Витрати щодо врегулювання збитків у страхуванні. Фундаментальні дослідження Витрати на поштові, телефонні, телеграфні та інші послуги, витрати на оплату послуг зв'язку

ВІДШКОДУВАНІ ЗБИТКИ І ВИТРАТИ.

Сума страхового відшкодування, що підлягає виплаті за договором страхування згідно зі страховим випадком, складається з відшкодованих збитківі відшкодовуваних витрат.
Сума страхової виплати визначається межах страхових сум (лімітів відшкодування) і з урахуванням франшиз, встановлених договором страхування. Страхові виплати за всіма страховими подіями за період страхування що неспроможні перевищити розмір страхової суми за договором страхування загалом, визначеної договором страхування, крім випадків, передбачених законодавством Російської Федерации. Страхові виплати також можуть перевищувати страхових сум (лімітів відшкодування), встановлених договором страхування окремих видів витрат, збитків, подій.
Якщо договором страхування не передбачено інше, виплата у частині відшкодованих витрат не може перевищувати 10% від страхової суми за одним страховим випадком.
Відшкодовані збитки:

До збитків, що підлягають відшкодуванню за договором страхування (далі «відшкодовані збитки») відносяться:

реальні збитки, заподіяні майновим інтересам третьої особи.

Витрати, що відшкодовуються:
1. До витрат, що підлягають відшкодуванню за договором страхування (далі «відшкодовані витрати»), належать:
  1. витрати Страхувальника (Застрахованої особи), виконані з метою зменшення збитків, якщо такі витрати були здійснені для виконання вказівок Страховика. Такі витрати мають бути відшкодовані Страховиком, навіть якщо відповідні заходи виявилися безуспішними.
  2. У випадках, передбачених договором страхування, до відшкодованих витрат можуть також належати:

судові витрати та витрати, які Страхувальник (Застрахована особа) зобов'язаний відшкодувати за рішенням суду потерпілій стороні, - у разі, якщо за договором страхування згідно з таким рішенням суду підлягають виплаті збитки, що відшкодовуються;

Витрати, передбачені цим пунктом, з метою договору страхування спільно називаються « витрати на врегулювання збитків».

6.5.2. Оплата Страховиком відшкодованих витрат входить до сукупної суми виплат, що здійснюються за договором страхування та за кожним страховим випадком у межах відповідних страхових сум (лімітів відшкодування), у тому числі у випадках, коли Страховик використовує своє право представляти інтереси Страхувальника в суді та у позасудових спорах щодо врегулювання вимог третіх осіб.

6.5.3. Витрати на рятування майна потерпілих осіб, якому завдано шкоди внаслідок помилок (недоглядів) Страхувальника (Застрахованої особи) підлягають відшкодуванню лише в тому випадку, якщо шкода такому майну підлягає відшкодуванню за договором страхування.

6.5.4. Можлива оплата Страховиком авансом частини витрат, що відшкодовуються. Щодо витрат на врегулювання збитків така виплата не може перевищувати страхових сум, встановлених договором страхування для витрат на врегулювання збитків.

6.5.5. У разі, якщо збиток або витрати є відшкодованими за договором страхування та також підлягають відшкодуванню за іншим (іншим) договором (договорами) страхування, страхове відшкодування за договором страхування, укладеним відповідно до цих Правил, виплачується у частці, у якій відповідна страхова сума за договору страхування, укладеному відповідно до цих Правил, належить до сукупної відповідної страхової суми за всіма договорами страхування, за якими такий збиток підлягає відшкодуванню, незалежно від того, наскільки вичерпано страхові суми за тими чи іншими договорами страхування. Договором страхування Сторони можуть передбачити інший порядок розрахунку страхового відшкодування у разі, якщо один і той самий збиток або витрати можуть підлягати відшкодуванню за більш ніж одним договором страхування.
6.6. Відшкодовані збитки та витрати за жодних обставин не включають:

6.6.1. Втрачену вигоду Страхувальника (Застрахованої особи);

6.6.2. Відшкодування моральної шкоди, у тому числі заподіяної внаслідок поширення відомостей, що ганьблять честь, гідність, ділову репутацію, а також витрати, які Страхувальник (Застрахована особа) зобов'язаний зробити для спростування таких відомостей публікацію спростування, виплати у відшкодування шкоди, заподіяної іншим немайновим інтересам;

6.6.3. Виплати із задоволення вимог про повернення гонорарів, винагород, інших грошових форм, що є оплатою за угодою, отриманими Страхувальником (Застрахованою особою) під час здійснення Застрахованої діяльності, незалежно від причин такого повернення;

6.6.4. Витрати виконання в натурі договірних зобов'язань, штрафні санкції за договорами;

6.6.5. Виплати у частині, що перевищує відшкодування заподіяного збитку, яке Страхувальник (Застрахована особа) зобов'язаний виплатити згідно із законом, у тому числі суми, що перевищують відшкодування за законом, які Страхувальник (Застрахована особа) зобов'язався виплатити в силу договору.

6.6.6. Шкода навколишньому середовищу та витрати, що відповідають відшкодуванню шкоди навколишньому середовищу;

6.6.7. Накладені на Страхувальника (Застрахована особа) адміністративні штрафи, штрафні платежі (як цивільні, так і кримінальні або договірні), збитки, що присуджуються в порядку покарання, показові збитки, будь-які виплати в частині, що перевищує відшкодування заподіяної шкоди відповідно до законодавства РФ (або законодавством) інших країн, якщо відшкодування заподіяної шкоди відповідно до їх законодавства прямо передбачено договором страхування).

6.6.8. Накладні витрати та оплату праці Страхувальника (Застрахованої особи), її працівників, стажистів, помічників, пов'язані з врегулюванням Вимог та з'ясуванням обставин заподіяння збитків.
6.7. Якщо тільки договором страхування не передбачено інше, відшкодовані збитки та витрати не включають:

6.7.1. Збитки Вигодонабувача внаслідок заподіяння шкоди життю та здоров'ю третіх осіб;

6.7.2. Збитки внаслідок пошкодження, знищення, втрати майна (у тому числі втрати майном корисних властивостей), у тому числі, майна або документів інших осіб, довірених Страхувальнику (Застрахованій особі) у зв'язку із провадженням Застрахованої діяльності;

6.7.3. Вартість пошкодженого, загиблого або відсутнього майна (у тому числі документів у будь-якій формі), яке знаходилося під контролем Страхувальника (Застрахованої особи), у тому числі у володінні, користуванні, розпорядженні на підставі договору оренди, безоплатного користування, прокату, лізингу, відповідального зберігання чи іншому підставі.

6.7.4. Вартість майна, яке оброблялося, перероблялося, зазнавало іншого впливу з боку Страхувальника (Застрахованої особи).

6.7.5. Вартість інформації на будь-яких носіях, призначена для обробки, переробки засобами електронно-обчислювальної техніки;

6.7.6. Втрачену вигоду третьої особи (Вигодонабувача);

6.7.7. Суми компенсацій понад відшкодування шкоди, обов'язок із виплати яких покладено на Страхувальника (Застраховану особу) в силу закону або договору

6.8. Якщо договором страхування передбачено відшкодування шкоди життю та здоров'ю, то страхова виплата у відповідній частині включає:

6.8.1. Реальні збитки Вигодонабувача внаслідок заподіяння шкоди життю та здоров'ю третіх осіб, у розмірі:

а) сум заробітку (доходу), визначеного відповідно до чинного законодавства Російської Федерації, який мало або могло мати особу, життю та (або) здоров'ю якого завдано шкоди;

б) Додатково понесених витрат, спричинених заподіянням шкоди здоров'ю, у тому числі витрат на лікування, додаткове харчування, придбання ліків, протезування, сторонній догляд, санаторно-курортне лікування, придбання спеціальних транспортних засобів, підготовку до іншої професії, якщо встановлено, що особа , здоров'ю якого завдано шкоди, потребує цих видів допомоги та догляду та не має права на їхнє безкоштовне отримання;

в) Виплат особам, які мають відповідно до цивільного законодавства Російської Федерації право на відшкодування шкоди у зв'язку зі смертю годувальника, у розмірі тієї частки заробітку (доходу) померлого, яку вони отримували або мали право отримувати на утримання за його життя;

г) Витрат на поховання;

6.8.2. Суми компенсації понад відшкодування шкоди життю та здоров'ю, за умови, що обов'язок Страхувальника (Застрахованої особи) щодо виплати такої компенсації встановлено в силу закону.

6.9. Сторони можуть передбачити у договорі страхування інші збитки та витрати, які не належать до відшкодованих збитків чи витрат.

ПОРЯДОК ВИЗНАЧЕННЯ СТРАХОВОЇ СУМИ І ФРАНШИЗИ.

Страхова сума - грошова сума, яка визначена в порядку, встановленому договором страхування при його укладенні, та виходячи з якої встановлюються розмір страхової премії (страхових внесків) та розмір страхової виплати у разі настання страхового випадку.
Страхова сума встановлюється за погодженням між Страховиком та Страхувальником відповідно до законодавства Російської Федерації.
Страхова сума загалом за договором страхування – гранична сума всіх страхових виплат, які можуть бути здійснені за всіма страховими випадками, що сталися протягом терміну дії договору страхування, якщо інше не передбачено договором.
У межах страхової суми загалом за договором страхування може бути встановлена страхова сума (ліміт відшкодування) на один страховий випадок, яка є граничною сумою страхової виплати за кожним страховим випадком, вимоги щодо якого були пред'явлені протягом дії договору страхування (або розширеного періоду, якщо він передбачений договором страхування). Якщо страхову суму по одному страховому випадку не встановлено, вона вважається рівною страховій сумі загалом за договором страхування.
Якщо договором страхування не передбачено інше, страхова сума (ліміт відшкодування) вважається встановленою в єдиній сумі для всіх видів збитків, що відшкодовуються, і витрат, передбачених договором страхування.
В межах страхової суми загалом за договором страхування або в межах ліміту відшкодування за одним страховим випадком сторонами можуть бути встановлені страхові суми (субліміти відшкодування) для окремих видів відшкодованих збитківі відшкодовуваних витрат.
Виплати страхового відшкодування за жодних умов що неспроможні перевищувати величину встановлених договором страхування загальної страхової суми чи відповідних (суб)лімітів відшкодування.
У договорі страхування сторони можуть обумовити розмір збитку, що не компенсується Страховиком - франшизу.

Франшиза – частина збитків, що визначена договором страхування, не підлягає відшкодуванню Страховиком та встановлюється у вигляді певного відсотка від страхової суми чи суми збитку або у фіксованому розмірі.

Відповідно до цих Правил франшиза може бути умовною (страховик звільняється від відшкодування збитку, якщо його розмір не перевищує розмір франшизи, однак відшкодовує його повністю у разі, якщо розмір збитку перевищує розмір франшизи) та безумовної (розмір страхової виплати визначається як різниця між розміром збитку та розміром франшизи).

Договором страхування можуть бути передбачені інші види франшизи.

Конкретний вид та розмір франшизи встановлюється за погодженням між Страховиком та Страхувальником залежно від умов страхування та вказується у договорі страхування. Якщо інше не передбачено у договорі страхування, франшиза вважається безумовною.
Якщо договором страхування не передбачено інше, франшиза застосовується за кожним страховим випадком, з урахуванням положень пп. 4.3, 4.4 цих Правил.
Франшиза може бути встановлена для всіх або окремих видів збитків, що відшкодовуються, передбачених договором страхування.
При розрахунку суми страхового відшкодування, що підлягає виплаті, сума франшизи застосовується до остаточно розрахованої суми відшкодованих збитків та витрат, що підлягають відшкодуванню за умовами договору страхування.
Страхові суми та франшизи, встановлені договором страхування, застосовуються незалежно від числа Страхувальників, Вигодонабувачів чи пред'явлених вимог.

ТЕРМІН СТРАХУВАННЯ.

Строк дії договору страхування (також іменований термін страхування) визначається угодою Сторін.

Якщо договором страхування не передбачено інше, договір страхування набирає чинності о 00.00 годині місцевого часу дня, наступного за днем оплати страхової премії (першого страхового внеску).

Договором страхування може бути передбачено ретроактивний період. Ретроактивний період починається з 0:00 годин місцевого часу, зазначеної в договорі страхування ретроактивної дати, і закінчується в момент початку терміну страхування. Якщо ретроактивна дата договором страхування не передбачена, вона вважається збігається з моментом початку періоду страхування.

8.3. Якщо строк страхування становить один рік або більше, договором страхування може бути передбачено Розширений період.Тривалість розширеного періоду має бути зазначена у договорі страхування. Розширений період починається з припинення договору страхування через закінчення терміну його дії у разі, якщо відбулося відновлення договору страхування, тобто. не було укладено договір страхування щодо того самого об'єкта страхування на новий річний термін між Страхувальником та Страховиком. У разі, якщо після припинення договору страхування, але до закінчення розширеного періоду між Страхувальником та Страховиком буде укладено новий договір страхування щодо того самого об'єкта, розширений період за раніше укладеним договором страхування автоматично припиняється.

Якщо договором страхування передбачено розширений період, то при припиненні договору страхування на підставах відповідно до п. 10.4.7 внаслідок несплати у строк страхової премії (страхового внеску) протягом розширеного періоду після припинення договору страхування не починається.

Якщо договором страхування не передбачено інше, його дія закінчується о 23-й годині 59 хвилин місцевого часу дня, зазначеного в договорі страхування як день закінчення строку страхування.
Якщо договором страхування не передбачено інше, при достроковому припиненні договору страхування дія договору страхування закінчується о 23 годині 59 хвилин за місцевим часом дня дострокового припинення договору страхування.
Місцевим часом з метою договору страхування вважається місцевий час місця реєстрації Страховика.

ПОРЯДОК ВИЗНАЧЕННЯ СТРАХОВОГО ТАРИФУ, СТРАХОВОЇ ПРЕМІЇ (СТРАХОВОГО ВНЕСКУ).

Страхова премія - плата за страхування, яку Страхувальник зобов'язаний сплатити у порядку та строки, встановлені договором страхування.
Страховий внесок – частина страхової премії при її сплаті на виплат. Страхова премія (страхові внески) обчислюється виходячи з розміру встановлених договором страхових сум та страхових тарифів.
Страховий тариф – ставка страхової премії з одиниці страхової суми з урахуванням об'єкта страхування та характеру страхового ризику, а також інших умов страхування, у тому числі наявності франшизи та її розміру відповідно до умов страхування.
Страховий тариф за конкретним договором добровільного страхування визначається за згодою сторін.
Страховий тариф може бути не зазначений у договорі страхування за умови, що зазначено суму страхової премії.
Днем оплати страхової премії вважається:

- при оплаті у безготівковому порядку – день надходження коштів на розрахунковий рахунок Страховика;

При оплаті готівкою – день сплати Страховику (його представнику) готівки, що підтверджується квитанцією встановленої форми.

Момент надходження (зарахування) коштів у рахунок Страховика визначається моментом їх фактичного надходження зарахування на розрахунковий рахунок Страховика.

9.8. При укладанні договору страхування Страхувальнику може бути надано право сплати страхової премії одноразово або на виплат, при цьому Страхувальник зобов'язаний сплачувати внески в порядку строки та розміри, передбачені договором страхування.

Оплата страхової премії

Якщо договором страхування не передбачено інше, то страхова премія (страхові внески) сплачується:

Безготівковим перерахуванням на розрахунковий рахунок Страховика протягом п'яти робочих днів з дати підписання договору страхування.
Готівковими грошима Страховику (його представнику), що підтверджується квитанцією встановленої форми, - у день укладання та підписання договору страхування.

У статті розглядається значення процесу врегулювання збитків у формуванні фінансових результатів страхової компанії, його роль у забезпеченні інвестиційного розвитку страхового сектора економіки. Описується алгоритм дій із врегулювання збитків у страхуванні, наводиться уточнене поняття «врегулювання збитків». У статті використано показники діяльності ПАТ «Росдержстрах». Вона містить дані про організаційну структуру одиниць врегулювання збитків регіонального підрозділу - філії ПАТ "Росгосстрах" в Республіці Мордовія. Викладено послідовний процес врегулювання збитків. Описано варіанти подання документів на відшкодування збитків. Автором дається класифікація учасників процесу врегулювання збитків у страхуванні та характеристика кожної із представлених груп. У статті розкриваються особливості визначення величини збитків та страхової виплати за різними категоріями страхування. Автором наводяться фактори та особливості, що впливають на величину страхових виплат, при особистому, майновому страхуванні та страхуванні відповідальності. У статті сформовано формулу розрахунку суми страхового відшкодування при майновому страхуванні. Розглянуто види збитків, умови та особливості їх відшкодування. Автором робляться висновки та пропозиції щодо оптимізації процесу врегулювання збитків у страхуванні та його подальшому вдосконаленні.

страхування

врегулювання збитків

величина шкоди

страхова виплата

страховий ринок

особисте страхування

майнове страхування

страхування відповідальності

кадрова політика

1. Кузнєцова, Є.Г., Кузнєцова, Т.Є. Основи страхування: навчально-метод. допомога; Саран. кооп. ін-т РУК. - Саранськ: ЮрЕксПрактік, 2016. - 80 с.

2. Кузнєцова Т.Е Система андеррайтингу у сучасних умовах страхового ринку Росії // Вісник Волзького університету імені В.М. Татіщева. - Тольятті: ВУіТ, 2016. - Т. 2, № 2 (36). – С. 55–60.

3. Кузнєцова Є.Г., Кузнєцова Т.Є., Хайров Р.Р. Комунікативна культура фахівця: навчальний посібник Саран. кооп. ін-т РУК. – Саранськ: Прінт-Іздат, 2017. – 44 с.

4. Кузнєцова Т.Є. Страхування в Республіці Мордовія: проблеми та позитивні тенденції розвитку // Інтеграція освіти в умовах інноваційної економіки: матеріали Міжнар. наук.-практ. конф. (Саранськ, 8–9 квіт., 2014 р.): о 2 год.; Саран. кооп. ін-т РУК. – Саранськ: ЮрЕксПрактік, 2014. – Ч. 1. – С. 160–163.

5. Кузнєцова Є.Г., Кузнєцова Т.Є. Формування професійної компетенції студентів щодо дисципліни «Страхування»: активні методи навчання: учеб.-метод. допомога; Саран. кооп. ін-т РУК. - Саранськ: Принт-Іздат, 2014. - 52 с.

«Страхування як система захисту майнових інтересів громадян, організацій та держави є необхідним елементом сучасного суспільства. Воно забезпечує гарантії відновлення порушених майнових інтересів у разі природних та техногенних катастроф, а також інших непередбачених явищ. Страхування дозволяє не тільки відшкодовувати понесені збитки, а й є одним із найстабільніших джерел фінансових ресурсів для інвестицій» . Своєчасність відшкодування збитків та розмір інвестиційної діяльності залежить від ефективності механізму формування фінансових результатів. Андеррайтинг та механізм врегулювання збитків є заходами, що впливають на результативність діяльності страхової компанії загалом. Андеррайтинг - це дії, спрямовані на визначення ступеня відхилення ризику від середньостатистичного, з метою забезпечення можливості пропозиції страхової послуги за параметрами договору, що задовольняють як страховика, так і страхувальника, а також захисту страхового портфеля за видом страхування.

Мал. 1. Процес врегулювання збитків у страхуванні

Процес врегулювання збитків, як і, як і андеррайтинг, істотно впливає фінансовий результат страхової компанії. Від того, як він організований, які фахівці беруть у ньому участь, багато в чому залежить потрібний фінансовий результат компанії. У економічній літературі поняття «процес врегулювання збитків» описується досить детально. Хоча єдиної думки щодо визначення даного поняття не існує, загальні підходи до розуміння даної категорії все ж таки є. Проаналізувавши велику кількість наукових джерел, уточнимо визначення врегулювання збитків у страхуванні. Вважаємо, що врегулювання збитків у страхуванні є процесом визначення величини збитків за страховим випадком та відшкодування цього випадку, призначення якого полягає у задоволенні інтересу клієнта в отриманні страхової виплати.

Розберемо механізм врегулювання збитків з прикладу ПАТ «Росгосстрах», саме регіонального філії Республіка Мордовія. Сьогодні страхова компанія «Росгосстрах» має розвинену мережу пунктів урегулювання по всій країні (403 підрозділи), у тому числі і в Республіці Мордовія. Всі вони оснащені найсучаснішим на просторі Європи програмним забезпеченням під назвою Гуру. Воно встановлено у всіх організаційних одиницях врегулювання збитків підприємства. В даний час організаційні одиниці врегулювання збитків ПАТ «Росдержстрах» представлені:

Регіональними центрами врегулювання збитків (РЦУУ);

Міжрегіональними центрами врегулювання збитків (МРЦУУ);

Пунктами врегулювання збитків (ПВП).

Через програмне забезпечення «ГУРУ» здійснюється врегулювання збитків абсолютно за всіма масовими видами страхування. У кожному з перерахованих вище врегулюючих підрозділів діють єдині стандарти роботи, які забезпечують високий рівень клієнтського сервісу. До функцій РЦУУ, МРЦУУ, ПУУ належать прийом у клієнтів документів, організація огляду пошкодженого майна у незалежній експертній організації та надання всієї інформації у період розгляду страхового випадку. Процес врегулювання збитків у страхуванні передбачає кілька варіантів подання документів:

Безпосередньо в один із пунктів, що врегулюють;

У будь-яке страхове агентство;

Через Єдиний диспетчерський центр.

Якщо у клієнта немає можливості приїхати в підрозділ, що врегулює, він може подати заяву про страхову подію в будь-якому страховому відділі. Цю заяву буде передано до найближчого пункту, що врегулює.

Також клієнт може повідомити про страховий випадок до Єдиного диспетчерського Центру (ЄДЦ), за безкоштовною гарячою лінією, і тільки потім принести всі документи до найближчого підрозділу, що врегулює. Докладний процес врегулювання збитків у страхуванні зображено на рис. 1.

Учасники процесу врегулювання збитків представлені співробітниками страхової компанії та зовнішніми партнерами страховика. Розглянемо докладніше кожну з вищезгаданих категорій, взявши за основу кадрову політику філії ПАТ «Росдержстрах» в Республіці Мордовія.

Внутрішні співробітники страхової компанії, що у процесі врегулювання збитків, представлені наступними сімома групами посад. До них відносяться фахівці ЄДЦ, які здійснюють цілодобову підтримку клієнтів по телефону, інформують про порядок дій клієнта при настанні страхового випадку, а також реєструють збиток в єдиній базі даних та адміністратори, до функціоналу якого входить прийом заяв про збиток та інформування клієнта про хід процесу врегулювання збитків.

Третя група співробітників, яка бере участь у процесі врегулювання збитків, представлена фахівцями з виплат ЄВЦ (Єдиного виплатного центру). Вони займаються розглядом відповідно до чинних методик врегулювання збитків документів з нагоди, що має ознаки страхового. Далі фахівці з виплат ЄВЦ готують проекти рішення про визнання випадку страховим, а також про здійснення або відмову у страховій виплаті.

Четверта група внутрішніх працівників страхової компанії складається із фахівців УАУ (Управління аналізу збитків), які займаються розглядом страхових випадків із ознаками шахрайства.

До п'ятої групи належать спеціалісти ПД (Правового департаменту). До їхніх обов'язків входить здійснення правової підтримки на всіх етапах врегулювання збитків, відстоювання інтересів компанії в суді, реалізація суброгаційного права страховика.

Фахівці УООК (Управління обробки звернень клієнта), що належать до шостої групи співробітників, які беруть участь у врегулюванні збитків, здійснюють діяльність з прийому та обробки звернень та скарг клієнтів. Вони ініціюють перегляд збитку фахівцями з виплат і формують відповідь на звернення або скаргу.

Сьома група складається із співробітників операційного обліку. У їхній функціонал входить ідентифікація страхового поліса за допомогою операційних баз. Другий етап їх роботи у процесі врегулювання збитків полягає у внесенні інформації про результати виплати операційних баз.

Характеристику зовнішніх партнерів страховика, що у процесі врегулювання збитків, представимо у таблиці.

Зовнішні партнери філії ПАТ «Росгосстрах» у Республіці Мордовія, які у процесі врегулювання збитків.

		Функціонал
		Є страхувальником або його довірчою особою, що діє на підставі нотаріальної довіреності (коли страхувальник - фізична особа) або розпорядчого листа (коли страхувальник - юридична особа)
	Аварійний комісар	Персона, яка має статус фізичної або юридичної особи, яка займається документальною фіксацією обставин страхового випадку з виїздом на місце події або за місцем перебування пошкодженого майна/транспортного засобу
	Сюрвеєр	Експерт, який здійснює на прохання страхувальника або страховика огляд пошкодженого майна (найчастіше при страхуванні суден та вантажів). До сюрвейєрських послуг належать: водолазний огляд, рахунок або зважування вантажів, взяття проб та ін.
	Евакуатор	До функціоналу входить евакуювання транспортного засобу клієнта з місця події (в автострахування)
	Незалежний експерт	Особа, що володіє спеціальними знаннями та навичками у питаннях оцінки об'єктів, процесів та явищ. Може залучатися до дослідження причин і обставин страхового випадку, визначення розміру шкоди, оцінки характеру ушкоджень тощо. Являє собою спеціалізовану організацію або фізичну особу
	Перестраховик	Являє собою перестрахувальну компанію, що бере участь у компенсації збитків страховика (якщо ризик перестрахований)
		Асистанські компанії, лікувально-профілактичні установи, станції технічного обслуговування автомобілів та ін.

Мал. 2. Особливості визначення величини збитків та страхової виплати у філії ПАТ «Росгосстрах в Республіці Мордовія

Розглядаючи особливості визначення величини шкоди та страхової виплати за особистим страхуванням, слід враховувати, що для більшості його видів страхове забезпечення є обов'язковим та виплачується незалежно від того, що страхувальнику, застрахованій особі чи вигодонабувачу належать виплати та за іншими видами страхування. До таких можна віднести суми, одержані від соціального страхування, соціального забезпечення, а також у порядку відшкодування шкоди. Причому розміри страхового забезпечення залежить від конкретного виду страхування, визначаються лише умовами конкретного договору і безпосередньо пов'язані зі страховою сумою, встановленої договором страхування. Життя людини абсолютно безцінна, тому страхова сума за договорами особистого страхування може бути як завгодно високою, і страхове забезпечення буде виплачено за всіма договорами страхування, хоч би скільки їх діяло на момент настання страхового випадку. Вивчивши механізм врегулювання збитків з особистого страхування у філії ПАТ «Росгосстрах» Республіка Мордовія, на рис. 2 представимо схематично склад особистого страхування та особливості розрахунку збитків та величини виплати кожної з представлених груп.

Величина страхового відшкодування при страхуванні майна залежить від розміру дійсної шкоди, яку зазнав страхувальник у результаті настання страхового випадку, але вона не повинна перевищувати страхової суми, зазначеної в договорі. При цьому збитки, заподіяні застрахованому майну, вважаються збитками. У разі, якщо страхувальник уклав договір страхування майна з кількома страховиками на суму, що перевищує в цілому страхову вартість, тоді кожен із страховиків виплачує відшкодування пропорційне відношенню страхової суми за відповідним договором до загальної величини страхових сум за всіма договорами, укладеними щодо даного об'єкта ( наслідки «подвійного страхування»).

У суму страхового відшкодування страховик повинен включати витрати, пов'язані зі зменшенням збитків від страхового випадку, у випадках, коли ці витрати є необхідними або здійснюються з метою виконання вказівок страховика, навіть якщо вжиті ці заходи виявилися безуспішними. Такі витрати відшкодовуються пропорційно відношенню страхової суми до страхової вартості незалежно від того, що разом із відшкодуванням інших збитків вони можуть перевищити страхову суму.

Із сум збитків при визначенні суми страхового відшкодування підлягають відрахуванню:

суми франшиз, встановлених договором страхування;

Знос майна (якщо передбачено договором);

Страхові внески, несплачені страхувальником, якщо договором страхування було передбачено внесення страхової премії на виплат і страховий випадок настав до надходження від страхувальника чергового внеску;

При загибелі майна страховик має право вирахувати залишки, придатні для подальшого використання, якщо пошкоджене майно залишається у страхувальника.

Узагальнюючи інформацію, складемо формулу розрахунку суми страхового відшкодування при страхуванні майна:

В = У - Ф - Пн - І - О + Р,

де У - збитки,

Ф - франшиза,

Пн - несплачені внески,

І - знос майна,

О - придатні залишки,

Р - Витрати (евакуатор і т.д.), узгоджені зі страховиком.

Відповідно до Цивільного кодексу Російської Федерації договір страхування відповідальності за заподіяння шкоди вважається укладеним на користь осіб, яким може бути заподіяна шкода. Договором страхування, як правило, передбачається обов'язок страхувальника (застрахованої особи) у найкоротші терміни проінформувати страховика про обставини, пов'язані з об'єктом страхування. Наприклад, про заподіяння шкоди третім особам, про пред'явлення вимог з боку потерпілих, про початок проведення розслідування у зв'язку із заподіянням шкоди, про порушення кримінальної справи щодо страхувальника (застрахованого), призначення судового розгляду тощо. .

Збитки, що підлягають відшкодуванню потерпілим клієнтам страхової компанії, поділяються на збитки, пов'язані з пошкодженням або втратою майна, та збитки, що випливають із заподіяння шкоди життю або здоров'ю фізичних осіб.

При збитку, пов'язаному з пошкодженням або втратою майна, виплата страхового відшкодування визначається, як правило, аналогічно до розрахунку виплати у страхуванні майна.

Збитки, що випливають із заподіяння шкоди життю чи здоров'ю фізичних осіб, потребує особливого підходу до розрахунку величини виплати страхового забезпечення. Основним документом, що регулює такий розрахунок, є Цивільний кодекс Російської Федерації.

У Росії актуальним є становлення цивілізованого страхового ринку, який забезпечує необхідність подальшого вдосконалення процесу врегулювання збитків у страхуванні. Останній неможливий без кадрів з професійними компетенціями та наявності у страхових компаній висококваліфікованих фахівців, які мають глибоке знання теорії та практики страхування.

Бібліографічне посилання

Шилкіна Т.Є. УРЕГУЛЮВАННЯ ЗБИТКІВ У СТРАХУВАННІ ТА ОСОБЛИВОСТІ ВИЗНАЧЕННЯ ВЕЛИЧИНИ ЗБИТКУ І СТРАХОВОЇ ВИПЛАТИ // Фундаментальні дослідження. - 2018. - № 5. - С. 136-140;
URL: http://fundamental-research.ru/ru/article/view?id=42157 (дата звернення: 27.06.2019). Пропонуємо до вашої уваги журнали, що видаються у видавництві «Академія Природознавства»

-
сума коштів, спрямованих на оплату експертних та консультаційних чи інших послуг, пов'язаних з оцінкою
розміру та
зниженням
шкоди (
шкоди), завданої майновим інтересам застрахованої.

Дивитись значення Витрати щодо врегулювання збитків у страхуваннів інших словниках

Витрати- Витрати
витрати
Словник синонімів

Витрати Мн.- 1. Витрати, витрати. 2. Сума витрачених грошей.
Тлумачний словник Єфремової

Аквізиційні витрати- Витрати на оплату праці аквізиторів - агентів та інспекторів щодо укладання нових договорів страхування.
Юридичний словник

Арбітражні витрати- - за законодавством РФ складаються з державного мита та витрат, пов'язаних з розглядом справи: вартість експертизи, призначеної арбітражним судом, виклик ........
Юридичний словник

Біржові Витрати— витрати, пов'язані з купівлею та продажем товарів та цінних паперів на біржі.
Юридичний словник

Бюджету Витрати— - кошти, що спрямовуються на фінансове забезпечення завдань та функцій держави та місцевого самоврядування.
Юридичний словник

Стягнення Збитків- - см Відшкодування витрат.
Юридичний словник

Позабюджетні витрати- - Витрати, що не увійшли до видаткових статей бюджету, що виходять за його межі, що здійснюються з позабюджетних джерел.
Юридичний словник

Позавиробничі Витрати- - Витрати, пов'язані з реалізацією виробленої продукції, які входять у повну собівартість продукції понад її виробничої собівартості: заграти на тару ........
Юридичний словник

Позареалізаційні доходи і витрати- суми сплачених та отриманих штрафів, неустойок, пені та інших економічних санкцій; відсотків, отриманих за сумами коштів, що числяться на розрахункових, поточних, валютних........
Юридичний словник

Відшкодування збитків у страхуванні- повна або часткова компенсація страховиком втрат страхувальника внаслідок настання страхового випадку. Здійснюється шляхом виплати страхового відшкодування.
Юридичний словник

Відшкодування збитків— - інститут цивільного права, відповідно до якого особа, право якої порушено, може вимагати повного відшкодування завданих їй збитків, якщо законом або.......
Юридичний словник

Тимчасове Свідоцтво Про страхування- - Документ, що видається, страховою організацією (страховим брокером) страхувальнику до оформлення страхового поліса. Може мати форму листа.
Юридичний словник

Державні витрати- - частина фінансових відносин, яка зумовлена використанням доходів держави у зв'язку із здійсненням своїх функцій: охоронна; оборонна; зовнішньоекономічні........
Юридичний словник

Справи Про Відшкодування Завданих Збитків— Стаття 12 ЦК РФ як один із способів захисту цивільних прав передбачає можливість потерпілої сторони вимагати від несправної сторони відшкодування.
Юридичний словник

Грошові Витрати- - Форма реалізації населенням грошових доходів, направлення їх на купівлю товарів, оплату послуг, сплату податків і зборів, здійснення платежів, внесків, придбання ........
Юридичний словник

Депо Збитків-1) фонди, що організуються страховиками для майбутніх виплат страхового відшкодування або страхових сум за вже заявленими, але ще не сплаченими страховими випадками;........
Юридичний словник

Дисбурсментські витрати- - витрати судна, вироблені під час його перебування у порту, включаючи всі види портових зборів, стивідорні роботи, послуги буксирів, бункер, тальманські послуги, постачання.......
Юридичний словник

Заготівельно-складські Витрати- - витрати, пов'язані із заготівлею, зберіганням сировини та матеріалів при забезпеченні ними підприємств та організацій у необхідному обсязі та асортименті. Включають витрати........
Юридичний словник

Надлишок у страхуванні-1) сума, що є першою частиною витрат, які несе страхувальник за умовами страхування (наприклад, адміністративні витрати, що входять до страхової премії);.......
Юридичний словник

Виснажливі Витрати- - Урядові витрати, що призводять до безпосереднього використання економічних ресурсів і до поглинання урядом товарів і послуг, вироблених ........
Юридичний словник

Витрати на відрядження- - витрати, що оплачуються працівнику за час перебування у відрядженні: добові, витрати на проїзд і витрати на найм житлового приміщення.
Юридичний словник

Комерційні витрати- - витрати, пов'язані з відвантаженням та реалізацією товарів, і включають вартість тари, що купується на стороні, при затарюванні на складах, оплату упаковки виробів........
Юридичний словник

Непрямі Витрати- - Витрати, пов'язані з виробництвом декількох видів продукції, що включаються в їх собівартість не прямо, а побічно, за допомогою спеціальних розрахунків, відповідно........
Юридичний словник

Ліквідація Збитків- у майновому страхуванні та страхуванні відповідальності: визначення та виплата страхового відшкодування.
Юридичний словник

Особисті Споживчі Витрати- Витрати індивідуума на споживчі товари та послуги. Подібні витрати за величиною залежать від особистого наявного доходу та цін на товари та послуги.
Юридичний словник

Накладні витрати- Витрати на організацію, управління та обслуговування виробництва. Мають комплексний характер, тобто включають різні економічні елементи витрат; при випуску підприємством........
Юридичний словник

Податкові витрати— витрати держави внаслідок встановлення податкових пільг, передбачених законом.
Юридичний словник

Невід'ємні витрати- - Витрати, які можуть бути на законній підставі вираховані з суми оподаткування.
Юридичний словник

Непередбачені витрати- витрати, не передбачені планами, бюджетами, кошторисами, програмами, що виникають несподівано; включають непередбачене збільшення витрат виробництва та обігу,........
Юридичний словник

Глава 16. Порядок обліку виплат за договорами страхування життя та збитків, що відбулися зі страхування іншому, ніж страхування життя

16.1. Для цілей цього Положення виплатами зі страхування життя визнаються:

виплати за інвестиційними договорами із НВПДВ.

Для цілей цього Положення відбулися збитки зі страхування іншого, ніж страхування життя, визнаються:

виплати за договорами страхування;

виплати за договорами, прийнятими на перестрахування;

витрати на врегулювання збитків;

результат зміни резервів збитків та оцінок майбутніх надходжень від суброгацій та регресних вимог, доходу від реалізації придатних залишків, а також результат зміни частки перестраховиків у зазначених резервах та оцінках.

16.2. Як доходи, що зменшують виплати зі страхової діяльності, вироблених у звітному періоді, для цілей цього Положення визнаються такі доходи страховика:

частка перестраховиків у виплатах за договорами страхування та договорами, прийнятими на перестрахування;

частка перестраховиків у витратах на врегулювання збитків;

дохід за суброгацією та регресними вимогами;

дохід від отримання застрахованого майна та (або) його придатних залишків;

частка перестраховиків у виплатах за інвестиційними договорами із НВПДВ.

При цьому дохід за суброгацією та регресними вимогами, а також дохід від отримання застрахованого майна та (або) його придатних залишків зменшується на витрати страховика у вигляді:

частки перестраховика у доході за суброгацією та регресними вимогами;

частки перестраховика у доході від отримання застрахованого майна та (або) його придатних залишків.

16.3. Виплати за договорами страхування є витрати, понесені страховиком у зв'язку з виплаченими страхувальнику, застрахованій особі, вигодонабувачу сумами внаслідок настання страхового випадку. До складу виплат за договорами страхування для цілей цього Положення включаються:

суми страхового відшкодування за договорами страхування, виплаченого у зв'язку із настанням страхового випадку;

суми оплати ремонту (відновлення) майна, пошкодженого внаслідок настання страхового випадку, здійсненого відповідно до умов договору у рахунок страхової виплати;

суми страхових виплат страхувальникам (вигодонабувачам, застрахованим особам або їх спадкоємцям), здійснених на підставі рішення суду, за винятком додатково стягнутих судом із страховика сум судових витрат, компенсації моральної шкоди, витрат на державне мито та інші;

суми страхових виплат страхувальникам (вигодонабувачам, застрахованим особам або їх спадкоємцям), здійснених на кінець звітного періоду за рішенням суду у безакцептному порядку на підставі виконавчого листа, за неможливості ідентифікувати договір страхування та страховий випадок (відповідно до вимог пункту 37.3 цього Положення);

суми додаткових виплат (страхових бонусів) за договорами страхування життя, які передбачають участь у інвестиційному доході страховика;

викупні суми, виплачені за договорами страхування життя згідно з достроковим розірванням договорів страхування життя;

суми, що утримуються із страхового відшкодування або зі страхових сум у рахунок погашення заборгованості страхувальника щодо оплати чергового страхового внеску;

суми утриманих податків зі страхових виплат у встановлених законодавством України випадках.

16.4. Виплати за договорами страхування визнаються у бухгалтерському обліку на дату фактичної виплати коштів. За договорами комбінованого страхування, що містить у собі ризики, що належать до страхування життя, та ризики, що належать до страхування іншого, ніж страхування життя, виплата визнається окремо за кожним із зазначених ризиків.

16.5. У разі проведення взаємозаліків зустрічних вимог до страхувальника (вигодонабувача) страхове відшкодування, що підлягає взаємозаліку, визнається витратою на дату виплати частини страхового відшкодування, що залишилася, або укладення угоди про взаємозалік.

16.6. Аванси, видані медичним організаціям та станціям технічного обслуговування автомобілів для надання послуг застрахованим особам, списуються до складу витрат на дату отримання рахунків від організацій щодо наданих застрахованих осіб послуг або на дату прийняття рішення про відповідний залік виданого авансу.

16.7. Кореспонденції та символи, що використовуються для відображення у бухгалтерському обліку страхових виплат за договорами страхування, представлені у таблиці 9

16.8. Визнання та відображення у бухгалтерському обліку страхових виплат страхувальникам (вигодонабувачам, застрахованим особам або їх спадкоємцям), здійснених за рішенням суду у безакцептному порядку на підставі виконавчого листа, за неможливості ідентифікувати договір страхування та страховий випадок провадиться відповідно до глави 37 цього Положення.

16.9. Виплати за договорами, прийнятими у перестрахування, є витрати, понесені страховиком у зв'язку з виплаченими (зарахованими) перестрахувальникам сумами відповідно до умов договору перестрахування.

16.10. Виплати за договорами, прийнятими на перестрахування, визнаються у бухгалтерському обліку на дату фактичної оплати відшкодувань або, у разі проведення взаємозаліку, на дату отримання бордерів збитків.

16.11. Кореспонденції та символи, що використовуються для відображення у бухгалтерському обліку виплат за договорами страхування, прийнятими на перестрахування, представлені в таблиці 9 додатка до цього Положення.

16.12. Витрати на врегулювання збитків є витрати страховика, пов'язані з організацією необхідних заходів, спрямованих на врегулювання збитків за договорами страхування та перестрахування.

16.13. Витрати на врегулювання збитків страховика поділяються на прямі та опосередковані витрати.

Прямі витрати є витрати, які відносяться до врегулювання конкретних збитків за договорами страхування та перестрахування. Такими витратами можуть бути:

витрати на оплату страховиком послуг експертів (сюрвеєрів, аварійних комісарів, інших експертів), витрати на проведення переговорів (витрати на телефонні переговори, організацію зустрічей зі страхувальниками та відповідними експертами, витрати на відрядження) та інші;

компенсація страхувальнику понесених ним витрат з метою зменшення розміру збитків під час виконання вказівок страховика у разі настання страхового випадку;

стягнуті судом із страховика на користь позивача (страхувальника, застрахованого, вигодонабувача) суми на компенсацію судових витрат, моральної шкоди та інші сплачені страховиком суми, пов'язані з процесом врегулювання збитків, інші судові витрати.

Непрямі витрати є витрати, які можуть бути віднесені на конкретний збиток. Такими витратами можуть бути витрати із заробітної плати працівників, які безпосередньо беруть участь у врегулюванні збитків, амортизація майна страховика, що використовується при здійсненні заходів щодо врегулювання збитків та інші.

16.14. Перелік витрат на врегулювання збитків, а також критерії їх віднесення до прямих та непрямих встановлюються в обліковій політиці страховика.

16.15. Визнання прямих витрат на врегулювання збитків у бухгалтерському обліку здійснюється на дату, коли ці витрати вважаються понесеними (наприклад, витрати на оплату послуг експертів визнаються в міру надання відповідних послуг). Непрямі витрати визнаються у бухгалтерському обліку відповідно до порядку, встановленого в обліковій політиці страховика.

16.16. Кореспонденції та символи, що використовуються для відображення у бухгалтерському обліку витрат на врегулювання збитків, подано у таблиці 9 додатка до цього Положення.

Резерв заявлених, але неврегульованих збитків(РЗУ) утворюється страховиком для забезпечення виконання зобов'язань, включаючи витрати на врегулювання збитків, за договорами страхування, які не виконані або виконані не повністю на звітну дату, що виникли у зв'язку зі страховими випадками, які мали місце у звітному або попередніх періодах і про факт наступу яких у встановленому законом чи договором страхування порядку заявлено страховику.

Розмір РЗУ визначається з кожної неврегульованої претензії. У разі якщо збиток заявлений, але розмір збитків не встановлений, для розрахунку приймається максимально можлива величина збитку, що не перевищує страхової суми.

Величина РЗУ відповідає сумі заявлених збитків за звітний період, зареєстрованих у журналі обліку збитків, збільшеній на суму неврегульованих збитків за періоди, що передують звітному, та зменшеній на суму вже сплачених протягом звітного періоду збитків плюс витрати на врегулювання збитків у розмірі 3 % від суми неврегульованих претензій за звітний період.

Резерв відбулися, але незаявлених збитків(РПНУ) призначений для забезпечення виконання страховиком своїх зобов'язань, включаючи витрати на врегулювання збитків, за договорами страхування, що виникли у зв'язку з страховими випадками упродовж звітного періоду, про факт настання яких страховику не було заявлено в установленому законом або договором страхування порядку на звітну дату.

Розмір РПНУ обчислюється у розмірі:

10% від суми базової страхової премії, що надійшла у звітному періоді, якщо ним вважається рік;

10% від суми базової страхової премії, що надійшла у звітному періоді, та трьох періодів, що передують звітному, якщо їм вважається квартал.

До них відносяться резерви заявлених та незаявлених збитків. Суть першого з них полягає в тому, що якщо на звітну дату страховик не здійснив страхову виплату за врегульованим (тобто визнаним ним) страховим випадком, сума такої виплати резервується.

Резерв катастроф(РК) призначений для покриття надзвичайних збитків, які стали наслідком непереборної сили або великомасштабної аварії, що спричинили необхідність страхових виплат за великою кількістю договорів страхування. РК формується за видами страхування, умовами проведення яких передбачено зобов'язання страховика здійснити страхову виплату у зв'язку зі збитками, завданими внаслідок дії непереборної сили чи великомасштабної аварії. Порядок, умови формування та використання РК визначаються страховиком та узгоджуються з органами з нагляду за страховою діяльністю.

Все про тюнінг авто

Бібліографічне посилання

Дивитись значення Витрати щодо врегулювання збитків у страхуваннів інших словниках