Оформление и получение возврата налога при покупке квартиры в ипотеку

Законом предусмотрена возможность возврата части потраченных на покупку недвижимости денег путем налогового вычета. Налоговым кодексом установлено несколько видов возврата, представляющего собой уменьшение базы расчета налога. Приобретая недвижимое имущество, согласно ст. 220 НК покупатели вправе рассчитывать на получение имущественного возврата. Возмещение производится за счет уплаченных владельцем жилья ранее налоговых сумм по НДФЛ. Данное право распространяет свое действие и при возврате налога при покупке квартиры в ипотеку.

Так как величина налога на доходы физических лиц равна 13 процентам, при обращении за вычетом покупатели могут получить обратно средства в том же объеме. Процедура, как вернуть 13 процентов с покупки квартиры, имеет свои нюансы и ограничения относительно категорий лиц, наделенных правом возврата части средств, а также относительно суммы возврата.

Заемщики, имеющие официальные доходы и воспользовавшиеся заемными средствами для приобретения недвижимости, также могут получить возврат 13 процентов с процентов по ипотеке, предоставив в государственные органы установленный пакет документов.

Способы возмещения

Возврат подоходного налога при покупке квартиры можно получать путем перечисления один раз в год или ежемесячно:

Вся сумма, подлежащая возмещению за год, перечисляется однократно на карточку заемщика.
Выплата производится ежемесячно за счет удерживания налога через работодателя.

При осуществлении выплаты путем ежемесячного перечисления работодатель не платит заемщику, удерживая налоговые платежи по заработной плате вплоть до момента, пока перечисляемая сумма не будет равна сумме возврата за год.

Процедура оформления

Право подачи может быть реализовано заемщиком в течение последующих трех лет после заключении сделки.

Возврат процентов по ипотеке представляет собой простую процедуру, состоящую из следующих шагов:

Сбор документов и подготовка копий.
Обращение в налоговую по месту регистрации.
Рассмотрение сотрудником фискального органа заявления на имущественный вычет.
После одобрения вычета, заявитель сообщает реквизиты, по которым государство произведет возмещение.

Подача документов

Для того, чтобы вернуть проценты по ипотеке необходимо подготовить пакет документов.

Каждый год владелец квартиры готовит и передает в местное отделение фискального органа следующий перечень документов на возврат 13 процентов:

Оригинал свидетельства на собственность и ксерокопия;
Договор купли-продажи жилья с ксерокопией;
Квитанции об оплате, иные подтверждающие погашение ипотеки документы;
Банковская выписка с графиком платежей по займу;
Сведения о заработной плате, налоговая декларация о доходах;
Ипотечный договор;
Оригинал гражданского паспорта с ксерокопией всех страниц.

При подаче документов на возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку следует заранее обеспокоиться наличием ксерокопий и оригиналов для сверки данных.

В некоторых случаях, в процессе погашения займа заемщик переуступает свои права другому лицу. В таком случае владелец квартиры предоставляет данные о произошедших изменениях.

Ипотека, взятая в иностранной валюте, потребует перерасчета сотрудниками банка в рублевом эквиваленте по курсу ЦБ.

Особенности вычета по ипотеке

Несмотря на схожесть процедуры получения имущественного вычета, возмещение 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку имеет свои особенности:

Период действия возмещения по имущественному вычету охватывает весь срок кредитования.
С 2017 года при оформлении рефинансирования кредитодержатель может предъявлять к возмещению процентную ставку.
В случае оформления ипотеки с созаемщиком, нужно быть готовым, что налоговая может отказать в выплате по причине того, что ипотечный счет был открыт на другое лицо.
В распечатанной квитанции погашения ипотечных взносов через банкомат не отражается фамилия плательщика, что может привести к сложностям в согласовании процедуры в налоговой инспекции.

Расчет вычета по ипотеке

Учитываемые расходы

В расходы, подлежащие возмещению по подоходному налогу, могут входить следующие статьи затрат:

Стоимость квартиры или иного жилья.
Покупка строительных материалов для отделочных работ (при покупке без отделки).
Расходы на составление проекта или сметы.
Оплата труда строителям или специалистам по отделке.
Организация инженерных систем.
Затраты на завершение строительства недостроенного дома.

Возмещению подлежат только те расходы, которые понес лично приобретатель жилья, исключая материнский капитал, госсубсидии, другие социальные выплаты.

Расчёт вычета

Существует ограничение в сумме, подлежащей выплате. Физическое лицо, купившее квартиру или дом, вправе вернуть из налоговых перечислений 13-процентный вычет полностью, если расчетная стоимость не превышает 2 миллионов рублей, т.е. в пределах 260 тысяч рублей.

В случае, если доходы физлица недостаточно велики, к возврату будет предоставлена меньшая сумма.

Вычет на жилье в общей собственности

Существуют определенные правила расчета выплаты в зависимости от формы приобретаемой собственности:

По квартире, находящейся в долевой собственности у членов семьи, сумма возмещения распределяется соразмерно долевому владению. Закон не позволяет одному из дольщиков отказаться от причитающейся доли налогового вычета в пользу другого владельца.
Пропорционально величине владения будут перечислены суммы по совместной собственности, однако, по усмотрению покупателей, выплата может быть перечислена в пользу одного из собственников.

Ограничения

Не все категории граждан . Действие закона не распространяется на лиц, которые не платят налоги с доходов:

Граждане, имеющие статус «безработного».
Граждане, находящиеся на пособии.
Лица, ведущие предпринимательскую деятельность.
Пенсионеры, получающие пенсию более трех лет до момента покупки жилья.
Покупатели, использовавшие для сделки средства госсубсидии, маткапитала и т.д.
Владельцы квартир, помещений, полученных в результате приватизации.
Покупатели, купившие недвижимость у близких родственников.
Собственники имущества, уже воспользовавшиеся налоговым вычетом до 2014 года.

Чтобы иметь право на налоговое возмещение, необходимо соответствовать следующим требованиям:

Официальное трудоустройство;
Перечисление НДФЛ в государственный бюджет работодателем.

Количество обращений за вычетом

Согласно федеральному законодательству, покупатели, оформившие вычет по сделке до 2014г. не могут получить 13 процентов повторно на другую купленную недвижимость.

Для тех, кто купил жилье позже 1.01.2014г., действуют другие правила: возмещение ограничивается максимальной суммой, т.е. 260 тысячами рублей. Например, если покупатель обрел собственность и оформил вычет на жилье стоимостью в 1,3 млн рублей в период с января 2014г., он может претендовать на возврат налоговых средств при совершении новой покупки собственности в пределах суммы 0,7 млн рублей.

Любой гражданин, купивший ипотечную квартиру, может рассчитывать на имущественный вычет, если он является налогоплательщиком налога на доходы физлиц и исправно вносит ежемесячные платежи по кредиту. Предусмотрены ограничения, касающиеся кратности оформления вычета, категории приобретаемой недвижимости и использованных для приобретения недвижимости средств. Получение возмещения может значительно облегчить финансовое бремя покупателя, оформившего в собственность ипотечную квартиру или дом.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!

Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже: