อพาร์ตเมนต์ต้องมีเจ้าของนานแค่ไหนจึงจะไม่ต้องเสียภาษี

บ่อยครั้งที่องค์กรการลงทุนใช้การซื้ออพาร์ทเมนท์ในขั้นตอนการก่อสร้างพร้อมกับการขายต่อในขณะที่พวกเขาได้รับรายได้จากส่วนต่างของราคา โดยไม่คำนึงถึงวัตถุประสงค์ ผู้ขายทำกำไร ซึ่งหมายความว่าเขาต้องจ่ายภาษี ในบางสถานการณ์สามารถหลีกเลี่ยงได้ มันคุ้มค่าที่จะรู้ว่าจะต้องเป็นเจ้าของอพาร์ทเมนท์นานแค่ไหนเพื่อที่จะไม่ต้องจ่ายภาษี

ภาษีจากการขายอพาร์ตเมนต์

ในปี 2559 บรรทัดฐานของกฎหมายมีผลบังคับใช้ซึ่งทำให้ไม่สามารถจ่ายภาษีสำหรับอพาร์ทเมนต์ได้หากอยู่ในครอบครองในช่วงเวลาหนึ่ง ยิ่งไปกว่านั้น สิ่งสำคัญคือต้องรู้ว่าแต่ละกรณีควรมีไว้ในครอบครองกี่ปี เนื่องจากบรรทัดฐานมีความหลากหลาย

มีการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญในปีนี้เท่านั้น ตอนนี้ระยะเวลานี้คือ 5 ปี ก่อนหน้านี้เป็น 3 ทรัพย์สินที่สามารถขายได้หลังจาก 5 ปีของการเป็นเจ้าของและไม่จ่ายภาษี ได้แก่ :

1. บ้านอพาร์ทเม้น
2. เดชา, บ้านสวน, แปลง.
3. ทรัพย์สินอื่นๆ.

หากระยะเวลาการเป็นเจ้าของน้อยกว่าก่อนการขายจำเป็นต้องกรอกคำประกาศและชำระค่าธรรมเนียม 13%

แผนดังกล่าวรวมถึงการใช้บรรทัดฐานของระยะเวลาการครอบครองขั้นต่ำใน 7 ปีจากนั้นสมาชิกสภานิติบัญญัติก็หยุดที่ 5 ปี

การเปลี่ยนแปลงที่สำคัญ

กฎใหม่นี้ใช้กับอสังหาริมทรัพย์ที่ซื้อหลังวันที่ 01/01/2016 หากทรัพย์สินถูกซื้อก่อนเวลานี้ก็สามารถขายได้โดยไม่ทำลายงบประมาณของคุณเองหลังจาก 3 ปี

ควรเข้าใจอย่างถูกต้องว่าวันที่นับระยะเวลาถือครองคือ:

• เมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์ - วันที่ลงทะเบียนเกี่ยวกับการโอนกรรมสิทธิ์ใบรับรองจะระบุวันที่ควรนับ
• หากการขายเกี่ยวข้องกับอสังหาริมทรัพย์ที่ได้รับเป็นมรดก ช่วงเวลานี้จะเริ่มนับจากวันที่เปิดมรดก นั่นคือ นับจากวันที่ผู้ทิ้งมรดกเสียชีวิต

สิ่งสำคัญ! หากอพาร์ตเมนต์จดทะเบียนในกรรมสิทธิ์หลังวันที่ 1 มกราคม 2016 ระยะเวลาการเป็นเจ้าของทั้งหมดหรือระดับภูมิภาคของทรัพย์สินจะถูกนำมาพิจารณาในการเก็บภาษีเมื่อขายในปี 2016 หรือใหม่กว่า

เกี่ยวกับคำศัพท์เหล่านี้เป็นแนวคิดใหม่ที่ไม่เคยใช้ในกฎหมายมาก่อน ระยะเวลาการถือครองขั้นต่ำคือห้าปี สำหรับวัตถุแต่ละรายการ ระยะเวลานี้จะคงอยู่สามปี และขึ้นอยู่กับวิธีการได้มาซึ่งสิทธิ์ความเป็นเจ้าของ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง:

1. เมื่อได้รับอพาร์ตเมนต์อันเป็นผลมาจากการรับมรดกหรือในการดำเนินการให้ของขวัญโดยญาติสนิท
2. ในการครอบครองที่อยู่อาศัยที่ได้รับจากการแปรรูป
3. หากพาร์ทเมนต์ที่ได้มาอันเป็นผลมาจากการทำธุรกรรมภายใต้สัญญาการบำรุงรักษาตลอดชีวิตกับผู้อยู่ในความอุปการะ

บรรทัดฐานใหม่อีกประการหนึ่งในปี 2559 คือช่วงเวลาของภูมิภาค หน่วยงานท้องถิ่นมีสิทธิที่จะลดระยะเวลาการครอบครองขั้นต่ำ แต่ไม่สามารถเกินได้ ตัวอย่างเช่น หากมีการนำกฎหมายมาใช้ในภูมิภาคซึ่งในช่วงเวลานี้คือ 4 ปี คุณสามารถขายอพาร์ทเมนต์และในขณะเดียวกันก็ไม่ต้องเสียภาษีด้วยการเป็นเจ้าของในช่วงเวลาดังกล่าว

การลดราคาจะไม่ได้ผล

ก่อนที่จะมีการนำการเปลี่ยนแปลงไปใช้ การขายอพาร์ทเมนต์ล่วงหน้าสามารถทำกำไรให้กับผู้ขายได้โดยการลดราคาจริงในสัญญา จำนวนเงินของการทำธุรกรรมต่ำกว่าซึ่งหมายความว่าภาษีน้อยลง

ตอนนี้เรื่องราวนี้จะไม่ผ่าน การเก็บภาษีจะขึ้นอยู่กับราคาที่ระบุไว้ในสัญญาขายอพาร์ทเมนท์ ในสถานการณ์ที่ต่ำกว่ามูลค่าตลาดอย่างมีนัยสำคัญ มูลค่าที่ดินจะถูกนำมาเป็นพื้นฐานในการคำนวณภาษี

ในปี 2559 จะไม่สามารถเลี่ยงการชำระภาษีโดยการลดราคาขายอพาร์ทเมนท์ได้

หากไม่มีเวลารอ

หากคุณไม่คาดหวังระยะเวลาที่กำหนด และคุณจำเป็นต้องขายอพาร์ทเมนท์ มีหลายทางเลือกในการลดภาระภาษี สำหรับเจ้าของเดิมของพลเมืองรัสเซีย ภาษีคือ 13% และสำหรับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ 30%

ตัวเลือก:

1. จ่ายภาษีจากกำไรจริง ไม่ใช่จำนวนเงินที่ขายอพาร์ทเมนท์ ตัวอย่าง: อพาร์ตเมนต์ถูกซื้อในราคาหนึ่ง และขายให้กับอีกห้องหนึ่ง ซึ่งมีแนวโน้มว่าจะสูงกว่านั้นมากที่สุด สถานการณ์นี้มีแนวโน้มว่าจะขายที่อยู่อาศัยในอาคารใหม่ บริษัท การลงทุนซื้อตารางเมตรในขั้นตอนของการได้รับใบอนุญาตและการขายได้ดำเนินการไปแล้วในขั้นตอนความพร้อม ฐานภาษีจะเป็นส่วนต่างของมูลค่า แต่คุณจะได้รับ "ส่วนลด" ดังกล่าวได้ก็ต่อเมื่อคุณมีเอกสารประกอบ
2. ลบล้าน. หากคุณสามารถซื้ออพาร์ทเมนต์ได้น้อยกว่า 1 ล้านฐานจะถูกสร้างขึ้นตามยอดขายลบด้วยจำนวนนี้ ส่วนที่เหลือจะเก็บภาษีในอัตรามาตรฐาน หากราคาของอพาร์ทเมนท์น้อยกว่าจำนวนนี้ ภาษีจะไม่ถูกชำระเลย

นอกจากนี้เจ้าของจะต้องเป็นผู้เลือกตัวเลือก ความสามารถในการทำกำไรของตัวเลือกอย่างใดอย่างหนึ่งควรพิจารณาจากมุมมองของจำนวนเงินที่ใช้ไปในการซื้ออพาร์ตเมนต์

ขอแนะนำให้ใช้ตัวเลือกแรกหากยอดซื้อมากกว่า 1 ล้านเนื่องจากในกรณีนี้ไม่จำเป็นต้องมีเอกสารหลักฐานยืนยันราคาซื้อ

เป็นไปไม่ได้ที่จะใช้สองตัวเลือกในการลดฐานภาษี ความยากลำบากอาจเกิดขึ้นได้หากขายทรัพย์สิน 2 รายการในหนึ่งปี กฎหมายกำหนดความเป็นไปได้ของการใช้วิธีการที่แตกต่างกันสำหรับวัตถุที่แตกต่างกัน ขึ้นอยู่กับประโยชน์และในทางทฤษฎี สิ่งนี้ยังอนุญาตให้กระทรวงการคลังทำเช่นนี้

แต่ในทางปฏิบัติหน่วยงานด้านภาษีปฏิเสธที่จะให้การลดจำนวนฐานภาษีประเภทต่างๆ แน่นอนว่ามีตัวเลือกในการขึ้นศาลเกี่ยวกับคำตัดสินนี้ แต่มีแบบอย่าง และพวกเขาได้รับการตัดสินว่าไม่เห็นด้วยกับผู้ยื่นคำร้อง

แม้ว่าภาษีจะไม่ถูกคำนวณจากรายได้ที่ได้รับจากการขาย แต่ต้องยื่นคำประกาศมิฉะนั้นจะถูกปรับ หรือที่แย่กว่านั้นคือจะต้องจ่ายภาษีทั้งหมดจากการขายซึ่งระบุไว้ในสัญญา นอกจากนี้ยังเป็นผลที่อาจเกิดขึ้นซึ่งไม่ได้ควบคุมโดยภาษีอีกต่อไป แต่เป็นไปตามประมวลกฎหมายอาญา

คุณสมบัติของการเก็บภาษี

หากวัตถุอยู่ในความเป็นเจ้าของร่วมกัน จะมีความแตกต่างบางประการเมื่อขายในสถานการณ์หนึ่งหากระยะเวลาที่ควรเป็นเจ้าของอพาร์ทเมนท์นั้นน้อยกว่า 5 ปี ดังนั้น หากอสังหาริมทรัพย์ถูกขายภายใต้ 1 สัญญาโดยผู้เข้าร่วมทั้งหมดในความเป็นเจ้าของร่วมกัน จำนวนเงินที่หักคือ 1 ล้าน แบ่งระหว่างพวกเขาตามสัดส่วนการเป็นเจ้าของโดยแต่ละคน

ในสถานการณ์ที่การขายหุ้นของแต่ละคนดำเนินการภายใต้สัญญาการขายที่แยกจากกัน เจ้าของแต่ละรายจะได้รับ "ค่าลดหย่อน" ของตน แต่สถานการณ์นี้เป็นไปได้ก็ต่อเมื่อมีโอกาสที่แท้จริงในการจัดสรรส่วนแบ่งการเป็นเจ้าของในลักษณะเดียวกัน

เงื่อนไขอื่นสำหรับการขายดังกล่าวคือการดำรงอยู่ของสิทธิในทรัพย์สินแยกต่างหาก

ผู้อยู่อาศัย ผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่

ผู้เสียภาษีคือบุคคลที่พำนักถาวรในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย ช่วงเวลานี้หมายถึงมากกว่า 183 วัน หากบุคคลหนึ่งอาศัยอยู่ในอาณาเขตน้อยกว่าช่วงเวลานี้ เมื่อขายอพาร์ทเมนต์ที่เป็นเจ้าของน้อยกว่าห้าปี คุณจะต้องจ่ายภาษี 30%

ความแตกต่างบางอย่าง:

1. หากบุคคลใดอาศัยอยู่นอกสหพันธรัฐรัสเซียและได้รับมรดกที่เขาต้องการขาย เขาจะต้องเสียภาษี 30%
2. หากผู้มีถิ่นที่อยู่ในรัสเซียได้รับมรดกนอกประเทศ เมื่อขายได้ เขาต้องจ่าย 13% ของต้นทุนให้กับคลัง

ผลกระทบต่อนักลงทุน

ตอนนี้นักลงทุนจำนวนมากที่จะซื้ออพาร์ทเมนท์จะไม่เกิดประโยชน์เพราะระยะเวลา 5 ปีไม่สั้นและคราวนี้พวกเขาจะต้องปฏิบัติตามภาระผูกพันทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับทรัพย์สิน นอกจากนี้ เป็นไปไม่ได้ที่จะขายตารางเมตรในราคาที่ต่ำกว่านี้ คุณยังต้องจ่ายภาษีบังคับเต็มจำนวน

คาดว่าในปี 2559-2560 จำนวนนักเก็งกำไรจากการขายต่อจะลดลง เนื่องจากมีการใช้มาตรการทั้งหมดเพื่อทำให้ชีวิตของพวกเขายุ่งยากขึ้น

ยื่นคำร้องง่าย ๆ

ในการส่งข้อมูลไปยังบริการภาษี คุณต้อง:

1. สำเนาหนังสือเดินทางและรหัสประจำตัว
2. สำเนาสัญญาการขายที่ลงนามโดยทั้งสองฝ่าย
3. เอกสารทางการเงินยืนยันการขาย
4. หากเกี่ยวข้องกับการเป็นเจ้าของร่วมกัน คุณต้องยื่นคำขอเพื่อกระจายภาษีด้วย

เอาท์พุต

กลไกการสร้างรายได้จากการขายอพาร์ตเมนต์ด้วยการเปลี่ยนแปลงรหัสภาษีมีความซับซ้อนมากขึ้น ตอนนี้รายได้จะลดลงหรือการรับจะยากเกินไปสำหรับการรับรู้ สำหรับประชาชนทั่วไปที่ต้องการขายอพาร์ทเมนต์ของตนไม่ว่าด้วยเหตุผลใดก็ตาม และในขณะเดียวกันก็เป็นเจ้าของอพาร์ทเมนท์มาแล้วน้อยกว่า 5 ปี มีโอกาสมากมายที่จะลดภาษี

ความสนใจ! เนื่องจากมีการเปลี่ยนแปลงกฎหมายเมื่อเร็วๆ นี้ ข้อมูลทางกฎหมายในบทความนี้อาจล้าสมัย!

ทนายความของเราสามารถแนะนำคุณได้ฟรี - เขียนคำถามในแบบฟอร์มด้านล่าง: