Как сдать декларацию в налоговую для ИП: каким способом подавать документы

Сдача налоговой декларации ИП в соответствующую инспекцию — обязательная часть ведения бизнеса. Неправильно составленные и несвоевременно сданные документы влекут за собой штрафы и санкции.

Чтобы избежать неприятных разбирательств с налоговыми службами, следует ясно представлять, как правильно заполнить отчетную документацию, в какие сроки подавать декларацию в налоговую, каким способом можно сдавать отчетность.

Для каждого вида налогообложения существуют свои формы документов и сроки подачи, однако правила заполнения и способы сдачи отчетности общие.

Каким способом подавать документы

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов,
но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать,
как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам:

8 (499) 703-51-45 — Москва
8 (812) 309-51-95 — Санкт-Петербург
8 (800) 333-45-16 (доб. 604) — Россия (общий)

или если Вам так удобнее, воспользуйтесь формой онлайн-консультанта!

Все консультации у юристов бесплатны.

Законодательство РФ определяет следующие варианты сдачи отчетности для ИП в налоговые органы:

бумажный вариант;
электронный вариант.

Бумажный отчетный документ подается как лично, так и через поручителя. Поручитель должен иметь доверенность, заверенную у нотариуса.

При этом одновременно с оригиналом можно подать и копию документов. Сотрудник налоговой службы должен поставить на втором документе знак о получении оригинала.

Стоит отметить, что некоторые налоговые службы могут потребовать предоставить к бумажной декларации электронную копию.

Можно отправить декларацию по почте ценным письмом или заказным, обязательно с описью вложения. Составляются два экземпляра описи вложения.

Оба подписываются главным бухгалтером и руководителем. Один экземпляр отправляется вместе с отчетностью в налоговую, второй с почтовой печатью остается у предпринимателя.

Желательно заказывать уведомление о вручении письма адресату, чтобы избежать споров и санкций со стороны налоговой. Датой сдачи отчетности будет дата отправки, написанная на почтовом штемпеле.

Декларация, отправленная за 24 часа до установленного срока подачи, считается сданной своевременно.

Электронный вариант

В электронном виде предоставить декларацию можно через Интернет. Для этого нужно получить квалифицированную электронную подпись и установить программу спецоператора.

Спецоператор обеспечивает оборот документов между отправителем и получателем. Возможно подавать отчетность через удаленного посредника ПКД.

С ним заключается договор и оформляется доверенность.

Возьмите на заметку: электронную подпись следует своевременно обновлять. Рекомендуется заранее отсылать отчетность, так как могут возникнуть сбои в сети.

Дата отправки документа считается датой подачи в налоговую. Посредник самостоятельно работает со спецоператором и решает вопросы, предпринимателю требуется только отправлять данные для отчетности.

Как правильно заполнять

Основные правила заполнения налоговых деклараций:

Перед заполнением проверяется актуальность бланка. Старые образцы налоговая не принимает.
Документ заполняется ручкой строго синего или черного цвета, печатными буквами.
В электронной и печатной форме документа используется черный цвет, заглавные буквы.
Не допускаются исправления.
Значения сумм и расчетов округляются до целых рублей.
В незаполненные клеточки ставятся прочерки (однако некоторые налоговые службы требуют оставлять поля пустыми, информацию лучше уточнять).
Поля для заполнения работником налоговой службы следует оставлять пустыми.
Если документ заполняется представителем, к декларации прилагается доверенность.

Какие виды документов нужно подавать

Как правило, ИП платят налоги не по общей системе налогообложения (ОСНО), а по более выгодной упрощенной (УСН) или по системе ЕНВД.

Для этого ИП в соответственные сроки подает декларацию по УСН или по ЕНВД. ИП, которые в силу обстоятельств работают с общей системой налогообложения, должны подавать годовую декларацию 3-НДФЛ, отчетность 4-НДФЛ и декларацию по НДС .

Такие виды документов, как декларации по налогу на прибыль и по налогу на имущество, подаются только организациями, а не ИП. Сдача отчетности по ОСНО, как правило, редкое явление для ИП. Единственный момент, подача единой упрощенной налоговой декларации.

Единая упрощенная декларация

Если ИП зарегистрировался и не подал заявление о переходе на другую систему налогообложения, он автоматически встает на общую систему налогообложения.

До ведения бизнеса отчетность ИП будет нулевой и должна сдаваться в форме единой упрощенной налоговой декларации .

Условия сдачи единой декларации:

ИП не ведет деятельность;
нет движения средств по кассе и по расчетному счету;
нет объекта налогообложения.

В налоговую упрощенная декларация сдается:

по месту жительства;
за каждый квартал;
не позднее 20 числа месяца, идущего за кварталом.

Как заполнить

Основные правила:

ИП заносит данные только на первый лист.
Указываются все необходимые данные в соответствии с Порядком заполнения (посмотреть можно на сайте ИФНС) .
Нюанс: в графе код ОКАТО указывается код ОКТМО.
Для ИП составляется на базе НДС, поэтому вписывается только этот налог.

Обратите внимание: НДФЛ не входит в единую упрощенную декларацию, документы о налогах на доходы физических лиц сдаются отдельно.

Декларация по упрощенной системе налогообложения сдается:

по месту регистрации ИП;
за прошедший календарный год;
до 30 апреля.

Нулевая отчетность

Нулевая декларация по упрощенке подается, если предприниматель:

не ведет торговую и хозяйственную деятельность;
не получает доходы;
переходит на УСН (уже подал заявление).

В нулевой декларации заполняется титульная страница, а в разделах указываются ИНН, данные предпринимателя и код ОКТМО . В остальном везде ставятся прочерки.

За несвоевременную сдачу отчетных документов налагаются штрафные санкции. Следует сдавать все документы вовремя, даже, если не производилась никакая деятельность.

По УСН

Декларация содержит титульный лист, раздел 1, разделы 2 (с подразделами), раздел 3. Как заполнить декларацию по УСН?

Инструкция по заполнению:

Сначала вносятся данные на титульный лист в соответствии с Порядком заполнения (находится на сайте ИФНС).
Следующим заполняется раздел 2.1.1, в котором указываются данные для расчета налога и сумма налога.
В разделе 2.1.2 указывается информация ИП, являющихся плательщиками торгового сбора.
Далее в разделе 1.1 рассчитываются и прописываются итоговые суммы налогов.
В раздел 3 вписываются данные о средствах целевого финансирования (если имеются).

В конце следует еще раз проверить декларацию. Везде, где требуется проставить подписи и дату.

По ЕНВД

Индивидуальные предприниматели, работающие по системе налогообложения ЕНВД, должны ежеквартально сдавать отчетность в налоговую. Срок подачи документа – не позднее 20 числа месяца, идущего за истекшим кварталом.

Декларация имеет титульную страницу и три раздела. Как заполнить декларацию по ЕНВД?

Инструкция по заполнению:

Сперва вносятся данные на титульный лист в соответствии с Порядком заполнения (есть на сайте ИНФС).
Затем вносятся данные в раздел 2 для каждого вида деятельности и кода ОКТМО отдельно. По формуле вычисляются суммы налога.
В разделе 3 указываются данные о наличии работников и налоговые вычеты.
Раздел 1 заполняется последним. Для каждого кода ОКТМО вносится сумма налога. Она вычисляется по формуле, прописанной в декларации.

Возьмите на заметку: нулевой декларации по ЕНВД нет, так как налог платиться с потенциального дохода.

В конце заполнения обязательно проверить все показатели и расчеты. Везде, где требуется, поставить подпись и дату.

Сейчас существует большое количество служб и сервисов для ведения отчетности. Развитие онлайн-бухгалтерии и других ресурсов помогает успешно оформить и сдать декларацию. Следует помнить, своевременная подача правильно заполненных документов – залог процветающего бизнеса.

Как подавать декларацию в налоговую для ИП, смотрите в следующем видео подробное описание процесса: