Wie wird die Hausverkaufssteuer bezahlt? Steuer beim Verkauf eines Hauses mit Grundstück. Yury Zavidov, Präsident von Century21 Zavidov, antwortet

Das Steuersystem der Russischen Föderation sieht die Besteuerung der von den Bürgern erzielten Gewinne vor. Durch den Verkauf einer Immobilie erhält der Eigentümer steuerpflichtiges Einkommen.

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Welche Steuer muss 2019 beim Verkauf eines Hauses mit Grundstück gezahlt werden? Durch den Verkauf von Immobilien erhält der Eigentümer Einnahmen. Daher ist er verpflichtet, die erzielten Gewinne zu versteuern.

Der jeweils zu zahlende Betrag wird jedoch individuell berechnet. Welche Einkommensteuer müssen Sie beim Verkauf eines Hauses mit Grundstück im Jahr 2019 zahlen?

Schlüsselaspekte

Die Steuersätze für Gewinne aus dem Verkauf von Immobilien haben sich geändert. Auch die Voraussetzungen für die Steuerbefreiung und die Inanspruchnahme von Steuervorteilen wurden detailliert dargelegt.

Die Nuance besteht darin, dass die gesetzlichen Neuerungen nur für Gegenstände gelten, an denen das Eigentum nach dem 1. Januar 2016 erworben wurde. Für Immobilien mit langer Besitzdauer gelten die alten Regeln.

Was du wissen musst

Sie können Immobilien im Jahr 2019 ohne Zahlung der Einkommensteuer verkaufen, wenn die Besitzdauer der Immobilie fünf Jahre überschreitet. Allerdings nur bei Eintragung des Eigentums nach dem 01.01.2016.

Wird eine bereits erworbene Immobilie veräußert, beträgt die Mindesthaltedauer für die Steuerbefreiung drei Jahre.

Beispielsweise ist eine Immobilie Eigentum von nahen Verwandten durch Erbschaft oder die Immobilie wird zu einem geringeren Preis verkauft, als sie gekauft wurde.

Bei der Zahlung der Steuer auf den Verkauf von Immobilien können Steuern in Form von Festbeträgen oder Kosten für den Immobilienerwerb herangezogen werden.

Verfahren zum Abschluss einer Transaktion

Der Verkauf von Immobilien erfolgt nach dem Standardschema. Verkäufer und Käufer legen die Konditionen der Transaktion mündlich fest und die getroffenen Vereinbarungen werden durch Ausarbeitung konsolidiert.

Nach Vertragsunterzeichnung meldet der Käufer die Eigentumsübertragung bei Rosreestr an.

Das Vorhandensein bzw. Nichtvorhandensein von Belastungen und Einschränkungen ist zu prüfen. Diese gehen in der Regel mit dem Eigentum über.

Grundsätzlich ermöglicht eine Analyse der gesetzlichen Normen und der Besonderheiten des Eigentums an einem Objekt eine korrekte Berechnung der Steuer. Beim Verkauf eines Hauses mit Grundstück ergibt sich jedoch eine weitere Nuance.

Dies liegt daran, dass die Gesetzgebung nicht den Begriff eines einzelnen Immobilienobjekts in Bezug auf das Haus und das Grundstück, auf dem es sich befindet, vorsieht.

Bei beiden Objekten handelt es sich um eigenständige Eigentumsarten. Daher muss die Steuer für jedes Objekt separat berechnet werden.

Beim Verkauf eines Hauses zusammen mit einem Grundstück ist der Verkäufer verpflichtet, Eigentumsdokumente sowohl für die Wohnung als auch für das Grundstück vorzulegen.

Das Vorgehen bei der Vertragserstellung hängt davon ab, wie die Steuer je Objekt berechnet werden soll.

Wenn das Haus vom Verkäufer gleichzeitig mit dem Grundstück erworben wurde und für keines der Objekte ein Vorsteuerabzug oder eine Steuerbefreiung besteht, kann der Vertrag unter Angabe der Gesamtkosten erstellt werden.

Wenn der zu zahlende Steuerbetrag mehr als 600.000 Rubel beträgt und der Steuerzahler keine Erklärung abgegeben hat, kann eine Strafanzeige wegen Steuerhinterziehung erhoben werden.

Wird die Erklärung fristgerecht abgegeben, die Steuer jedoch nicht entrichtet, können gegen den Steuerpflichtigen außer der Erhebung einer Strafe für jeden Tag der Verspätung keine weiteren Sanktionen verhängt werden.

Es ist zu beachten, dass die Steuererklärung dennoch abgegeben werden muss, wenn sich aufgrund der Berechnungsergebnisse herausstellt, dass keine Steuer zu zahlen ist.

Der Steuerpflichtige gibt fristgerecht eine „Null“-Erklärung ab, die das Fehlen der Steuer rechtfertigt.

Andernfalls kann gegen ihn eine Geldstrafe von 1.000 Rubel verhängt werden.

Wenn eine Transaktion aufgrund einer Haltedauer von drei/fünf Jahren nicht steuerpflichtig ist, kann keine Steuererklärung eingereicht werden.

Es kann jedoch sein, dass die Steuerbehörden eine fehlerhafte Benachrichtigung senden, in der Sie zur Zahlung der Steuer aufgefordert werden. In diesem Fall müssen Sie dem Bundessteueramt an Ihrem Wohnort Dokumente vorlegen, die Ihre Befreiung von der Einkommensteuer bestätigen.

Um Steuern zu vermeiden, lassen sich manche Bürger verschiedene Möglichkeiten einfallen.

Sie unterschätzen den Wert der Transaktion und geben keine Erklärung ab, in der Hoffnung, dass diese Tatsache nicht entdeckt wird. Aber jeder Betrug wird früher oder später aufgedeckt.

Das Gesetz sieht recht strenge Strafen für Steuerhinterziehung vor.

Es ist besser, die fällige Steuer rechtzeitig zu zahlen, als später größere Beträge zu zahlen oder strafrechtliche Sanktionen zu riskieren.

Aufmerksamkeit!

• Aufgrund häufiger Gesetzesänderungen veralten Informationen manchmal schneller, als wir sie auf der Website aktualisieren können.
• Alle Fälle sind sehr individuell und hängen von vielen Faktoren ab. Grundlegende Informationen garantieren keine Lösung für Ihre spezifischen Probleme.

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Viele Bürger interessieren sich dafür, wie hoch die gesetzliche Steuerbelastung beim Verkauf eines Hauses sein soll? Mit der Veräußerung eines Privathauses geht der Verkauf des Grundstücks einher, auf dem es errichtet wurde.

Allerdings handelt es sich bei dem Grundstück und dem Gebäude um zwei unterschiedliche Immobilientypen. Um dieses Problem zu verstehen und die erforderliche Gebühr rechtzeitig zu zahlen, empfehlen wir Ihnen, diesen Artikel zu lesen.

Welche Steuer wird beim Verkauf eines Hauses mit Grundstück erhoben?

Die Veräußerung eines Privathauses mit angrenzendem Territorium ist mit einer Besteuerung verbunden. Der vom Verkäufer aus der Transaktion erzielte Gewinn unterliegt der Einkommensteuer, d. h. der persönlichen Einkommensteuer in Höhe von 13 % für Einwohner der Russischen Föderation.

Wenn der Eigentümer, der die Immobilie verkauft, kein Einwohner unseres Landes ist, erhöht sich der Satz um 30 %.

Die Steuerbemessungsgrundlage für die Berechnung der Höhe der Gebühr ist der Preis der Immobilie, der im zwischen Verkäufer und Käufer geschlossenen Vertrag festgelegt ist.

Wie führt man die Veräußerung von Haus und Grundstück kompetent durch?

Wohnräume und das Territorium, auf dem sie sich befinden, sind formal zwei verschiedene Arten von Immobilien.

Um Verwechslungen mit dem Finanzamt zu vermeiden, empfiehlt es sich, zwei separate Kauf- und Verkaufsverträge abzuschließen – über die Veräußerung von Grundstücken und einem Privathaus. Die Registrierung einer solchen Transaktion und Dokumentation bei Rosreestr wird keine Schwierigkeiten bereiten.

Wenn Sie einen Vertrag abschließen möchten, der sowohl das Grundstück als auch das Wohngebäude im Inhalt angibt, notieren Sie unbedingt die Kosten für jede Immobilie separat. Dies ist erforderlich, um die Höhe der Einkommensteuer zu ermitteln. Für den Grundstücks- und Hauswert gilt ein Steuersatz von 13 %.

Darüber hinaus ist es bei 2 unterschiedlichen Vereinbarungen einfacher, die Höhe der Steuerabgabe zu berechnen, wenn diese nur für eines der verkauften Objekte zur Zahlung fällig wird.

In der Praxis wird meist zunächst ein Grundstück erworben und erst dann darauf ein Wohngebäude errichtet. Und die Notwendigkeit der Zahlung der Einkommensteuer hängt von der Dauer des Immobilienbesitzes ab.

Wann müssen Sie keine Einkommensteuer zahlen?

Die Steuer wird auf den Gewinn aus der Veräußerung eines Hauses und auf Einkünfte aus dem Verkauf des Grundstücks erhoben, auf dem das Gebäude errichtet wird. Daher ist es wichtig, die Nutzungsdauer jedes Objekts separat zu betrachten.

Wenn das Grundstück und/oder das Wohngebäude seit mehr als 3 Jahren im Besitz ist, ist beim Verkauf eines Hauses oder Grundstücks keine Steuer zu zahlen.

Diese Regelung gilt für Immobilien, die vor dem 1. Januar 2016 erworben wurden. Nach diesem Datum gelten leicht abweichende Gesetzesbestimmungen, auf die im Folgenden eingegangen wird.

Wenn ein Privathaus oder das Gebiet, auf dem es sich befindet, nach dem 1. Januar vom Verkäufer in Privatbesitz übergeht, muss das Objekt für die Befreiung von der Einkommensteuer für eine gesetzlich festgelegte Mindestdauer Eigentum sein, nämlich :

• mindestens 3 Jahre (wenn die Immobilie durch Erbschaft, Schenkung, nach der Privatisierung oder infolge des Abschlusses eines Rentenvertrags mit lebenslangem Unterhalt eines Unterhaltsberechtigten erworben wurde);
• mindestens 5 Jahre (bei anderweitiger Inbesitznahme der Immobilie).

Daher ist beim Verkauf eines Hauses, das seit weniger als 3 Jahren im Besitz ist, Steuerpflicht. Wenn das Grundstück, auf dem das Gebäude steht, jedoch früher (vor mehr als drei Jahren) gekauft oder anderweitig erworben wurde, wird die Gebühr nur aus dem für das Haus erzielten Gewinn erhoben.

Wie wird die Eigentumsdauer einer Immobilie berechnet?

Sie können die Dauer eines Privathauses oder Grundstücks in Ihrem Eigentum anhand einer Eigentumsbescheinigung von Rosreestr oder eines Auszugs aus dem einheitlichen Staatsregister, der diese ersetzt, bestimmen. Als Ausgangspunkt für die von Ihnen benötigte Frist gilt das Datum der Eintragung der Übertragung von Wohnungs- und Grundstücksrechten.

In manchen Fällen wird dieser Zeitraum anders berechnet:

• Beim Erwerb einer Immobilie durch Erbschaft erwirbt ein Bürger das Eigentumsrecht ab dem Zeitpunkt der Eröffnung des Erbfalls durch einen Sachverständigen (d. h. ab dem Todestag des Erblassers);
• beim Bau eines Hauses entstehen Eigentumsrechte nach Abschluss des Registrierungsverfahrens in Rosreestr;
• Wenn ein Grundstückspaar zusammengelegt oder eines in mehrere getrennte Grundstücke aufgeteilt wird, entsteht das Eigentumsrecht nach der Registrierung des neu gebildeten Objekts in Rosreestr.

In den letzten beiden Fällen wird das Datum durch einen Auszug aus dem Einheitlichen Staatsregister oder eine ähnliche Bescheinigung bestimmt.

Steuerberechnungsprozess

Bei der Ermittlung der für die Zahlung erforderlichen Einkommensteuer können Sie deren Höhe auf zwei Arten erheblich reduzieren: durch einen Steuerabzug in Höhe von 1 Million Rubel oder durch Reduzierung des steuerpflichtigen Gewinns, den ein Bürger aus einer Transaktion erhält die Höhe der Aufwendungen, die ihm für den Erwerb oder die Errichtung einer Immobilie entstehen.

Im ersten Fall ist der Berechnungsalgorithmus wie folgt.

13 % * (Haus-/Grundstückspreis – Abzugsbeträge)

Die Steuer beim Verkauf eines Hauses gilt gesetzlich als Einkommensteuer und beträgt dreizehn Prozent des Wertes der Immobilie. Die aktuellen Normen der russischen Gesetzgebung sehen in diesem Bereich einen einzigen Vorteil vor, nämlich die Befreiung von der Steuerpflicht, wenn die verkaufte Immobilie länger als drei Jahre im Besitz einer Person war. Gleichzeitig können Sie das Haus gemäß den neuen Änderungen, wenn es im Jahr 2016 erworben wurde, erst nach fünf Jahren im Besitz verkaufen und keine Steuern dafür zahlen. Andernfalls wird die Steuer erhoben, wenn die Immobilie seit weniger als drei Jahren im Besitz ist.

Der Zeitraum, in dem eine Person ein Haus besitzt, beginnt nicht mit dem Zeitpunkt der Erbschaft, des Kaufs oder einer anderen Art des Erwerbs, sondern mit dem Datum der Ausstellung der Eigentumsbescheinigung. Im Allgemeinen sind die Gründe für die Übertragung von Rechten:

• Der Kaufvertrag;
• Umtausch- und Rentenvertrag;
• Schenkungsurkunde;
• Erbschaft durch Gesetz und Testament;
• Gemeinsamer Bauvertrag.

Sie müssen beim Verkauf eines Hauses keine Steuern zahlen, wenn der Verkaufspreis weniger als eine Million Rubel beträgt. Es darf nicht vergessen werden, dass dies nur zusammen mit einem Grundstück möglich ist.

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Berechnungsnuancen

Das Berechnungsschema für die Erhebung der Umsatzsteuer ist für alle Fälle gleich und beinhaltet folgende Bedingungen:

• Teil des Nettogewinns in Form der Differenz zwischen dem Betrag, der für den Kauf des Hauses ausgegeben wurde, und dem Betrag, der aus dem Verkauf erzielt wurde;
• Dreizehn Prozent des Verkaufsbetrags, wenn die Immobilie weniger als drei Jahre oder nach den neuen Regeln fünf Jahre im Besitz war;
• Bei Miteigentum werden jedem Eigentümer dreizehn Prozent in Rechnung gestellt. Der Prozentsatz wird von der Höhe des jeweiligen Anteils abgezogen.

Ausländische Staatsbürger müssen auch beim Verkauf eines Privathauses und anderer Immobilien Steuern zahlen, allerdings beträgt der Steuersatz für sie nicht dreizehn, sondern dreißig Prozent. Wenn sich ein ausländischer Staatsbürger außerdem länger als einhundertdreiundachtzig Tage auf dem Territorium der Russischen Föderation aufhält, gilt er laut Gesetz als Einwohner. Das bedeutet, dass er genauso viel zahlen muss wie russische Staatsbürger, nicht dreißig, sondern dreizehn Prozent.

In diesem Fall berücksichtigt der Steuerdienst nur den im Kaufvertrag genannten Betrag. Verkauft ein Bürger ein unfertiges Haus mit Grundstück, mit dessen Bau in weniger als drei Jahren begonnen wurde und das Grundstück länger als dieser Zeitraum im Besitz war, wird die Steuer für diese Immobilienobjekte gesondert berechnet.

Amtszeiten

Die seit 2016 eingetretenen Veränderungen sollten von Personen berücksichtigt werden, die in diesem Jahr Immobilien als Eigentum erhalten haben. In den nächsten fünf Jahren wird es nicht möglich sein, es zu verkaufen und Steuern zu vermeiden. Für Bürger, die vor 2016 ein Haus erworben haben, gilt weiterhin die Sperrfrist von drei Jahren. Das heißt, sie müssen nur dann Steuern zahlen, wenn sie sich zum Verkauf der Immobilie entscheiden, nachdem sie diese weniger als drei Jahre lang besessen haben. Es gibt jedoch eine Ausnahme, die Erbschaften und Schenkungen betrifft. Wer aufgrund dieser beiden Möglichkeiten ein Haus mit Grundstück erhält, kann die Immobilie steuerfrei verkaufen, unabhängig davon, wann er sie als Erbschaft oder Schenkung erhalten hat. Gleiches gilt für Leibrenten und Privatisierungen.

Darüber hinaus wirkt sich die Katasterbewertung nun auf den Wert von Immobilien und die Höhe der Steuer aus. Nach dem Verkauf eines Hauses, das seit weniger als drei oder jetzt weniger als fünf Jahren im Besitz ist, müssen Sie beim Finanzamt eine Erklärung sowie einen Antrag und eine Liste der Dokumente einreichen, die unten besprochen werden.

Bei Nichtzahlung von Steuern wird dem Zuwiderhandelnden für jeden überfälligen Monat eine Geldstrafe in Höhe von fünf Prozent des Steuerbetrags auferlegt.

Ist eine Steuersenkung möglich?

Um die Steuer zu senken, die Sie nach dem Verkauf eines Hauses mit Grundstück zahlen müssen, wenn diese Objekte weniger als drei Jahre lang im Besitz waren, gibt es mehrere Möglichkeiten:

Wenn ein Haus außerdem verkauft wird, nachdem es mehr als drei Jahre im Besitz des Verkäufers war, ist der Verkäufer nicht nur von der Steuerpflicht für den Verkauf befreit, sondern auch von der Abgabe einer Steuererklärung beim Finanzamt. Dies bedeutet, dass der Bürger nahezu vollständig von jeglicher Verantwortung befreit ist.

Bereitstellung von Dokumenten

Nach Abschluss der Transaktion füllt der Verkäufer eine Erklärung im Formular 3-NDFL aus und reicht diese zusammen mit anderen Unterlagen beim Finanzamt ein. Der Steuerbetrag wird vom Bürger selbstständig berechnet.

Unterlagen zur Zahlung der Steuer beim Verkauf eines Hauses:

Die Erklärung muss bis zum 30. April des Folgejahres abgegeben werden. Sie müssen nicht sofort nach dem Verkauf Ihres Hauses Steuern zahlen. Dies kann jeden Tag vor dem 15. Juli vollständig erfolgen.

Die Nichtzahlung wird mit Strafen geahndet, deren Schwere sich nach der Höhe der Steuer richtet. In diesem Fall wird die Mindeststrafe auf einhunderttausend Rubel festgesetzt, und die härteste Strafe ist eine Freiheitsstrafe von drei Jahren für den Täter. Alle gegen skrupellose Bürger gerichteten Sanktionen werden ausschließlich durch die Gerichte verhängt.

Anspruch auf Leistungen

Bürger haben das Recht, keine Steuern zu zahlen, indem sie bestimmte Leistungen in Anspruch nehmen, die gelten für:

Muss ich beim Verkauf eines Hauses Steuern zahlen? Diese Frage stellen Eigentümer oft, bevor sie ein Geschäft abschließen. Auf alle Einkünfte werden Steuern erhoben, und der Verkauf eines Hauses stellt hier keine Ausnahme dar, da der Verkäufer durch die Transaktion einen bestimmten Betrag erhält. Er wird sofort zum Steuerzahler und ist verpflichtet, die erworbenen Mittel gegenüber staatlichen Stellen abzuführen.

Die Besonderheiten der Befreiung von dieser Gebühr sind in Art. festgelegt. 217.1 Abgabenordnung der Russischen Föderation. Wie hoch ist die Steuer beim Verkauf eines Hauses in der Immobilie? Wie vermeide ich Steuern beim Hausverkauf? Wir werden diese Fragen in unserem Material beantworten.

Muss ich beim Verkauf eines Hauses Steuern zahlen?

Der Verkäufer muss beim Verkauf des Hauses Steuern zahlen und im Jahr nach dem Jahr der Transaktion eine Steuererklärung einreichen. Wenn Sie im Jahr 2017 ein Haus gekauft haben, müssen Sie im Jahr 2018 die Steuern für 2017 auf den Verkauf des Hauses zahlen. Der Steuerpflichtige wendet sich selbstständig oder über einen gesetzlichen Vertreter an das Finanzamt am Wohnort, um das ausgefüllte Formular 3 vorzulegen -NDFL. Andernfalls müssen Sie ein Bußgeld zahlen, manchmal kommt es zu einer Klage.

Die Einkommenssteuer beim Verkauf eines Hauses wird nur vom Verkäufer gezahlt; der Käufer ist nicht steuerpflichtig. Er zahlt die Einkommensteuer erst, nachdem er die Immobilie verkauft hat.

Muss ich beim Verkauf eines Hauses, das weniger als 3 Jahre alt ist, Steuern zahlen?

Die Dauer des Besitzes der Immobilie beeinflusst die Höhe der Steuer, die der Verkäufer zu zahlen hat. Beim Verkauf eines Hauses, das jünger als 3 Jahre ist, werden die Steuern in voller Höhe gezahlt. Wenn Sie den Verkauf Ihres Hauses im Jahr 2015 abgeschlossen, das Geld aber erst im Jahr 2016 überwiesen haben, dauert es fünf Jahre, bis Sie bei Ihrem nächsten Verkauf steuerfrei sind.

Muss ich beim Verkauf eines Hauses Steuern zahlen, wenn es länger als 3 Jahre im Besitz ist?

Ist der Verkauf eines Hauses steuerpflichtig? Es ist steuerpflichtig, aber es gibt eine Nuance: Wenn ein in der Russischen Föderation ansässiger Steuerpflichtiger vor dem Verkauf mehr als drei Jahre lang Immobilien besaß, ist der Gewinn aus dem Verkauf von der Besteuerung befreit. Der Status eines Einwohners oder Nichtansässigen gilt nicht für die Staatsbürgerschaft. Es handelt sich um die auf dem Territorium der Russischen Föderation verbrachte Zeit. Ein Steuerinländer ist jeder, der sich im Laufe des Jahres mehr als 183 Kalendertage in Russland aufhält.

Die Frist von drei Jahren beginnt mit dem Datum der Eintragung in das Register der Rechte an Immobilien und der damit verbundenen Transaktionen. Dieser Tag fällt mit dem Ausstellungsdatum der staatlichen Meldebescheinigung des Wohnungseigentums zusammen, das in der ersten Zeile des Dokuments angegeben ist.

Handelt es sich bei dem zu verkaufenden Haus um eine Erbschaft, gilt als Zeitpunkt des Eigentumsübergangs der Todestag des Erblassers.

Bei Einhaltung der Mindestlaufzeit sind der Rentner und alle anderen Bürger von der Steuerzahlung und der Abgabe einer 3-NDFL-Erklärung beim Finanzamt befreit.

Ausnahmen bestehen seit 2017 weiterhin für Wohnungen, die ein Rentner oder eine andere Person bezogen hat:

• nach Eintritt in die Erbschaft;
• aufgrund der Annahme eines Geschenks von nahen Verwandten;
• in eine Rente mit lebenslangem Unterhalt eines Unterhaltsberechtigten;
• nach der Privatisierung des Eigentums gemäß dem festgelegten Verfahren.

Muss ich beim Verkauf eines mit Mutterschaftskapital erworbenen Hauses Steuern zahlen?

Wenn Sie beim Verkauf eines Hauses für Mutterschaftskapital weniger als 3 Jahre Eigentümer des Gebäudes sind, wird der Betrag, der 1 Million Rubel übersteigt, oder der Betrag der Differenz zwischen Kauf und Verkauf versteuert. Wenn sie mehr als 1 Million Rubel beträgt, ist es rentabler, die Steuer mit der zweiten Option zu berechnen.

Es ist zu beachten, dass das Mutterschaftskapital als Einkommen gilt, jedoch nicht der Einkommensteuer unterliegt. Beträge des Mutterschaftskapitals für den Wohnungskauf sind Ausgaben, und beim Verkauf von Wohnungen können Sie die Steuerbemessungsgrundlage um den Betrag der tatsächlichen Ausgaben reduzieren, die dokumentiert sind und mit dem Wohnungskauf in Zusammenhang stehen.

Muss ich beim Verkauf eines geerbten Hauses Steuern zahlen?

Bei einer Erbschaft interessiert sich der Bürger dafür, wie hoch die Steuer beim Verkauf eines Hauses durch Erbschaft ist. Wenn wir über die Steuer beim Abschluss einer Erbschaft sprechen, dann gilt Absatz 18 der Kunst. 217 der Abgabenordnung der Russischen Föderation besagt, dass in diesem Fall keine Gebühr zu entrichten ist und der Bürger nicht verpflichtet ist, eine Einkommenserklärung im Formular 3-NDFL abzugeben. Beim Abschluss einer Erbschaft kommt es nicht auf den Grad der Verwandtschaft mit dem Erblasser an.
Wenn Sie eine Erbschaft verkaufen und deren Eigentümer weniger als 3 Jahre alt sind, müssen Sie am Ende des Jahres, in dem der Kauf getätigt wurde, bis zum 30. April des folgenden Jahres Einkommensteuer in Höhe von 13 % zahlen Jahr.

Wenn Sie die Immobilie seit mehr als 3 Jahren besitzen, müssen Sie beim Verkauf der Immobilie keine Steuern zahlen.

Steuerberechnung

Die Einkommensteuer wird vom Verkäufer nach der Transaktion gezahlt. Die Größe hängt ab von:

• Kosten des Gebäudes;
• Besitzdauer.

Der Steuersatz beim Verkauf eines Wohngebäudes für Privatpersonen beträgt 13 %. Beim Verkauf anderer Gebäude wird die gleiche Grundsteuer wie beim Verkauf eines Hauses gezahlt. Der vom Verkäufer erhaltene Betrag ist der Gewinn des Einzelnen. Ausländische Staatsbürger, die in Russland leben, zahlen in den ersten 183 Tagen Steuern auf Immobilientransaktionen in Höhe von 30 %.

Wie viel Steuer wird beim Verkauf eines Hauses einbehalten? Es gilt die allgemeine Regel: Auf den vom Käufer an den Verkäufer überwiesenen Betrag wird Steuer erhoben, deren Höhe im Kaufvertrag ausgewiesen ist.

Viele Immobilienbesitzer sind nicht in der Lage, die Steuer beim Verkauf ihres Hauses zu berechnen, insbesondere wenn das Haus zusammen mit dem Grundstück verkauft wird. Um die Steuer zu berechnen, müssen Sie den Preis des Hauses und des Grundstücks kennen, diese addieren und von diesem Betrag 13 % Steuer abziehen.

Um die Zahl der Verträge mit künstlich niedrigen Wohnungskosten zu reduzieren, wurde ein neues Verfahren zur Berechnung der Steuer beim Verkauf einer Wohnung durch Rentner und andere Bürgergruppen eingeführt.

Das Finanzamt berücksichtigt nicht nur die im Kaufvertrag genannten Kosten für das Haus. Steuerinspektoren multiplizieren den Katasterwert des Objekts mit dem Faktor 0,7, und wenn der erhaltene Betrag höher ist als in der Steuererklärung angegeben, werden die Kosten auf der Grundlage des erzielten Ergebnisses und nicht auf der Grundlage des vom Bürger angegebenen Ergebnisses berechnet.

Wie kann man die Zahlung reduzieren oder nicht zahlen?

Der Eigentümer, der diesen Status seit mehr als 5 Jahren innehat, erhält beim Verkauf eines Hauses eine vollständige Steuerbefreiung. Die Eigentumsdauer eines Hauses ist in der Abgabenordnung der Russischen Föderation festgelegt und gilt für Immobilien, die nach dem 01.01.2016 erworben wurden. Um in den Genuss des Vorteils zu kommen, müssen Eigentümer, die vor diesem Datum Eigentümer geworden sind, die Immobilie seit mehr als drei Jahren besitzen. Das bedeutet, dass Sie beim Verkauf eines vor dem 1. Januar 2016 erworbenen Hauses mit einer Besitzdauer von mehr als 3, aber weniger als 5 Jahren keine Steuern zahlen müssen.

Der Prozentsatz der Steuer auf den Verkauf einer Immobilie hängt von der Art der Eigentumsübertragung ab:

• Beim Kauf und Verkauf entspricht die Steuerbemessungsgrundlage der Preisdifferenz des Objekts beim Kauf und beim anschließenden Weiterverkauf. Wenn ein Haus zu einem Preis von 2 Millionen Rubel gekauft und für 2,4 Millionen Rubel verkauft wurde, beträgt die Steuerbemessungsgrundlage 400 tausend Rubel;
• bei Erhalt einer Immobilie durch Erbschaft oder im Rahmen einer Schenkungsvereinbarung der gesamte beim Verkauf für das Objekt erhaltene Betrag abzüglich 1 Million, d. h. 2,4 Millionen Rubel. - 1 Million Rubel. = 1,4 Millionen Rubel.

Kann die Hausverkaufssteuer 2017 gesenkt werden, wenn die Person das Haus seit weniger als 3 Jahren besitzt? Zu den Optionen zur Steuerminimierung gehören:

• Leistungen für Personen, die Einkommensteuer an den Haushalt zahlen;
• Dies ist der Fall, wenn der Abzugsbetrag als Rückgabe aus einer früheren Überweisung an den Steuerfonds ausgewiesen wird. Der Eigentümer des Anteils zahlt beim Verkauf des Hauses im Verhältnis zum Anteil Steuer.

Wir empfehlen Ihnen, sich bei allen Fragen im Zusammenhang mit der Zahlung von Steuern beim Verkauf eines Eigenheims per Chat oder Telefon an unsere Spezialisten zu wenden. Erfahrene Anwälte helfen Ihnen bei der Dokumentenbeschaffung und der korrekten Abwicklung der Transaktion. Sie können sich für eine Beratung anmelden, indem Sie das Formular auf der Website ausfüllen.

Wenn Sie ein Haus verkaufen, müssen Sie in manchen Fällen Einkommensteuer zahlen. Dies ist nicht erforderlich, wenn Sie gesetzlich über einen ausreichend langen Zeitraum Eigentümer des Hauses waren oder aus dem Verkauf keinen Gewinn erzielt haben. In allen anderen Fällen muss jedoch die Steuer auf den Verkauf des Hauses gezahlt werden.

Dies sind jedoch nicht immer die üblichen 13 oder 30 % des Verkaufsbetrags; häufig wird der Zahlungsbetrag aufgrund von Abzügen gekürzt – dies kann ein Vermögensabzug oder die Höhe der Kosten für den Bau oder Kauf eines Privathauses sein.

Das Finanzamt berechnet den Betrag, den Sie nach Anwendung des Abzugs zahlen müssen. Sie können dies jedoch selbst tun, um sicherzustellen, dass die Berechnungen korrekt sind. Dies ist nicht schwierig und kann entweder manuell mithilfe spezieller Formeln oder mithilfe eines Online-Rechners durchgeführt werden.

Jeder Bürger trägt bestimmte finanzielle Verpflichtungen gegenüber dem Staat, da der Haushalt durch Steuereinnahmen, auch von Privatpersonen, gedeckt wird. Daher ist die Verpflichtung zur pünktlichen Zahlung von Steuern und Gebühren sowie die Rechte der Steuerzahler in der Verfassung der Russischen Föderation verankert. Dies ist eine Gelegenheit, Inspektionsunterlagen im Zusammenhang mit ihren Steuerzahlungen zu prüfen und gegebenenfalls ihre Rechte, auch vor Gericht, zu verteidigen.

Neben anderen Steuerpflichten der Russen ist die Zahlung der Einkommensteuer eine der wichtigsten. Sie wird auf alle Einkünfte erhoben, die Bürger als Einzelpersonen erhalten; sie gilt auch für Ausländer, die in Russland Einkünfte beziehen. Gewinne aus dem Verkauf von Immobilien unterliegen ebenfalls der Einkommensteuer, es gibt jedoch Nuancen, wie z. B. die Bereitstellung mehrerer Arten von Abzügen und die Befreiung von der Steuerzahlung, wenn die Immobilie über einen ausreichenden Zeitraum im Besitz war.

Besitzdauer

Aufgrund von Gesetzesänderungen gibt es zwei Möglichkeiten. Es gibt Fälle, in denen drei Jahre Besitz einer Immobilie ausreichen, um die Steuer auf den Verkauf zu vermeiden, während in anderen Fällen erforderlich ist, dass die Immobilie mindestens fünf Jahre lang im Eigentum des Verkäufers bleibt.

Drei Jahre reichen den Bürgern:

• diejenigen, die 2015 oder früher ein Haus gekauft haben;
• diejenigen, die es durch Erbschaft erhalten haben;
• diejenigen, die von einem nahen Verwandten ein Haus geschenkt bekommen haben;
• wer Rechte durch einen Rentenvertrag erworben hat;
• privatisierte ein Haus, das zuvor dem Staat oder der Gemeinde gehörte.

Demnach muss jeder, der nicht zu den oben aufgeführten Kategorien gehört, seit mindestens fünf Jahren Eigentümer eines Hauses, eines Gartengrundstücks, eines Landhauses oder einer ähnlichen Immobilie sein, um darauf keine Einkommensteuer zu zahlen. Somit trifft die Gesetzesänderung, die angeblich auf eine Straffung des Immobilienmarktes und den Kampf gegen Betrüger aller Art abzielt, die damit handeln, auch die Bürger: Denn jetzt, wenn ein dringender Bedarf besteht, ein Haus zu verkaufen, ist dies der Fall Sie sind seit 3-4 Jahren im Besitz und müssen entweder den Deal verschieben oder Steuern zahlen.

Die Berechnung erfolgt in Monaten, wobei ganze 36 oder 60 vergehen müssen, je nachdem, wie viele Jahre Sie in Ihrem Fall benötigen, um das Haus zu besitzen. Das Datum, ab dem dieser Zeitraum gezählt wird, wenn die Wohnung im Rahmen eines Kauf- und Verkaufsvertrags erworben wurde, ist der Tag der Registrierung der Rechtsübertragung in Rosreestr. Bei einer Erbschaftsübertragung beginnt der Countdown unmittelbar mit seiner Eröffnung – also dem Tod des Erblassers. Es gibt noch einige andere Möglichkeiten – alles hängt von der Art des Erwerbs der zu verkaufenden Immobilie ab.

Ein wichtiger Punkt: Wenn der Verkäufer zunächst das Eigentum an dem Haus erworben und es dann vergrößert oder das gesamte Haus erhalten hat, wird die Frist ab dem Zeitpunkt gezählt, an dem er den ersten Anteil in Besitz genommen hat – nicht nur für diesen, sondern für den auch Ruhe.

Steuerbetrag

Sie wird durch den Steuersatz und die Steuerbemessungsgrundlage bestimmt. In diesem Fall wird der Wohnsitz berücksichtigt: Einwohner der Russischen Föderation zahlen 13 %, Nichtansässige 30 %. Um Einwohner zu sein, müssen Sie sich mehr als die Hälfte der Tage im Jahr im Land aufhalten. Demnach kann dieser Status in einem Jahr erlangt, im nächsten verloren, wieder erworben usw. werden – je nachdem, wie lange eine Person unabhängig von ihrer Staatsangehörigkeit im Land bleibt.

Allerdings kann die Staatsbürgerschaft eine Rolle spielen: Ist eine Person russischer Staatsbürger, verliert sie unter bestimmten Umständen ihren Wohnsitz nicht, auch wenn die Bedingungen für die Aufenthaltsdauer innerhalb der russischen Grenzen nicht erfüllt sind.

Beispielsweise wird der Aufenthalt bei mehreren Behandlungsreisen, die jeweils 6 Monate nicht überschreiten, nicht unterbrochen, auch wenn sich der Bürger insgesamt die meiste Zeit des Jahres im Ausland aufgehalten hat. Weitere Informationen darüber, für welche Kategorien und unter welchen Umständen der Aufenthaltsstatus erhalten bleibt, finden Sie in Artikel 207 der Abgabenordnung.

Dies ist nicht nur wegen des Steuersatzes wichtig: Gebietsfremden werden die Leistungen sowie das Recht auf Abzüge vorenthalten, sodass sie auch hier nicht sparen können.

Der zweite Parameter, der die Höhe der Einkommensteuer beeinflusst, ist die Steuerbemessungsgrundlage. Grundlage hierfür ist der Wert des Hauses laut Kaufvertrag. Aber nicht immer: Früher war dies ein Nährboden für Missbrauch, da im Vertrag ein stark unterschätzter Betrag angegeben werden kann und der Rest „in einem Umschlag“ an den Verkäufer überwiesen werden kann. Dies ermöglichte zwar erhebliche Steuereinsparungen, schmälerte jedoch den Käuferschutz vor Gericht und damit auch die Steuereinnahmen der Staatskasse.

Daher gilt seit Anfang 2016 eine aktualisierte Gesetzgebung, wonach entweder der Vertragspreis oder 70 % des Katasterwertes des Hauses, wenn dessen Verkaufspreis niedriger ist, als Grundlage akzeptiert werden Besteuerung.

Beispielsweise beträgt der Katasterwert einer Wohnung 1.500.000 Rubel (und 70 % davon bzw. 1.050.000), wurde sie aber für 1.300.000 verkauft, dann wird für Steuerzwecke der Vertragspreis als der höhere verwendet. Wenn im Vertrag jedoch steht, dass der Verkäufer 800.000 erhält, muss er Steuern zahlen, als ob er das Haus für 1.050.000 verkauft hätte.

Schließlich sind Abzüge ein weiterer Faktor, der Einfluss auf den Betrag haben kann, der in Rechnung gestellt wird. Es lohnt sich jedoch, diese gesondert zu betrachten.

Steuerermäßigung

Der zu zahlende Betrag kann entweder durch einen Vermögensabzug oder durch eine Herabsetzung der Steuerbemessungsgrundlage gesenkt werden – da die Einkommensteuer aus dem Gewinn eines Bürgers gezahlt wird, können von dem Betrag, für den er das Haus verkauft hat, die Kosten für dessen vorherigen Erwerb abgezogen werden, oder , wenn das Haus von ihm gebaut wurde - für den Bau.

In diesem Fall müssen Sie entscheiden, welche Option Sie nutzen möchten: Der Vermögensabzug kann nicht mit dem Kostenabzug kombiniert werden. Normalerweise liegt die Wahl auf der Hand: Wenn Bau- oder Anschaffungskosten anfielen, ist es rentabler, diese abzuziehen. Wenn es jedoch keine gab, weil das Haus ohne Kosten (außer der Registrierung) erworben wurde, ist ein Immobilienabzug sinnvoll .

Vermögensabzug

Fangen wir damit an: Es entspricht maximal 1 Million Rubel – das bedeutet, dass eine Million vom Verkaufspreis eines Hauses abgezogen werden kann und erst dann die Steuer berechnet wird, aber die tatsächliche Ersparnis beträgt 13 oder 30 % Es gilt für Einwohner bzw. Nichtansässige.

Wenn beispielsweise ein Haus für 2.400.000 Rubel verkauft wurde, müssten Sie ohne die Inanspruchnahme eines Abzugs als Einkommensteuer in Höhe von 13 % 312.000 zahlen. Und mit der Inanspruchnahme des Abzugs verringert sich die Steuerbemessungsgrundlage auf 1.400.000 Rubel, was bedeutet, dass der zu zahlende Betrag auf 182.000 gesunken ist.

Je günstiger das Haus ist, desto geringer ist die zu zahlende Steuer, und wenn es für 1.000.000 oder weniger verkauft wird, deckt der Abzug den Betrag vollständig ab und Sie müssen nichts zahlen.

Es gibt ein paar Nuancen bei seiner Verwendung:

• Der Anspruch darauf kann beliebig oft genutzt werden, höchstens jedoch einmal im Jahr – im Gegensatz zum Vermögensabzug für den Käufer von Immobilien, der streng begrenzt ist.
• Wird ein Haus im Miteigentum verkauft, so wird für das gesamte Haus ein Abzug von einer Million gewährt, der unter den Anteilseignern entsprechend ihrer Anteile verteilt wird – wenn sie gemeinsam einen Deal abschließen. Wenn jeder einen separaten Vertrag abschließt und die Käufer unterschiedlich sind, wird der Abzug für jede Aktie in voller Höhe gewährt.

Baukosten

Wenn der Verkäufer das Haus selbst gebaut hat, können alle beim Bau entstandenen Kosten von dem Betrag abgezogen werden, für den er es dann verkauft. Es werden nämlich alle Kosten berücksichtigt: Planung und Budgetierung, Beschaffung von Materialien sowohl für den Bau als auch für die Fertigstellung des Hauses, der Anschluss aller lebensnotwendigen Versorgungseinrichtungen an das Haus und im Inneren und schließlich die Bezahlung der Arbeit der Bauherren.

Damit diese Ausgaben jedoch abzugsfähig sind, muss der Verkäufer natürlich über Unterlagen verfügen, die sowohl die Tatsache, dass er sie getätigt hat, als auch ihren Zweck belegen. Hierbei handelt es sich um verschiedene Schecks, Quittungen, Verträge usw. – alle Belege über die während des Baus angefallenen Kosten müssen für die Zukunft aufbewahrt werden, auch wenn Sie nicht vorhaben, das Haus zu verkaufen – denn Pläne können sich im Laufe der Zeit ändern.

Geben wir ein Beispiel: Wenn ein Bürger ein Haus baut, 2.200.000 Rubel für alles ausgibt und es zwei Jahre später für 2.900.000 Rubel verkauft, unter Verwendung des üblichen Vermögensabzugs, zahlt er:

(2.900.000 – 1.000.000) x 0,13 = 247.000 Rubel.

Wenn er einen Baukostenabzug in Anspruch nimmt, beträgt die Zahlung:

(2.900.000 – 2.200.000) x 0,13 = 91.000 Rubel.

Das heißt, wenn die Kosten für den Bau eines Hauses eine Million Rubel übersteigen, ist der Kostenabzug rentabler.

Kosten beim Hauskauf

Wurde die Immobilie bereits früher erworben, können die hierfür anfallenden Kosten ebenfalls vom Verkaufspreis abgezogen werden. Dazu müssen Sie einen Kauf- und Verkaufsvertrag vorlegen, in dem die Steuerbemessungsgrundlage um den darin angegebenen Betrag gekürzt wird. Wenn also ein Landhaus für den gleichen oder einen geringeren Preis verkauft wird, als es gekauft wurde, es wird überhaupt nicht besteuert.

Der Kaufkostenabzug wird nach der gleichen Formel berechnet wie die Baukosten – nur wird alles einfacher, denn beim Bau müssen Sie zunächst alle Kosten aufsummieren (und mit Unterlagen bestätigen), hier reicht jedoch der Preis aus dem Vertrag.

Wenn also ein Bürger ein vor zwei Jahren für 2.800.000 Rubel gekauftes Haus für 3.400.000 Rubel verkauft, dann sieht die Berechnung wie folgt aus:

(3.400.000 – 2.800.000) x 0,13 = 78.000 Rubel, die als Einkommensteuer zu zahlen sind.

Beachten Sie auch, dass, wenn das Haus von mehreren Eigentümern gleichzeitig verkauft wird, diese die Steuer im Verhältnis zu ihren Anteilen zahlen müssen: Wenn beispielsweise Eigentümer A im vorherigen Beispiel ¾ Anteile besitzt, also 75 %, und Besitzer B besitzt das verbleibende Viertel, dann zahlt A 78.000 x 0,75 = 58.500 und B – die restlichen 19.500 Rubel.

Alle oben genannten Berechnungen können nicht als kompliziert bezeichnet werden, können aber auf Wunsch automatisiert werden, indem sie mit einem Online-Rechner durchgeführt werden, bei dem Sie nur die Daten eingeben müssen. Sie müssen nur sicherstellen, dass die Nuancen der modernen Gesetzgebung berücksichtigt werden, sonst ist das Ergebnis falsch. Sie können den Dienst beispielsweise unter planetcalc.ru/67/ nutzen.

Steuerzahlungsalgorithmus

Wenn sich herausstellt, dass die Besitzdauer des Hauses für die Befreiung von der Einkommensteuer nicht ausreicht und Sie diese auch nach Anwendung des Abzugs noch zahlen müssen, dann ist der Algorithmus, nach dem dies erfolgen sollte, wie folgt:

• Zunächst werden alle erforderlichen Dokumente zur Bestätigung der Identität, des Verkaufsbetrags und einer Verringerung der Kosten erstellt - Bestätigung der entstandenen Kosten.
• Die Steuererklärung ist ausgefüllt.
• Ein Antrag wird beim Bundessteueramt eingereicht.
• Nach Erhalt einer Quittung mit den angegebenen Daten wird eine Gebühr entrichtet.

Vorbereitung von Dokumenten

Bei der Abgabe einer Erklärung sind dieser beizufügen:

• Reisepass;
• der Kaufvertrag;
• Bestätigung des Erhalts der Mittel im Rahmen der Vereinbarung – Kontoauszug, Quittung und ähnliche Papiere;
• Auszug aus dem Unified State Register of Real Estate zur Bestätigung des Eigentums.

Für die Inanspruchnahme des Abzugs benötigen Sie außerdem: einen Antrag auf Erhalt, Belege über die entstandenen Kosten für den Kauf oder Bau eines Hauses.

Ausfüllen der Erklärung

Die Erklärung kann sowohl persönlich abgegeben als auch per Post oder über die offizielle Website des Föderalen Steuerdienstes versandt werden. Da es sich um ein Dokument mit mehreren Dutzend Seiten handelt, werden wir nicht im Detail analysieren, wie es auszufüllen ist. Darüber hinaus ist dies nichts besonders Schwieriges und Sie können bei Bedarf auf die Hilfe von Steuerberatern zurückgreifen. Ein Musterformular ist dem Artikel beigefügt.

Lassen Sie uns nur einige Regeln für das Ausfüllen von Hand hervorheben:

• Sie müssen blaue oder schwarze Paste verwenden;
• Geben Sie Informationen in gedruckten Großbuchstaben ein.
• Sie können keine Flecken machen oder Fehler direkt im Text korrigieren;
• Sie können nicht mehrere Symbole in eine Zelle eingeben;
• In leere Zellen werden Bindestriche eingefügt.

Antrag beim Finanzamt

Um einen Abzug zu erhalten, müssen Sie einen Antrag dafür ausfüllen. Es lohnt sich, dies gemäß dem empfohlenen Formular zu tun, das direkt bei der Abteilung des Bundessteuerdienstes erhältlich ist. Das Ausfüllen ist nicht schwierig, ein Muster liegt dem Artikel bei.

Fälligkeitsdatum

Die Erklärung muss bis Ende April des auf den Verkauf folgenden Jahres abgegeben werden. Anschließend erfolgt eine Prüfung der Unterlagen und ein Bescheid des Finanzamtes über die Zahlungspflicht. Dies muss bis zum 15. Juli erfolgen. Hält der Zahler diese Frist nicht ein, werden gegen ihn Sanktionen gemäß Artikel 114 der Abgabenordnung verhängt.