Все про тюнінг авто

У якому разі пенсіонер може отримати податкове відрахування за лікування зубів: дізнаємося закон і готуємо документи. Компенсація за лікування та протезування зубів Як повернути податок за протезування зубів пенсіонеру

Непрацюючий пенсіонер отримати податкове відрахування за лікування не може, проте якщо є джерело доходу крім пенсії, то звернутися до ФНП можна, і частину витрат буде повернено. Існують й інші способи отримання відрахування, про які докладніше поговоримо у статті.

Хто отримує податкове відрахування?

Податковий відрахування передбачає повернення коштів людині, причому гроші він отримує не державні як субсидія, а свої ж, які заробив раніше. Йдеться про ПДФО, який утримується із заробітної плати росіян. Роботодавці роблять щомісячні внески до страхової та сплачують податок із зарплати. Саме із цієї суми і можна отримати повернення.

Податкове вирахування отримати на будь-які цілі не можна. Існує певний перелік витрат. Так, до майнових відрахувань відноситься повернення грошей за куплену квартиру. Соціальних же відрахувань значно більше. Повернути гроші можна за дітей, лікування, навчання.

Розмір максимально допустимого соціального відрахування дорівнює 13% від 120 000 рублів. Виходить, що за рік повернути більше 15600 рублів на ці потреби не вийде. Є обмеження за сумою щодо розміру НФДЛ, сплаченого в розрахунковий період. Наприклад, якщо ця сума виявилася нижчою за 15 600 рублів, то і повернути можна буде менше.

А що робити тим, хто податки в державну скарбницю не сплачує?І тут право податкового відрахування відпадає. Так як у ФНП відрахувань не було, то й повертати за лікування, навчання чи квартиру нічого. Отже, наявність доходу, що оподатковується ПДФО, є обов'язковою умовою отримання відрахування.

Нагадаємо, що пенсії та стипендії податками не оподатковуються, це означає, що й отримати податкове відрахування вони не можуть. Проте є кілька способів оформлення повернення для цієї категорії громадян.

Особливості отримання податкового відрахування на лікування

Здоров'я - найцінніший ресурс людини, заповнити який якщо і можливо, то це обійдеться в круглу суму. Тому отримання податкового відрахування на лікування – актуальне питання, особливо для пенсіонерів. Його оформлення має низку важливих особливостей:

  • наявність ліцензії в лікувального закладу надання послуг, що надаються пенсіонеру;
  • наявність типу лікування чи застосовуваних лікарських засобів у переліку, затвердженому Постановою Уряду РФ № 201 від 19 березня 2001 року (сюди, наприклад, входить лікування опіків, дихальних органів, підшлункової залози, новоутворень, зубів, проведення операцій);
  • обмеження за сумою (15 600 рублів у випадку, якщо лікування належить до дорогих, то повернути можна 13% від вартості послуг без обмежень) і обсягу отриманого заробітку.

Перш ніж звертатися за вирахуванням, пенсіонер повинен розібратися, чи перебуває обране ним лікування у списку Уряду, чи має медична установа ліцензію. В іншому випадку отримати повернення не вдасться.

Варіанти отримання відрахування

Пенсіонер, який пройшов лікування, напевно поставить питання, як йому частину понесених витрат повернути. Для людей похилого віку ця проблема найбільш актуальна, адже розмір одержуваних ними коштів дуже малий. Проте, далеко не кожен пенсіонер зможе отримати відрахування. Розглянемо можливі рішення окремо.

Якщо є додатковий дохід

Не всім літніх осіб вихід на пенсію означає закінчення трудової діяльності. Багато хто з них продовжує займатися улюбленою справою. Такі люди зазвичай мають добре здоров'я, але від болячок не застрахований ніхто. Наприклад, працюючий пенсіонер може провести протезування зубів. І тут повернення ПДФО допоможе йому хоча б частково знизити обсяг своїх витрат.

Нагадаємо, що з пенсії ПДФО не сплачується, тому розмір вирахування потрібно визначати, виходячи з доходів із зарплати. Отримувати гроші людина може з інших джерел. Наприклад, здавання квартири або машини в оренду, продаж майна, яке перебувало у власності менше 3 років, також оподатковується ПДФО.

приклад. Соврасов щомісяця отримує пенсію у вигляді 8 500 рублів, зарплатню - 5 400 рублів. Додатково він здає власну квартиру за 10 000 рублів і звітує з цього доходу до податкової. На яке вирахування він може претендувати? Щомісячний дохід, оподатковуваний, становить 15 400 рублів. За рік виходить 184800 рублів. ПДФО з цієї суми становить 24 024 рублі. Отже, на звичайне лікування Соврасов може отримати відрахування у розмірі 15600 рублів, на дороге - 24024 рубля.

Отримання повернення за попередні періоди

Отримання податкового відрахування доступне громадянам ще протягом трьох років після отримання доходу. Тобто, якщо людина вийшла на пенсію зовсім недавно, то здійснити повернення податку вона може за ті періоди, коли ще працювала, але за умови, що з отримання доходу минуло не більше 3 років.

Важливо розуміти, що витрати на лікування необов'язково повинні проводитися в тому ж періоді, що сплачено податок. Сам факт сплати податку протягом 3 останніх років наділяє людину правом отримати один із різновидів встановлених законодавством відрахувань.

Через родичів

На практиці багато пенсіонерів не мають додаткових доходів і пенсія – єдина їхня можливість отримати відрахування. Однак цей вид виплат податком не оподатковується, отже, і права на отримання відрахування немає. Але що робити пенсіонеру, який витратив велику суму на своє лікування? Невже повернути бодай частину цих коштів не вдасться? Як непрацюючому пенсіонеру отримати податкове відрахування на лікування?

Відсутність оподатковуваного доходу позбавляє пенсіонера права на податкове відрахування. Однак законодавство передбачає інший вихід у такому разі - оформити відрахування може не тільки сам пенсіонер, що лікувався, але і його близькі родичі. Йдеться про батьків, подружжя. Законом передбачена можливість повертати сплачений податок і за неповнолітніх дітей, але у цьому випадку цей варіант не підійде.

Дотримуючись логіки, можна дійти невтішного висновку, що отримувати відрахування доведеться дружину, за наявності в нього роботи. Звичайно, працювати можуть і батьки пенсіонера, але в житті така ситуація малоймовірна, адже батько має бути ще літнішим, і він, напевно, сам давно вийшов на пенсію.

Другий варіант - звернутися за отриманням відрахування до дітей, оскільки вони можуть оформити цей вид державної підтримки своїх батьків. Насправді саме цей варіант зазвичай і застосовується пенсіонерами. Вони звертаються до рідних дітей, щоб ті отримали вирахування. Однак наявність у останніх офіційного місця роботи та доходу є обов'язковою.

Якщо відрахування за людину, яка пройшла лікування, отримуватиме хтось інший, то обов'язковою умовою є необхідність підтвердження факту спорідненості. Якщо відрахування оформляється чоловіком, підійде свідоцтво про шлюб. Коли гроші повертаються через дітей, то буде доречним надання свідоцтва про народження.

Отримуючи довідку з медичного закладу про оплату наданих послуг, необхідно, щоб у документі було прописано ПІБ людини, якій надавалися послуги, та ІПН тієї людини, через яку оформлятиметься повернення. Це дозволить ідентифікувати його під час оформлення відрахування.

Три роки тому я вийшов на пенсію, а минулого року лікувався у стоматолога у приватній клініці. Витратив 70 з лишком тисяч.

Чув, що можна оформити податкове відрахування, коли проходиш платне лікування. Розкажіть, будь ласка, докладніше: як це зробити, які документи потрібні. І чи це можливо взагалі, якщо я вже вийшов на пенсію?

Віктор До.

Якщо у вас немає доходу, з якого ви платите ПДФО, то отримати вирахування ви не зможете. Пенсія не вважається: її не оподатковують доходи фізичних осіб.

Наталія Челован

Якщо ви пенсіонер і при цьому працюєте або, наприклад, у вас є рента, з якої ви платите податки, то отримати відрахування за лікування ви зможете.

Як працює податкове вирахування

Сенс податкового відрахування в тому, що ви спочатку сплачуєте податки, а потім кажете державі, що витратилися на щось важливе – здоров'я, дітей, житло – і просіть повернути частину сплачених податків. Тобто це не якісь абстрактні гроші держави, а ваші гроші. Звідси беруться обмеження суми вирахування.

Зазвичай максимальна сума, з якої можна нарахувати соціальне відрахування, – 120 тисяч рублів. У деяких ситуаціях можна повернути гроші і з більшої суми, але зараз не про них. Від цих 120 тисяч вважають 13% - тобто здебільшого ви можете повернути максимум 15 600 рублів від суми лікування.

При цьому якщо за рік ви заплатили до податкової ПДФО на меншу суму, то вирахування обмежать їй. Наприклад, у вас зарплата 9 тисяч на місяць. За рік ви заплатили всього 14040 рублів податків - значить, і претендувати ви зможете не на 15600, а на 14040 рублів.


За цією логікою виходить, що якщо ви не платите податків, то й відрахування отримувати нема з чого. Тому на нього зазвичай не претендують категорії непрацюючих громадян: пенсіонери, вагітні, студенти тощо.

Але ситуація змінюється, якщо у вас є інше джерело доходу, з якого ви сплачуєте ПДФО.

Є джерело доходу, крім пенсії.

Щоб його отримати, потрібно зібрати документи, заповнити декларацію та заяву на повернення.

Список документів для податкового відрахування на лікування такий:

  1. Довідка 2-ПДФО.
  2. Довідка про оплату медичних послуг із стоматологічної клініки із сумою та кодом лікування.
  3. Копія ліцензії на медичну діяльність
  4. Договір із клінікою.

Оскільки ви на пенсії, то довідки 2- ПДФОу вас немає. Але для отримання відрахування у вас має бути інший дохід, за який ви звітуєте у податковій. Допустимо, ви здаєте квартиру і платите ПДФО. Якщо так, то у квітні ви подали до податкової декларації 3- ПДФОз доходом за 2017 рік, а у червні сплатили податок за цією декларацією.

Зараз, у вересні, ви згадали, що у 2017 році сплатили лікування зубів. Щоб отримати відрахування, вам потрібно спершу здати коригувальну декларацію за 2017 рік. Для цього заповніть її ще раз: внесіть усю інформацію із попередньої декларації, а потім додайте витрати на лікування. На титульному аркуші необхідно вказати номер коригування «1».

З 70 тисяч отримаєте відрахування 9100 рублів. Але, як я писала вище, - всю суму вирахування ви отримаєте у тому випадку, якщо дохід за 2017 рік був 70 тисяч рублів або більше.

Відрахування за пенсіонера отримує син чи дочка

Є ще один варіант: відрахування за вас може отримати ваша дитина, яка працює і платить ПДФО.

У цьому випадку договір на лікування краще укласти на його ім'я, а лікування батька він має сплатити за власний рахунок. Тобто якщо це оплата безготівково, то краще, щоб карта належала дитині.

До списку документів додадуться копії документів, що підтверджують ступінь спорідненості, наприклад свідоцтво про народження. У довідці про оплату медичних послуг має бути вказано ІПН сина чи дочки та обов'язково - Ф. І. О. батька, якому сплатили лікування.

Декларацію та заяву – у будь-якому випадку – можна заповнити на сайті ФНП. Ми писали про це у статті


Якщо у вас є питання про особисті фінанси, дорогі покупки або сімейний бюджет, пишіть: [email protected]. На найцікавіші запитання відповімо у журналі.

Сплативши послугу з протезування зубів, російський платник податків отримує право оформлення податкового відрахування з відповідних витрат. У чому нюанси отримання цієї виплати?

Що є відрахуванням на протезування зубів?

Установка зубних протезів у випадку є платної стоматологічної послугою. Відповідно до положень статті 219 Податкового Кодексу, витрати на медичні послуги, надані на комерційній основі, можуть бути використані як підстави для отримання податкового відрахування, що відноситься до категорії соціальних.

Розглянутий відрахування є повернення громадянином РФ частини прибуткового податку, сплаченого до бюджету РФ. Максимальна сума відповідної виплати - 13% від витрат на встановлення зубних протезів, але не більше 15600 рублів (13% від 120000 рублів - граничної суми, з якої може бути обчислений відрахування за законодавством).

Існує низка умов для отримання виплати, про яку йдеться. Розглянемо їх.

Умови отримання відрахування

До обов'язкових умов отримання відрахування за встановлення зубних протезів відносяться:

  1. Перерахування громадянином до бюджету РФ прибуткового податку в сумі, не меншій, ніж 13% від витрат на встановлення зубних протезів - у році, що передує тому, в якому оформляється відрахування.

Соціальні податкові відрахування виплачуються лише рахунок сплаченого громадянином ПДФО у вигляді 13%. Як правило, цей податок обчислюється із зарплати за трудовим договором. Але не тільки з нього: ПДФО також може сплачуватись при отриманні інших доходів. Таких як, наприклад, доходи:

  • від продажу нерухомості, транспортних засобів;
  • від здавання квартир та іншого майна в оренду;
  • від виконання робіт із цивільно-правових угод.

Наявність роботи - один із критеріїв виникнення права на відрахування, але є й інші. Важливо в принципі мати доходи, з яких було обчислено та сплачено до бюджету ПДФО.

  1. Наявність у громадянина, який оформляє відрахування, документів, що підтверджують факт отримання та оплати послуг у стоматологічній клініці.

Такими документами у цьому випадку будуть:

  • заяву на виплату за встановленою формою;
  • документ 3-ПДФО;
  • довідка 2-ПДФО;
  • копія договору із медичною організацією на надання стоматологічних послуг;
  • копія ліцензії клініки, що діє на момент надання платнику податків медичних послуг;
  • оригінал довідки про надання клінікою медичних послуг;
  • копія касового документа, що підтверджує оплату платником медичних послуг.
  1. Звернення за вирахуванням у строк, що не перевищує 3 роки, починаючи з року, наступного за тим, у якому було здійснено витрати на протезування зубів.

Усі 3 зазначені умови отримання вирахування повинні бути одночасно дотримані, інакше оформити відповідну виплату не вийде.

Вирахування за зубні протези: алгоритм отримання

Умовимося, що Іванов А.В., який працює у ТОВ «Лайт», у 2015 році встановив у стоматологічній клініці «Смайл» імплант вартістю 100 000 рублів. Для отримання відрахування з цієї суми Іванову А.В. потрібно:

  1. Підготувати комплект наступних документів:
  • декларацію за формою 3-ПДФО (склавши документ самостійно або звернувшись до фірми, яка надає подібні послуги);
  • довідку 2-ПДФО (попросивши її зробити у бухгалтерії ТОВ «Лайт»);
  • копію договору з ТОВ "Смайл" на надання стоматологічних послуг;
  • копію ліцензії ТОВ «Смайл», що діє на момент надання послуг (попросивши її надати у реєстратурі клініки);
  • оригінал довідки від ТОВ «Смайл», що підтверджує факт оплати наданих послуг (аналогічно запитавши її в реєстратурі);
  • оригінал касового чека, оформленого касиром ТОВ «Смайл» безпосередньо під час оплати стоматологічних послуг (знову ж, звернувшись до реєстратури).
  1. Відкрити рахунок у банку (звичайний, на фізособу, можна «до запитання»), попросити в банківських працівників роздрукувати його реквізити. Або ж, якщо такий рахунок у Іванова А.В. вже є просто дізнатися в банку його реквізити.
  2. Заповнити заяву на отримання відрахування (взявши його форму в Податковій інспекції за місцем прописки або завантаживши із сайту ФНП).

У цій заяві буде потрібно, зокрема, вказати реквізити відкритого банківського рахунку — на нього має прийти відрахування.

  1. Віднести зазначені документи, а також заповнену заяву до Податкової інспекції за місцем прописки у період від 01.01.2016 року до 31.12.2018 року – будь-якого робочого дня.

У цьому, Іванову А.В. Слід мати на увазі, що декларація 3-ПДФО і довідка 2-ПДФО обов'язково повинні бути за рік, що передує тому, в якому подаються документи на відрахування.

Суму відрахування, що у разі складе 13 000 рублів, Іванов А.В. отримає протягом 4 місяців після подання документів до ФНП.

Всім з нас іноді доводиться звертатися за медичною допомогою. При цьому часто доводиться оплачувати лікування, яке коштує досить дорого. Тому необхідно знати, зокрема пенсіонеру, як повернути гроші за лікування. Відповімо на запитання:

Чи можна пенсіонеру повернути гроші за платне лікування?

Повернення грошей за лікування пенсіонера за дотримання низки умов можливе. Держава дає можливість громадянам країни, зокрема пенсіонерам, повернути податок за лікування (13 відсотків вартості медичних послуг). Це називається податковий.

Що потрібно, щоби повернути гроші за лікування пенсіонера?

Для повернення податку за лікування необхідне дотримання умов:

  • Лікування платне (це можливо, операції, і т.д.).
  • У медичної організації є ліцензія, видана відповідно до законодавства РФ (неможливий).
  • Після оплати лікування не минуло 3 років.

Приклад 1. Повернення податку за лікування пенсіонера, сплачене у 2018 році, можливе у 2019, 2020, 2021 роках. 2022 року – вже пізно.

  • Пенсіонер у році, коли оплачував лікування, отримував офіційну плату, з якої утримувався до бюджету прибутковий податок (ПДФО), або мав інший дохід, що оподатковується за ставкою 13%.

Чому так важливо для повернення грошей за лікування — чи працював пенсіонер чи не працював?

Тому що від цього залежить, чи вийде чи ні повернути гроші за лікування. Пенсіонер, офіційно працевлаштований, отримує дохід, з якого утримується прибутковий податок у розмірі 13% (ПДФО). Соціальне податкове відрахування на лікуваннязменшує (тому його так і називають — «відрахування») базу оподаткування (дохід). Виходить, що податку зі зменшеної бази потрібно заплатити менше, ніж було утримано із зарплати. Тому держава повертає пенсіонеру податок за лікування при отриманні податкового відрахування (різницю між утриманим прибутковим податком та податком з урахуванням податкового відрахування).

Чи можна повернути гроші за лікування працюючому пенсіонеру?

Податковий вирахування за лікування працюючому пенсіонеру покладено, але з одним уточненням – пенсіонер працював саме того року, в якому були оплачені медичні послуги.

Чи можна повернути гроші за лікування непрацюючому пенсіонеру?

Повернення податку за лікування пенсіонерам непрацюючим не належить. Тут уточнимо – пенсіонер не працював саме того року, в якому пройшла оплата лікування.

Приклад 2. Витрати на лікування у пенсіонера були у 2017 році, у 2018 році пенсіонер не працював, звільнився. І тут непрацюючий пенсіонер може повернути гроші лікування, т.к. 2017 року пенсіонер був працевлаштований.

Як повернути гроші за лікування непрацюючому пенсіонеру

Т.к. повернення за лікування пенсіонеру непрацюючому неможливе, отримати податкове вирахування за медичні послуги можна

  • . Діти оплачують лікування, частина документів для повернення прибуткового податку оформляються на дочку чи сина пенсіонера (які офіційно працювали), і саме діти пенсіонера можуть повернути гроші за лікування пенсіонера, який не працює;
  • . Якщо чоловік чи дружина пенсіонера працює та отримує офіційну зарплату, гроші можна повернути, оформивши податкове відрахування на лікування на працюючого чоловіка.

Чи можна отримати податкове вирахування за лікування пенсіонера його дітям?

Діти при оплаті медичних послуг можуть повернути податок за лікування батьків-пенсіонерів незалежно від того, чи працював пенсіонер чи ні. Можливість повернення прибуткового податку за лікування пенсіонера-батька через дітей варто скористатися, якщо заробітної плати пенсіонера не вистачає для отримання всієї суми податкового відрахування за медичні послуги.

Чи може отримати податкове вирахування за лікування пенсіонера його чоловік?

Так, працюючий чоловік (дружина/чоловік) пенсіонера може повернути гроші, витрачені на лікування пенсіонера. Є можливість навіть. Про особливості отримання податкового відрахування за лікування чоловіка розказано у ст.

Пенсіонери мають можливість заощадити на лікуванні — повернути частину витрачених грошей, отримавши податкове вирахування на лікування

Скільки можна повернути гроші за лікування пенсіонеру?

Повернення податку становитиме 13 відсотків витрат на медичні послуги. за лікування пенсіонера залежить від:

  • Суми витрат на лікування та доходу пенсіонера. Повернути 13 відсотків можна від вартості лікування, яка не перевищує доходу пенсіонера.

Приклад 3. За рік за довідкою 2 ПДФО дохід пенсіонера становив 80000 руб., Лікування було оплачено на 100000 руб. Повернути можна 13 відсотків немає вартості лікування, як від доходу пенсіонера, т.к. Витрати лікування перевищили дохід.

  • Види лікування: медичні послуги можуть бути визнані дорогим або звичайним лікуванням – недорогим. На факт визнання лікування дорогим впливає не те, що включено дане лікування в . При нормальному лікуванні встановлена ​​межа податкового відрахування -120000 руб. Максимальна сума повернення податку за лікування пенсіонера буде 15 600 руб. (13 відсотків від 120 000 руб). При дорогому лікуванні пенсіонеру можна повернути 13 відсотків лікування – обмеження лише з доходу пенсіонера (див. Приклад 3). У дороге лікування вказується по , а звичайне лікування - .

Приклад 4. Дохід пенсіонера протягом року 300000 крб. На лікування було витрачено 150 000 руб. Лікування в довідці про оплату медичних послуг проходить за кодом 1 - звичайне (недороге лікування), тому повернути вийде лише 13 відсотків від встановленого ліміту (120000 руб.), А саме 15600 руб.

Податковий вирахування на лікування пенсіонерам: документи

Для того щоб повернути гроші за лікування пенсіонеру потрібні такі:

  • Податкова декларація за формою 3 ПДФО (заповнюється після збирання інших документів).
  • Довідка про доходи за формою 2-ПДФО (оригінал). Цю довідку Вам видадуть у бухгалтерії організації, де Ви працюєте.
  • Копія договору із медичною організацією.
  • Копію медичної організації (видадуть у медичній організації).
  • (оригінал) (видадуть у медичній організації).
  • Копії платіжних документів (наприклад, ).
  • на придбані (оригінали) за формою №107-1/у (випише лікар).
  • Копію свідоцтва про шлюб – якщо планується оформлення податкового відрахування на лікування пенсіонера на чоловіка/дружину.
  • Заява про повернення суми надміру сплаченого податку (бланк заяви можна отримати у податковій інспекції).

Вирахування можна отримати через ІФНС або . Якщо вирахування оформляється через податкову інспекцію, документи передаються до ІФНС особисто чи через особистий кабінет до . Далі починається і сума податку, що повертається, перераховується на розрахунковий рахунок.

Відповідно до п.7 ст. 78 НК РФ заяву про залік або повернення суми зайво сплаченого податку може бути подано протягом трьох років з дня сплати зазначеної суми. У разі оформлення відрахування на межі пропуску строку давності заяву про повернення суми зайво сплаченого податку необхідно подавати одночасно з декларацією та іншими документами, не чекаючи закінчення камеральної перевірки.

Як пенсіонеру повернути гроші за санаторно-курортне лікування?

пенсіонерам надається за таким самим принципом, як і за решту лікування. Збираються документи, заповнюється декларація 3 ПДФО. Усі документи потрібно подати до податкової. краще запросити до санаторно-курортного закладу при заселенні. Або ж уточнити, чи можливий варіант висилки її поштою пізніше.

Згідно з Переліком медичних послуг санаторно-курортне лікування віднесено до звичайного лікування (за ним встановлено ліміт податкового відрахування 120 000 руб.). При цьому береться до уваги та частина вартості путівки до санаторію, яка пов'язана саме з отриманням медичних послуг. Також для повернення за санаторно-курортне лікування пенсіонера враховується вартість медичних послуг, що оплачуються окремо (які не входять до вартості путівки).

За яке лікування може повернути гроші пенсіонер?

Пенсіонер за дотримання необхідних умов може відшкодувати витрати на лікування, оформивши соціальне податкове відрахування, наприклад, за:

  • лікування зубів (питанню « » присвячена окрема стаття),
  • лікування очей,
  • купівлю ,
  • обстеження,
  • здачу,
  • операції (є можливість повернути гроші за платну операцію пенсіонеру),
  • інше лікування.

Ця стаття була присвячена питанню «як повернути гроші за лікування пенсіонеру». Повернення податку за лікування здійснюється у кілька етапів: збір документів, складання декларації 3 ПДФО, подання всіх документів до ІФНС.

Раленко Антон Андрійович.

Зважаючи на те, що медичне обслуговування в нашій країні забезпечене всім її громадянам безкоштовно, часто доводиться звертатися до платної дорогої медицини. Держава, своєю чергою, щоб тримати наших співгромадян дає можливість трохи компенсувати витрати з допомогою податкового відрахування на медичне обслуговування. Згідно з податковим кодексом, розмір компенсації становить 13% від витрат платника податків.

Але здебільшого звертатися до платної медицини доводиться нашим літнім співгромадянам, тобто пенсіонерам, а вони вже через свій вік не є платниками податків. Звідси для них полягає основне питання, як пенсіонеру отримати податкове вирахування за лікування, чи належить йому чи ні, і на яких умовах. Спробуємо провести огляд цієї теми.

Що це таке

Податковий відрахування – це соціальне відрахування, що належить платникам податків під час оплати платних медичних послуг. Щоб скористатися даною можливістю, є дві основні вимоги до платника податків – це офіційне працевлаштування та сплата їм податку за ставкою 13% від його офіційного заробітку. Говорячи простими словами, отримати виплати можуть лише ті, хто відраховує податок до Федеральної податкової служби.

Що стосується безпосередньо податкового відрахування на оплату медичних послуг, то максимальна база для розрахунку становить 120 000 рублів. Відповідно, суму компенсації не може перевищувати 15 600 рублів. Однак, з цього правила є суттєвим винятком, якщо платник податків сплатив медичну послугу з переліку, затвердженого урядом нашої країни, вона має код «02» у документі з медустанови, отже, як податкова база використовується повністю вся сума лікування.

Зверніть увагу, отримати компенсацію платник податків може у Федеральній податковій службі за місцем своєї реєстрації, при собі необхідно мати повний перелік документів, а саме довідки з медичної установи, довідка 2-ПДФО та 3-ПДФО.

Чи має право непрацюючий пенсіонер отримати компенсацію за лікування

Відразу варто зазначити, що формально, ні, не має остільки, оскільки він не працює і податок до Федеральної податкової служби не відраховує. Справді, на деякі соціальні відрахування пенсіонери мають право, наприклад, на майновий, тобто якщо вони придбали майно вперше в житті після виходу на пенсію, не пізніше ніж через 3 роки, то вони можуть претендувати на 13% від 2 млн рублів, або менше залежно від доходів та вартості придбання (відрахування при купівлі нерухомості). Але коли йдеться про лікування, то тут пенсіонери розраховувати на додаткову підтримку не можуть доти, оскільки пенсія як соціальна виплата звільнена від сплати податку за ставкою 13%, а це означає, що громадянин не є платником податків.

З будь-якого правила є виняток, тут варто розглянути іншу ситуацію, наприклад, пенсіонер не працює та отримує соціальну виплату, і водночас має дохід, наприклад, від оренди земельної ділянки, квартири чи комерційної нерухомості, відповідно, він від свого доходу відраховує прибутковий податок у вигляді 13%. Чи може непрацюючий пенсіонер отримати податкове відрахування за лікування в даному варіанті, безумовно, так. Чому? Тому що він робить відрахування до Податкової інспекції, отже, має право отримати компенсацію від держави.

До речі! Отримати податкове відрахування можна кількома способами, саме шляхом перерахування на банківський рахунок усієї суми або шляхом звільнення від сплати прибуткового податку на суму, що дорівнює податковому відрахуванню.

Є ще один спосіб отримати податкове відрахування непрацюючим пенсіонерам. Наприклад, якщо лікування пенсіонера оплачував його найближчий родич – син чи дочка. В даному випадку вирахування, безумовно, покладатиметься не пенсіонеру, а його родичу при цьому обов'язково у ФНП потрібно надати документи, що підтверджують ступінь спорідненості та документи з медустанови, в яких буде зазначено, що оплату робив родич пенсіонера.

Як оформити виплату працюючим пенсіонерам

Далеко не всі наші співгромадяни при виході на заслужений відпочинок залишають свою трудову діяльність, навпаки, багато хто з них продовжує працювати і відраховувати податок до податкової служби, адже соціальні виплати, як відомо, бажають кращого. Тут стоїть інше питання, чи може пенсіонер, який продовжує свою трудову діяльність розраховувати на податкове відрахування.

Насправді тут все просто, так, має право, причому в загальному порядку. Тобто після закінчення лікування він може у ФНП надати всі наявні у нього документи та отримати компенсацію будь-яким доступним способом, тобто одноразовою сумою або шляхом звільнення від сплати прибуткового податку до повного розрахунку компенсації.

Як оформити компенсацію

Декларацію до податкової інспекції слід подавати не пізніше 1 квітня наступного року за роком здійснення оплати за лікування. Тобто після того, як ви отримали всі документи з медичного закладу, тільки наступного року ви можете звернутися до Податкової інспекції за місцем проживання, щоб передати всі необхідні документи, серед них обов'язково:

  • паспорт;
  • Заява;
  • довідка за формою 2-ПДФО;
  • податкова декларація 3-ПДФО;
  • документи з медичної установи, що підтверджують оплату.

Зауважте, що всі документи можна передати через бухгалтерію роботодавця.

Таким чином, підіб'ємо підсумок, що податкове відрахування непрацюючим пенсіонерам на лікування можна отримати далеко не у всіх випадках, адже в цьому питанні є кілька нюансів. Насамперед, при відповіді на запитання, чи варто керуватися тим принципом, чи відраховує громадянин податки до ФНП чи ні. Якщо відраховує те, йому, безумовно, покладено компенсацію, якщо не відраховує - розраховувати на неї здебільшого не доводиться.