkauft wird. In diesem Fall wird der Gewinn als Differenz zwischen Verkaufspreis und Kaufpreis erfasst, jedoch nur, wenn der Kaufpreis dokumentiert ist. Wenn die Unterlagen nicht aufbewahrt werden, wird der gesamte Betrag, den der Verkäufer erhalten hat, als Gewinn anerkannt, kann aber auch gekürzt werden (dies wird in der Fortsetzung des Artikels angegeben).

In diesem Video werden die wichtigsten Punkte der Immobiliensteuerzahlungen bei einem Verkauf behandelt:

Wie vermeidet man die Zahlung der Grundsteuer bei einem Verkauf?

Die Steuer auf den Verkauf von Immobilien, die weniger als 3 Jahre im Besitz sind, wird von allen Bürgern erhoben, die aus der Transaktion einen Gewinn erzielt haben. Zahlungen können in folgenden Fällen vermieden werden:

Wenn der Verkäufer durch die Transaktion keinen Gewinn erzielt hat. Das heißt, der Preis, zu dem die Immobilie gekauft wurde, ist gleich oder niedriger als der Verkaufspreis. In diesem Fall müssen Sie keine Einkommensteuer zahlen, da kein Gewinn erzielt wurde. Aber nur unter der Bedingung, dass der Verkäufer über ein Dokument verfügt, das den Wert des Autos (Wohnung, Haus) zum Zeitpunkt des Kaufs bestätigt. Darüber hinaus kann der Betrag, den der Eigentümer darin investiert hat, zum Wert der Immobilie hinzugerechnet werden, ebenfalls vorbehaltlich der Bereitstellung der entsprechenden Dokumente;
Wenn der Gewinn aus dem Verkauf des Autos weniger als eine Viertelmillion beträgt, dh weniger als 250.000 Rubel. In diesem Fall hat der Verkäufer das Recht, einen Steuerabzug von 250 Tausend zu verwenden ... Pro Jahr ist nur ein Steuerabzug zulässig. Beim Verkauf eines Privathauses oder einer Privatwohnung beträgt der Steuerabzug bereits 1 Million Rubel, was sehr bedeutend ist. Der Abzug ermöglicht es Ihnen möglicherweise nicht, Zahlungen vollständig zu vermeiden (wenn er mehr als 250.000 bzw. 1 Million beträgt), trägt jedoch dazu bei, die Höhe der Zahlungen zu reduzieren.
Wenn die Immobilie seit mehr als drei Jahren im Besitz ist (in einigen Fällen mehr als fünf - wie oben beschrieben). In diesem Fall unterliegt der Veräußerungsgewinn nicht der Besteuerung.

Abgabe von Steuererklärungen und Zahlung von Steuern

Der Bürger ist verpflichtet, den aus der Transaktion erzielten Gewinn spätestens am 30. April des auf das Jahr der Transaktion folgenden Jahres (jedoch frühestens am 1. Januar dieses Jahres) anzugeben. Alle Transaktionen, bei denen Eigentum von weniger als 3 (oder 5) Jahren veräußert wurde, sind deklarationspflichtig. Unabhängig von der Notwendigkeit, Steuern zu zahlen.

Alle Dokumente, die die Steuerbefreiung bestätigen, werden der Erklärung beigefügt und auch der Betrag des Steuerabzugs wird eingetragen. Ist die Immobilie älter als drei (oder fünf) Jahre, ist eine gesetzliche Erklärung nicht erforderlich. Steuerzahlungen an den Haushalt werden bis zum 15. Juli akzeptiert (nur nach Abgabe einer Erklärung).

Beispiele für verschiedene Angebote

Das Auto war zum Zeitpunkt des Kaufs durch den Besitzer eine halbe Million wert. Seit Abschluss des Kaufvertrages sind 4 Jahre vergangen. Da mehr als drei Jahre vergangen sind, müssen Sie keine Grundsteuer zahlen und eine Erklärung abgeben.
Die Wohnung wurde für zehn Millionen Rubel verkauft. Informationen über seinen Wert zum Zeitpunkt des Kaufs durch den Verkäufer wurden nicht gespeichert. Drei Jahre sind seit Abschluss des Deals noch nicht vergangen. In diesem Fall hat der Verkäufer nach Zahlung der Einkommensteuer das Recht, einen Steuerabzug in Höhe von einer Million vorzunehmen. Aufgrund fehlender Unterlagen über den Wert der Wohnung wird der gesamte Betrag (also zehn Millionen) als Gewinn erfasst. Bei Anwendung des Steuerabzugs von einer Million beträgt der zu versteuernde Gewinn 9 Millionen. Genau ab diesem Betrag wird die Steuer dem Bürgerstatus entsprechend entrichtet.
Der Eigentümer entschied sich zwei Jahre nach dem Kauf, das Privathaus zu verkaufen. Er behielt Dokumente, denen zufolge das Haus zum Zeitpunkt des Kaufs zehn Millionen wert war. Der Eigentümer bewahrte auch Dokumente auf, die bestätigten, dass zusätzliches Geld (eine halbe Million) in das Haus investiert wurde. Der Eigentümer beschloss, das Haus für 12 Millionen zu verkaufen. Das heißt, sein Gewinn betrug 1,5 Millionen. Bei einem Steuerabzug von einer Million beträgt der Betrag, von dem die Einkommensteuer beim Verkauf von Immobilien erhoben wird, nur 500.000 Rubel.