Залоговые товарно материальные ценности банков. Виды залога. Расчет обеспечения по залогу и обязательств
Залог – это способ обеспечения обязательств между должником (залогодателем) и кредитором (залогодержателем). Залог может быть первичным или вторичным. В первом случае залог передается в Банк как залог первой очереди. Если заёмщик получает другой кредит (при этом рефинансируя первый кредит) в другом банке, срабатывает механизм залога второй очереди.
В этом случае договорные отношения между первым Банком и вторым (перезакладывающим) заключаются в письменном виде, и залог перезакладывается во второй Банк. Кредитор имеет преимущественное право на залог относительно других кредиторов. Отношения между сторонами указываются в договоре и урегулированы ГК РФ, ФЗ «О Залоге», ФЗ «Об ипотеке».
Обеспечение – это набор условий, который дает кредитору уверенность в том, что долг будет возвращен. Обеспечением по кредиту может выступать залог в виде недвижимости, движимого имущества и иных высоколиквидных средств (ценные бумаги, гарантии), а также поручительство. Кроме основного обеспечения по кредиту, в ряде стран имеется необходимость предоставления дополнительных источников дохода, потому как кредитный риск для кредитора выше.
Сходство и различие залога и обеспечения
Таким образом «Залог» и «Обеспечение» это два разных понятия. Однако в банковской системе существует обобщённое выражение — «Залоговое обеспечение», подразумевающее под собой всю систему договорных отношений и обязательств между должником и кредитором.
Обеспечение кредита залогом
Есть разновидности кредитов, при которых обязательным условием является предоставление залога. К ним относятся: коммерческие, ипотечные, потребительские, лизинги и др. Для них Банки обязательно требуют «твёрдый» залог. При авто-кредитах, кредитах на обучение и других «легких» кредитах Банки в основном принимают в залог приобретаемое авто, товарно-материальные ценности, движимое имущество и т.д. Залогодателем может выступить как сам должник, так и третье лицо, с письменного его разрешения.
Документальная составляющая
После выдачи кредита, формируется пакет заемщика. В нём находится залог по кредиту, договора, и все другие необходимые документы согласно «Процедуры кредитования». Каждая единица залога в Банке учитывается как одно забалансовое обязательство и отражается в соответствующей бухгалтерской записи. На практике, номинальная стоимость 1 залога обычно равна 1-й единице валюты и хранится до окончания срока кредита. При окончании срока кредита, забалансовое обязательство списывается с обязательств Банка и под роспись возвращается заемщику.
Что будет если не заплатить Банку?
В случае неисполнения обязательств залогодателем указанных в договоре Банк вручает должнику зарегистрированное в соответствующем органе извещение о начале процедуры принудительного взыскания на залог в счет погашения задолженности. Если должник не «реагирует» на действия Банка по досудебным разбирательствам, Банк имеет право удовлетворить обязательство путем реализации залогового имущества. Юристом подготавливается пакет документов (переписка между должником и кредитором), прилагаются подписанные договора, рассчитывается полная сумма задолженности и дело передается в суд. При принятии судом решения в пользу кредитора, имущество должника переходит во владение Банка и продается с открытого аукциона с молотка. Если же суд примет решение в пользу должника, то этому должнику можно только позавидовать, ведь это очень маленький процент из всех судебных дел.
Расчет обеспечения по залогу и обязательств
Для того, чтобы обеспечить кредит залогом кредитный специалист сперва рассчитывает сумму обязательств должника:
сумма кредита + начисленные % за период согласно графика погашения = обязательства по кредиту
Пример расчета
Чтобы подкрепить вышеизложенный материал, давайте приведу 2 примера:
Пример 1.
Вы взяли кредит:
В качестве обеспечения по кредиту предоставляете 3-х комнатную квартиру, примерной рыночной ценой 16 000 000 рублей. При расчете залоговой стоимости по недвижимости, Банками применяется коэффициент ликвидности примерно от 40-70% от стоимости имущества. В вашем случае допустим, он будет составлять 50%. Таким образом, ваша квартира будет оценена специалистом Банка в сумме 8 000 000 рублей. Теперь подсчитаем сумму обязательств:
5 000 000 рублей * 11% * 5 лет = 7 750 000 рублей.
Поздравляем, ваше обеспечение полностью и с запасом покрывает ваши обязательства, и у вас появляется отличный шанс получить кредит.
Пример 2.
Вы получаете ипотечный кредит на покупку квартиры, стоимость которой составляет 14 000 000 рублей.
Цель — покупка квартиры
При ипотечном кредитовании, в качестве обеспечения по кредиту требуется предоставление приобретаемой недвижимости. Каков же будет расчет залогового обеспечения? Здесь остановимся поподробнее. Коэффициент ликвидности будет также равен 50%. Теперь смотрите: Если приобретаемая недвижимость стоит 14 000 000 рублей, то после применения коэффициента её оценочная стоимость в качестве обеспечения будет равна 7 000 000 рублей. А сумма ваших обязательств перед Банком составляет:
14 000 000 * 10% * 10 лет = 28 000 000 рублей!
Образовалась разница в 21 000 000 рублей. В этом случае, нужно на разницу ваших обязательств предоставить дополнительный залог. Однако, одним из условий ипотечных кредитов является собственный взнос на приобретаемое имущество. Обычно она варьируется от 30% до 70%. Детально об этом, я объясню вам в следующей теме.
Текущая страница: 2 (всего у книги 17 страниц) [доступный отрывок для чтения: 4 страниц]
1.2. Мониторинг залогов. Залоговик не врач, но посмотрит обязательно
1.2.1. Осмотр залогового обеспечения и последующий мониторингПроверка не проведена. Собственник авто на больничном с переломом задней правой ноги.
Из акта мониторинга залога
Договор залога подписан. Предмет залога передан на сопровождение залоговой службе банка. Начинается периодический «мониторинг» залога. Когда мне впервые был озвучен данный термин, то первой ассоциацией были ряды компьютеров, как на товарной бирже, и сидящие за ними аналитики. Представлял, что эти специалисты проводят исследования рынков и разбираются с трендами стоимости заложенного имущества. На практике оказалось одновременно проще и сложнее.
Суть мониторинга – в диагностике сохранности качественных и неизменности стоимостных характеристик заложенного имущества. Если речь идет про материальные виды залога, то есть движимое и недвижимое имущество, то мониторинг – это физические выезды на осмотр обеспечения, анализ определенного набора документов и подписание актов проверки. В случае нематериальных активов – все то же самое, только без выезда, и акты проверки односторонне визирует залоговая служба.
Развернутое определение технологии мониторинга обеспечения включает, помимо контроля качественных и стоимостных параметров предмета залога, количественный контроль, проверку правового статуса, условий хранения и содержания, а также соответствие условиям договора залога. Необходимость проведения мониторинга залогов законодательно закреплена в нижеперечисленных документах:
Положение ЦБ РФ № 254-П от 26.03.2004, пункты 2.3, 5.4, 6.4 (переоценка залога и его ликвидность должны подтверждаться результатами мониторинга);
Письмо Банка России № 26-Т от 23.03.2007, приложение 2, табл. 3;
Постановление ВАС РФ № 58 от 23.07.2009, пункт 1.
В табл. 1.4 приведена классификация типов мониторинга, осуществляемых залоговой службой.
Табл. 1.4. Классификация типов мониторинга залога и их определение
Мы начнем разбирать практику мониторинга залогов с технологий первичного осмотра. И для того чтобы сразу прочувствовать специфику работы, приведу учебный кейс.
Вы прибываете на транспорте залогодателя на место хранения залога. Вашей задачей является проверка нескольких единиц оборудования. Это обеспечение вы проверяете в первый раз. В случае первичного мониторинга у вас в руках выписка со счета 01 «Основные средства» и справка об отсутствии обременений, в случае постмониторинга – договор залога с приложениями. Какое ваше первое действие в части проверки залога?
Отложите книгу. Проговорите то, что вы уже знаете о мониторинге залога и базовых принципах работы залоговика. Сформулируйте ответ. Если вы твердо усвоили второй базовый принцип залоговой работы (см. рис. 1.5), то я уверен, что ваш ответ корректен. Первым действием должна быть проверка адресных ориентиров места хранения залога. Вы должны убедиться, что прибыли на то самое предприятие, которое заявлено как залогодатель, и адрес проверки соответствует данным договора залога или справки об отсутствии обременений.
Для целей проведения осмотра оборудования залоговой службой банка у залогодателя запрашиваются8
– В случае постмониторинга оборудования/техлиний перечень запрашиваемых документов не отличается.
Следующие документы:
1. Выписка со счета 01 «Основные средства» или иного счета учета имущества (не предоставляется ПБОЮЛ, физическим лицом, ИП, юридическими лицами с особым режимом налогообложения).
2. Справка об отсутствии обременений (форма приведена в Приложении 2).
3. Выписка из книги залогов (форма приказа о введении книги записи залогов и форма выписки из книги залогов приведены в Приложении 3).
4. Документы основания местонахождения имущества.
5. Перечень имущества, предлагаемого к залогу, с указанием идентификационных признаков (документ может быть объединен со справкой об отсутствии обременений и выпиской со счета учета имущества).
В случае залога технологической линии оптимальным является наличие техпаспорта или иного документа, позволяющего определить состав линии.
По факту прибытия залоговика на место хранения оборудования проводится сверка фактических адресных ориентиров с адресом, указанным в документах на местонахождение имущества9
– Документы основания:
свидетельство на право собственности, договор аренды/субаренды, договор ответственного хранения, договор безвозмездного пользования и т. д.
При отсутствии адресных табличек непосредственно на здании (территории) можно проверить адресные ориентиры ближайших зданий, а при отсутствии таковых узнать адрес местонахождения у незаинтересованных лиц. Залоговик должен убедиться, что будет проводить проверку имущества именно того юридического лица или ИП, которое заявлено как залогодатель. Наименование предприятия проверяется на любых доступных информационных носителях: вывески, спецодежда сотрудников, указатели, информационные доски. Выясняется наличие пожарной и физической охраны, качество условий содержания и хранения оборудования. Эти мероприятия универсальны при мониторинге любого вида обеспечения и в последующих разделах повторно приводиться не будут.
Следующий шаг в проверке оборудования, предложенного в залог, – сверка идентификационных признаков и подтверждение работоспособности. Идентификационные признаки оборудования: производитель, марка, год выпуска, заводской номер. Проверка данных признаков требуется для того, чтобы зафиксировать их в приложении к договору залога и обеспечить возможность обращения взыскания на залог. Если представители банка и судебный пристав не смогут при наложении ареста выделить конкретный станок по его индивидуализирующим признакам, то в обеспечительных мерах может быть отказано.
Индивидуализирующие признаки на шильде10
Шильд
– информационная табличка для маркировки оборудования, содержит заводской номер. Серийный номер является вспомогательным признаком, так же как и инвентарный номер. Только инвентарный номер не является достаточным идентификационным признаком по причине возможности его изменения согласно правилам бухгалтерского учета.
Сверяются посимвольно с данными, заявленными в перечне имущества к залогу. При отсутствии в перечне идентификационных признаков их необходимо выявить и зафиксировать. Типовая ошибка залоговика – сверять идентификационные признаки, не доступные для прямого визуального контроля, посредством озвучивания их представителю залогодателя. Номера на шильде должны называть вам, либо вы должны видеть их лично. Распространенной ситуацией является предъявление к осмотру оборудования, находящегося в упаковке (ящике). У залоговика должно быть четкое понимание, что если он провел осмотр ящика, то и в залог тоже идет ящик. Представитель залоговой службы обязан настоять на вскрытии упаковки и надлежащей идентификации залога либо зафиксировать в заключении отсутствие фактического осмотра предмета залога. При залоге сложносоставного оборудования в качестве идентификационных признаков фиксируются не только заводской номер на корпусе, но и заводские и серийные номера на отдельных составляющих (например, номера плат АТС11
АТС
– автоматизированная телефонная станция.
Или IT-сервера).
Для проверки работоспособности оборудования может использоваться элементарный психологический прием. Вопрос о станке: «Часто ломается, да?» – заданный с сочувствующей интонацией в разговоре с рабочим, обслуживающим оборудование, позволяет узнать у первоисточника его истинное рабочее состояние. У меня не один раз бывали ситуации, когда после простого вопроса представителю залогодателя «в рабочем ли состоянии имущество?» выяснялось, что десятки единиц оборудования не эксплуатируются.
В моей практике был прецедент, характеризующий важность соблюдения технологий первичной проверки. Крупным московским деревообрабатывающим предприятием закладывалась технологическая линия по покрытию шпоном межкомнатных дверей. Линия импортная, стоимостью несколько сотен тысяч евро. Осмотр проходил идеально. Залогодатель, видимо, знал, что и как проверяет залоговик. Все заводские таблички на своих местах, идентификационные признаки читаемы и строго соответствуют заявленным. Представитель залогодателя был настолько любезен, что даже остановил работу линии. «Чтобы запах краски вам не мешал», – пояснил он. Это и смутило. Дальнейшая проверка выявила, что линия бракованная и залогодатель судится с производителем. Работу останавливали, чтобы я не увидел, что на финишном этапе есть неравномерная прокраска и рабочие докрашивают двери вручную.
Нервозность сотрудников залогодателя, уход от вопросов, замыкание контакта на одного представителя – «красные флаги» для залоговика. На рис. 1.8 приведен ситуационный анализ и описание действий залоговой службы при мониторинге оборудования.
Какой вид обеспечения проще всего оформить в залог? Преобладающим ответом кредитного подразделения банка будет «товары в обороте». Для залоговика ТМЦ – наиболее проблемный вид обеспечения. Анализ свободного остатка, последующий мониторинг и, не дай Бог, обращение взыскания при залоге ТМЦ – тотальные зоны риска.
Объединив международные стандарты бухгалтерского учета (IAS) и Гражданский кодекс (ГК РФ, часть I, ст. 357), можно дать такое определение.
Товар в обороте (ТМЦ – товарно-материальные ценности, inventory holdings) – вид имущества, классифицируемого по категориям: сырье (животные на выращивании и откорме), незавершенное производство (материалы, полуфабрикаты, товарные запасы), готовая продукция (товары для перепродажи, товары отгруженные).
При залоге товаров в обороте залогодатель не ограничен в действиях по продаже и закупке закладываемого имущества, а также в праве изменения состава и натуральной формы предмета залога. Однако общая стоимость ТМЦ не может снижаться относительно зафиксированной договором залога. В случае исполнения части обеспеченного залогом обязательства допускается, если иное не предусмотрено договором залога, уменьшение стоимости заложенных ТМЦ.
ТМЦ, если они не оформляются в форме заклада или твердого залога12
Заклад
– договор о залоге, по условиям которого закладываемое имущество передается во владение залогодержателю. ФЗ «О залоге» № 2872-1 от 29.05.1992, ст. 5 и 49.
Твердый залог
– предмет заклада, оставленный у залогодателя под замком и печатью залогодержателя. Возможно наложение знаков, свидетельствующих о закладе. ФЗ «О залоге» № 2872-1 от 29.05.1992, ст. 49.
Остаются у залогодателя и не ограничиваются в обороте. С момента перехода в собственность хозяйственное ведение или оперативное управление третьего лица товары в обороте перестают быть предметом залога, а вновь приобретенные залогодателем товары, указанные в договоре о залоге, становятся предметом залога с момента возникновения права собственности или хозяйственного ведения. Залогодержатель в случае нарушения условий залога ТМЦ вправе путем наложения на заложенные товары своих знаков и печатей приостановить операции с ними до устранения нарушения.
При наличии признаков проблемности по кредитному продукту залогодатель может препятствовать проведению мониторинга залога. В этом случае необходимо документарно зафиксированное уведомление о требовании банка по мониторингу залога. Форма уведомления о проведении мониторинга приведена в Приложении 4.
Хозяйственная деятельность залогодателя может предполагать необходимость хранения товаров в обороте в нескольких точках. Оформляя договор залога таких товаров в обороте, следует указать все возможные места хранения с количеством ТМЦ в каждой точке. Рекомендуется внесение в договор залога условия о возможности межадресной замены товара.
Рис. 1.8. Ситуационный анализ мониторинга оборудования
Комментарии
1. Типичная схема мошенничества – замена шильдов на оборудовании в целях декларации его как более дорогостоящего. Для исключения подобного залоговик должен заранее изучить внешний вид и конструктивные особенности оборудования, осмотр которого предстоит. Непосредственно при осмотре следует соотносить год выпуска и степень внешнего износа, обращать внимание на не основные маркировки.
2. Неотделимые улучшения недвижимости, которые невозможно обособить и реализовать как самостоятельный объект, не являются оборудованием с точки зрения залога. Их рассмотрение целесообразно исключительно при одновременном залоге объекта недвижимости.
3. Анализируется возможность и стоимость демонтажа/перевозки оборудования. Потенциальные затраты на данные операции не должны превышать разумно допустимой величины от стоимости оборудования. В противном случае в экспертном заключении указывается соответствующий риск.
Документы, запрашиваемые залоговой службой банка у залогодателя, для контроля ТМЦ приведены в табл. 1.5.
Табл. 1.5. Перечень документов, запрашиваемых при контроле ТМЦ
Первый этап проверки ТМЦ при первичном мониторинге включает интервьюирование ответственных лиц и изучение системы складского учета. В целях обеспечения контроля банком над закладываемыми товарами в обороте проводится оценка системы складского учета (табл. 1.6).
Табл. 1.6. Оценка системы складского учета при первичном мониторинге ТМЦ
Изучение системы складского учета позволяет залоговику сформировать понимание следующего:
1. Где и как искать товар, который закладывается банку. Какие для этого требуются временны е затраты. Полученный результат заносится в карту мониторинга и используется при построении логистики следующих проверок.
2. Есть ли на складе складской учет, позволяющий скорректировать данные бухгалтерского учета в ходе проверки.
Разобравшись с системой складского учета, приступаем к сверке заявленного объема ТМЦ и фактического количества товаров на складе. В руках держим складскую справку или перечень ТМЦ с указанными идентификационными признаками. Нужно принять решение о методе пересчета.
Наиболее часто используемый метод пересчета ТМЦ – «выборочный». Применение этого метода требует использования критериев выборки. Опытный начальник отдела мониторинга знает, как проверить, проводил его сотрудник пересчет товара или нет. Если залоговик не может внятно ответить, как он сформировал выборку при пересчете товаров, и подтвердить это отметками в складской справке, скорее всего, он вообще не считал ТМЦ либо ограничился проверкой двух-трех номенклатурных позиций.
Три варианта формирования выборки при пересчете ТМЦ таковы:
Проверке подлежат все товарные позиции, суммарная стоимость13
Во всех трех вариантах формирования выборки для расчета используется балансовая стоимость.
Каждой из которых превышает 10 % от объема залога.
Отбираются позиции, суммарная стоимость которых должна составлять не менее 50 % от стоимости залога.
Пересчитываются группы товаров, объем которых превышает 10 % от общего количества ТМЦ.
При очередной проверке принцип формирования выборки может, а иногда и должен изменяться. Принципиальным моментом является самостоятельный отбор залоговиком номенклатурных позиций для формирования выборки. Недопустимо, если выборка формируется залогодателем и проверяется имущество, которое «сейчас удобно посмотреть». Такие проверки заканчиваются тем, что однажды выясняется, что всего прочего товара на складе нет и не было. В случае постмониторинга ТМЦ на крупных складских терминалах отбор номенклатурных позиций в режиме онлайн может быть невозможен. Например, требуется штабелер или вскрытие контейнеров. В этом случае накануне проверки залоговая служба запрашивает в электронном виде перечень ТМЦ, отмечает номенклатуру ТМЦ к проверке и направляет выборку залогодателю.
Краткая схема мониторинга ТМЦ
Проверяем адрес местонахождения ТМЦ и наименование залогодателя → Разбираемся с наличием пожарной и физической охраны → Анализируем систему складского учета → Соотносим V склада и V товара → Определяем алгоритм пересчета ТМЦ → Выбираем метод пересчета, формируем выборку, считаем
Выборка сформирована. Приступаем непосредственно к пересчету товара. Подходим к палете. Просим открыть самостоятельно отобранный ящик. В этот момент представители залогодателя могут выказывать жуткое недовольство необходимостью вскрытия упаковки. Залоговик должен уметь объяснить, что в его задачу входит пересчет и подтверждение количества ТМЦ. Поэтому, пока он своими глазами не увидит товар, подписать акт проверки не получится. Если кладовщик не уполномочен вскрывать упаковку, то требуется пригласить зав. складом. Ящик вскрыт. Продукция в ящике пересчитывается поштучно. Сверяются идентификационные признаки на продукции и на ящике. Идентификационные признаки ТМЦ: наименование, марка, артикул, ГОСТ, ТУ и т. д. Пересчитываем количество ящиков в одном ряду палеты и перемножаем на количество рядов в высоту. Полученное количество ящиков умножаем на количество единиц продукции в одном ящике. Записываем количество ТМЦ в одной палете. Считаем количество палет в номенклатуре и перемножаем полученные значения.
Когда товар складирован в палетах, считать его легко. Могут быть нетиповые случаи, и без знания технологии пересчета не обойтись. Для меня был открытием пересчет овощей на оптовой продуктовой базе. Представьте боксы по 15–20 т картошки или капусты. Как будете проверять количество? В таких случаях излишни самоуверенность и принятие ответственности по принципу «прикину на глазок». Необходимо выяснить у представителя залогодателя алгоритм подсчета имущества. Требуются ли для этого инструменты? Как документально фиксируются результаты пересчета? Полученную информацию необходимо сверить с данными публичных источников.
Схемы мошенничества при залоге ТМЦ состоят в сокрытии реальной правопринадлежности товара либо подлоге его количества. Случаи перевода на третье юридическое лицо или вывоза ТМЦ при попытке банка обратить взыскание также, к сожалению, являются типичными.
Приведу примеры возможных форм мошенничества и набор простых действий залоговой службы, которые обезопасят банк (рис. 1.9).
Рис. 1.9. Алгоритм пересчета ТМЦ
1. – «Пустые ящики в палетах».
Декларируемый товар может отсутствовать, либо упаковка может содержать пустую тару. Залоговик должен лично убеждаться в наличии предмета залога. Требуем открыть случайный ящик. Ящик указываем сами. При наличии возможности взвешиваем палету. Предельная грузоподъемность европалеты (клеймо EUR, размер 800 × 1200 × 145 мм) до 1500 кг. Грузоподъемность сертифицированного финподдона (клеймо FIN, размер 1000 × 1200 × 145 мм) до 2500 кг. Эти данные удобно использовать для экспресс-анализа количества ТМЦ. Так, при декларации залогодателем на складе 60 т ТМЦ в 20 европалетах без пересчета понятна попытка ввода банка в заблуждение14
Справочно: объем еврофуры 82 куб. м, грузоподъемность 20–25 т, вмещает до 33 европалет. Морской 40-футовый контейнер вмещает 25 европалет, 20-футовый контейнер – 11 европалет.
2. – «Пустая в центре палета». Просим вытащить несколько ящиков и смотрим, заполнена ли палета. Как вариант, берем лестницу и сверху смотрим, что в центре палеты. Если палеты стоят плотными рядами или в боксах, то придется взобраться на палеты и посмотреть, нет ли пустот или неполных палет.
3. – «Имущество третьих лиц».
А. – «Внимание на детали» – при проведении проверки обращаем внимание на маркеры на ящиках/палетах, сопроводительные документы/бирки, ярлыки на стеллажах. В случае выявления наименований юридических лиц, отличных от залогодателя (грузополучатель, покупатель и т. д.), необходимо зафиксировать данную информацию и запросить объяснения от представителя залогодателя.
Б. – «Обратная связь от сотрудников» – постоянно интервьюируем лиц, присутствующих при проверке: «Это имущество у вас на комиссии?», «Какая организация – собственник этого товара?», «Я правильно понял, что начиная отсюда имущество не ваше?»
В. – «Актуализация права собственности» – проверка права собственности на ТМЦ должна осуществляться не только на этапе выдачи кредитного продукта, но и в последующем на выборочной периодической основе.
Г. – «Скрытый покупатель» – свяжитесь по публичным телефонам с залогодателем либо направьте под видом покупателя сотрудника залоговой службы. Цель – узнать, кем продается ТМЦ, а также реквизиты реального «продавца», то есть собственника.
4. – «Количество имущества». Перед тем как приступать к проверке, соотнесите объем склада и объем, который должно занимать имущество, исходя из данных складской справки.
5. – «Красные флаги». На основании статистики «проблемных кредитов» с обеспечением ТМЦ можно дополнительно обозначить «красные флаги» для залоговика:
– безвозмездный договор хранения ТМЦ;
– документ основания местонахождения ТМЦ – договор субаренды;
– договор аренды на местонахождение ТМЦ заключен на неопределенный срок.
Выявление этих факторов не означает автоматического отнесения залогодателя к недобросовестным, но следует внимательнее отнестись к предоставленным документам и к проверке имущества на складе.
На первый взгляд, процедура мониторинга транспортных средства не вызывает затруднений. В целом это и вправду так. Запрашивается типовой набор документов.
1. Копии ПТС/ПСМ15
ПТС
– паспорт транспортного средства, ПСМ
– паспорт самоходной машины.
Общебанковской практикой является обязательность передачи оригиналов ПТС/ПСМ на хранение в банк на срок действия кредитного продукта.
И перечень имущества к залогу (первичный мониторинг) либо приложение к договору залога (постмониторинг).
2. Выписка из перечня основных средств или иного счета учета имущества (за подписью единоличного исполнительного органа залогодателя или уполномоченного им лица, скрепленной печатью организации).
3. Cправка об отсутствии обременений и выписка из книги записи залогов.
4. Копии документов, подтверждающих основание местонахождения предмета залога (первичный мониторинг), и пролонгированные документы основания местонахождения, в том числе документы, подтверждающие оплату (постмониторинг).
В ходе мониторинга задача залоговика – убедиться в наличии транспортного средства и его исправности, для этого делаем следующее:
Попозиционно сверяем перечень и фактическое наличие транспортных средств.
Сверяем заявленные данные (наименование, марка, государственный номер, VIN-номер16
Месторасположение VIN-номера:
на лобовом стекле, под капотом, со стороны правой двери, в кабине (для самоходной техники).
Год выпуска) с фактическими идентификационными признаками и информацией в ПТС/ПСМ.
Убеждаемся в работоспособности. Просим завести мотор, проехать пару метров.
Фиксируем показатели пробега или наработки моточасов (первичный мониторинг).
Самоходные машины – горная техника
Анализируем возможность демонтажа, транспортировки и монтажа в другом месте
Например: роторный экскаватор ЭРШРД-5250 – для перевозки (если удастся разобрать) потребуется железнодорожный состав.
За очевидной простотой процедуры проверки скрываются детали, знание которых приходит с опытом.
1. – «Навесное оборудование». В качестве примера можно привести первичный осмотр комбайна или автокрана. Необходимо выяснить, отражено ли в ПСМ все навесное оборудование. Если оно не входит в стандартную комплектацию и числится на балансе предприятия отдельной строкой, необходимо заключение договора залога оборудования. В противном случае в залоге может оказаться только базовое шасси.
2. – «Прицепы и полуприцепы». Помним, что на прицепы должен быть отдельный ПТС и государственный номер. Проверка прицепа аналогична транспортному средству.
3. – «Машина в рейсе». Запрашивается копия путевого листа или выписка из журнала машин, допущенных к рейсу. В путевом листе проверяются: дата и наименование компании, марка машины и госномер, место отправки и данные по пробегу. Путевой лист должен быть подписан уполномоченными лицами залогодателя, проставлена печать организации и отметка о допуске авто к рейсу. Непредоставление заложенного транспорта к физическому осмотру более двух проверок подряд чаще всего означает, что техника неисправна либо продана.
4. – «Проверка автоколонны». Особенность этого мониторинга – в большом количестве транспортных средств и сложности единовременного осмотра всех единиц техники. Пошаговая технология проверки:
а) – ранним утром, до выхода транспорта, занимаем пост на проходной автобазы;
б) – под «радостные», «полные поддержки» крики водителей фиксируем в выписке со счета 01 «основные средства» / перечне имущества к залогу (первичный мониторинг) / приложении к договору залога (постмониторинг) все авто, выезжающие в рейс. Проверку работоспособности не проводим, так как неисправную технику не выпустят с базы;
в) – проверка проводится по госномерам, при возможности выборочно сверяются VIN-номера;
г) – направляемся в ремонтный цех и исключаем все машины, предлагаемые к залогу и находящиеся в этом цехе. После того как техника будет исправна, банк может вернуться к вопросу рассмотрения ее в качестве залога.
1. Залог имущества клиента:
· залог ТМЦ;
· залог дебиторских счетов;
· залог ценных бумаг;
· залог депозитов, находящихся в том же банке.
Залог товарно-материальных ценностей - предметом залога может быть любая вещь или другое имущество, принадлежащее заемщику, на которую, в соответствии с законодательством, допускается обращение взыскания.
Предмет залога ТМЦ должен быть приемлем и достаточен.
Приемлемость для залога определяется:
а) качеством ценностей, при этом критериями служат:
Быстрота реализации;
Относительная стабильность цен;
Возможность страхования;
Долговременность хранения.
б) обеспечением сохранности, которое выражается через:
Передачу ТМЦ кредитору - самый надежный, с точки зрения кредитора, способ сохранения обеспечения, при этом заемщик остается собственником с опосредованным владением;
Хранение ТМЦ на нейтральных складах и на складах заемщика, залог осуществляется путем передачи банку складской квитанции, контроль за сохранностью несет нанятый банком работник или сам банк.
При составлении договора о залоге необходимо установить режим распоряжения заемщиком заложенными ценностями. Этим режимом может быть:
1. Твердый залог - предполагает неизменность заложенных ценностей по сумме и составу. При этом заемщик не имеет права расходовать ТМЦ, независимо от того, где они хранятся.
2. Залог товаров в обороте (залог с переменным составом) - применяется при кредитовании торговых организаций. Предмет залога находится не только во владении, но и в распоряжении и пользовании заемщика. При этом соблюдается главное условие - обязательное возобновление суммы израсходованных ценностей.
3. Залог товаров в переработке - для перерабатывающей промышленности. За заемщиком остается право использовать заложенное сырье и материалы в производстве, включаются в предметы залога и полуфабрикаты, и готовая продукция. При этом переработка КБ ценностей допускается, если будет доказано, что в результате переработки получится продукт более высокой стоимости, чем до нее.
Беря в залог ТМЦ, необходимо учитывать скрытые расходы . Примером таковых расходов может служить кредит, выданный голландским банком фирме по производству мехов, обеспечением которого служили меховые шкурки бобров. Когда фирма обанкротилась, она передала банку 700 живых бобров. Чтобы продать эти шкурки, банк должен был умертвить бобров и подвергнуть мех обработке - это огромные расходы, видимые. Но существовали, как оказалось, скрытые расходы: активисты общества защиты животных подняли шум против изуверских планов банка по умертвлению животных - банк потерпел моральный ущерб, потеряв клиентов. Чтобы восстановить престиж, банк еще понес "скрытые" расходы на вывоз этих животных на самолете в одну из стран Латинской Америки, где такие животные находились на грани вымирания .
Достаточным залог ТМЦ считается, когда сумма кредита составляет 85 % от стоимости залога, но чаще всего российские банки считают достаточной сумму залога, превышающую 100 % стоимости кредита.
Залог дебиторских счетов - здесь учитывается качество реализуемых товаров и финансовая устойчивость покупателя. Максимальная сумма кредита составляет от 50 до 90 % стоимости дебиторских счетов.
Залог ценных бумаг - при этом виде залога учитывается ликвидность ценных бумаг, финансовое состояние выпускающей стороны. За рубежом самый высокий рейтинг у государственных ценных бумаг. Кредит под ценные бумаги дается на сумму не ниже 85 % стоимости этих бумаг.
Залог депозитов в этом же КБ
происходит в соответствующей сумме; если депозит оформляется сертификатом, то он сдается на хранение в КБ. При задержке в погашении ссуды банк обеспечит возвратность за счет депозитного вклада. Самый надежный способ залога.
Существует также смешанный вид залога.
2. Залог прав - предметом залога выступают права клиента на здание, сооружение, землю, которую он арендует.
3. Ипотека (как документ обеспечения кредита) - форма залога товаров, при которой заемщик сохраняет за собой как владение, так и право собственности на закладываемый объект. Обеспечение передается по ипотечному письму. Эта форма применяется в тех случаях, когда ТМЦ находятся в пути или во владении третьего лица. Здесь велика возможность мошенничества при использовании залога.
4. Договор поручительства (гарантии ) - поручительство третьей стороны погасить долг в случае неспособности должника выполнить обязательство.
Известны две формы гарантийных соглашений:
· гарантия как таковая;
· обязательство о возмещении ущерба.
В первом случае гарант принимает на себя вторичное обязательство и вступает в действие только в случае невыполнения обязательств заемщиком по ссуде. При этом письменный документ, необходимый для решения суда, составляется примерно так: г-дин. Иванов: "Выдайте ссуду господину Петрову, если он не погасит долг, выплачу я".
Во втором случае гарант является непосредственным ответчиком по ссуде. Различие состоит в том, что в случае гарантии необходим письменный документ, вводимый в действие по решению суда, а по обязательству о возмещении ущерба такого документа не требуется, ибо сам этот документ, заверенный печатью, гарантирует возмещение ущерба, этот документ может быть оформлен так: " Выдайте ссуду г-ну Петрову, я обязуюсь, что долг будет погашен" - такой документ может быть выдан КБ, например, в случае распоряжения о приостановке платежа по чеку.
Гарантии могут быть:
· обеспеченными и необеспеченными; первые сопровождаются залогом имущества, вторые – простым письменным обязательством гаранта погасить ссуду в случае неоплаты;
· неограниченные (покрывающие все виды задолженности заемщика банку) и неограниченные (распространяющиеся на какую-то часть долга);
· персональные (гарантии отдельных граждан или членов товарищества), корпоративные (гарантии головной компании в отношении ее филиала) и государственные (гарантии правительственных учреждений по банковским ссудам фирмам, ветеранам войны и т.д.).
Кроме вышеперечисленных, также юридическими документами, служащими обеспечением, могут быть:
5. Сохранная расписка - кредит под этот вид документа выдается банком при финансировании продаж потребительских товаров длительного пользования (телевизоры, автомобили, мебель и т.п.), которые выставляются в торговом зале. При этом право собственности - у банка. Заемщик имеет право распоряжения по доверенности до момента продажи и погашения ссуды.
6. Закладная на движимое имущество - этот документ дает право кредитору распоряжаться закладываемым имуществом в виде машин, оборудования, скота и т.п. Закладная дает право держателю, в случае не-погашения кредита, продать с торгов заложенное имущество, а выручку обратить на погашение ссуды.
7. Складское свидетельство (варрант ) - документ, выдаваемый владельцем склада собственнику, может быть передаваемым, т.е. право получения товара может быть передано другому лицу с помощью передаточной надписи (индоссамента), и непередаваемым - товар выдается только первоначальному владельцу. Банки широко используют складские свидетельства, особенно на сахар, пшеницу, хлопок, консервы для обеспечения займов.
8. Коносамент - документ, выдаваемый перевозчиком (железной дорогой или морскими перевозками) о принятии товаров для транспортировки к месту назначения, может быть передаваемым (ордерным) и непередаваемым. Ордерной коносамент может быть передан в пользу банка посредством индоссамента, представляет удовлетворительное обеспечение ссуды под отгруженные товары.
9. Страховой полис - лицо, застраховавшее жизнь, может взять в банке ссуду под обеспечение накопленных страховых взносов (премий).
Чтобы банк мог воспользоваться заложенным имуществом, необходимо, оформить свидетельство о праве вступления во владение собственностью, где перечисляются разные виды обеспечения, то имущество, которое заемщик согласен передать банку в обеспечение ссуды, подробное описание закладываемой собственности с указанием ее месторасположения - точный адрес, код города и т.п.
Чтобы право банка на данное имущество имело приоритет перед правами других кредиторов, нужен еще один документ - финансовое свидетельство о залоге. В нем указывается описание закладного имущества, подписывается двумя сторонами и заверяется нотариусом.
После погашения ссуды кредитный работник банка в течение 60 дней должен аннулировать два последних свидетельства, если банк просрочит - на него накладывается штраф.
Договор страхования. В 1990 г. в практику кредитования введена новая для России форма обеспечения возвратности ссуд - страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита , в соответствии с установленным органами государственного страхования порядком, заемщик заключает со страховщиком договор страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленные сроки страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90% не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом.
Конкретный размер ответственности оговаривается в договоре страхования, а ответственность страховщика наступает, если заемщик не возвратил банку ссуду в течение 20 дней после наступления срока платежа, предусмотренного кредитным договором.
При этом страховщик обязан выплатить банку, выдавшему кредит, страховое возмещение в течение 15 дней после наступления искового случая.
После выплаты банку страхового возмещения к страховщику переходят, в пределах выплаченной суммы, все права банка-кредитора к заемщику по кредитному договору.
При анализе предлагаемого договора страхования следует обратить внимание на то, каким образом дано определение страхового случая, имеется ли достаточный срок для предъявления претензий в случае его наступления.
Залог имущества клиента является одной из распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Залог имущества оформляется договором о залоге, подписанным двумя сторонами и подтверждающим право кредитора при неисполнении платежного обязательства заемщиком получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества.
Использование залога в практике организации кредитных отношений предполагает наличие специального механизма его применения.
Залоговый механизм есть процесс подготовки, заключения и исполнения договора о залоге. Залоговый механизм возникает в момент рассмотрения кредитной заявки как условие заключения кредитного договора. Он сопровождает весь период пользования ссудой. Реальное обращение к исполнению залогового механизма возникает на завершающей стадии движения кредита- при погашении ссуды и лишь в отдельных случаях, когда клиент не может погасить ссуду выручкой или доходом.
В банковской практике операции по оформлению и реализации залогового механизма называют залоговыми операциями. Залоговые операции коммерческих банков не имеют самостоятельного значения, они производны от ссудных операций и гарантируют своевременное и полное погашение ссуды. Ссуды, выданные под залог имущества клиента или его имущественных прав, называют ломбардными.
Основными этапами реализации залогового механизма являются: *
выбор предметов и видов залога; *
осуществление оценки предметов залога; *
составление и исполнение договора о залоге; *
порядок обращения взыскания на залог.
Предметом залога могут выступать вещи, ценные бумаги, имущество и имущественные права. В зависимости от материально-вещественного содержания предметы залога подразделяются на следующие группы:
1. Залог имущества клиента:
а) залог товарно-материальных ценностей: *
залог сырья, материалов, полуфабрикатов; *
залог товаров и готовой продукции; *
залог валютных ценностей (наличной валюты), золотых изделий, украшений, предметов искусства и антиквариата; *
залог прочих товарно-материальных ценностей;
б) залог ценных бумаг, включая векселя;
в) залог депозитов, находящихся в том же банке;
г) ипотека (залог недвижимости).
2. Залог имущественных прав:
а) залог права арендатора;
в) залог права заказчика по договору подряда;
г) залог права комиссионера по договору комиссии.
В то же время, чтобы то или иное имущество клиента могло стать предметом залога, необходимо его соответствие критериям приемлемости и достаточности. Критерий приемлемости отражает качественную определенность предмета залога, критерий достаточности - количественную. Существуют общие и специфические требования к качественной и количественной определенности предметов залога.
Общие требования к качественной стороне предметов залога, независимо от их материально-вещественного содержания, сводятся к следующим моментам: *
предметы залога (вещи и имущественные права) должны принадлежать заемщику (залогодателю) или находиться у него в полном хозяйственном ведении; *
предметы залога должны иметь денежную оценку; *
предметы залога должны быть ликвидными, т.е. обладать способностью к реализации.
Общим требованиям к количественной определенности предметов залога является превышение стоимости заложенного имущества по сравнению с основным обязательством, которое имеет залогодатель по отношению к залогодержателю, т.е. стоимость заложенного имущества должна быть больше суммы ссуды и причитающихся за нее процентов.
Специфические требования к качественной и количественной определенности предметов залога зависят от вида залога и степени риска, сопровождающей соответствующие залоговые операции. Важно не только определить критерий качества, выбрать в соответствии с ним ценности, но и обеспечить их сохранность. Только в этом случае залог ценностей может быть гарантией возврата кредита.
В этой связи наиболее надежным способом обеспечения сохранности заложенных ценностей является передача их кредитору, т.е. банку. В таком случае заемщик остается собственником заложенного имущества с опосредованным владением, при этом он не может распоряжаться и использовать заложенные ценности. Указанный вид залога называется закладом. В качестве предметов заклада могут выступать: валютные ценности, ценные металлы, изделия искусства, украшения.
Кредитор приобретает при закладе право пользования заложенным имуществом, при этом одновременно на кредитора переходит обязанность надлежащим образом содержать и хранить предмет заклада, нести ответственность за утрату и порчу. При отсутствии у банка складских помещений этот вид залога по отношению к тварно-материальным ценностям имеет ограниченную сферу применения.
Вместе с тем заклад предусматривает возможность по соглашению сторон хранение заложенных товарно-материальных ценностей на складах заемщика под замком и печатью залогодержателя. Поскольку в этом случае заемщик не имеет право использовать (расходовать) заложенные ценности, данный вид залога называется твердый залог. Как показывает практика, твердый залог имеет ограниченную сферу применения, так как он рассчитан на ценности, не предназначенные для текущего потребления.
Более распространенным видом залога являются залог товаров в обороте и залог товаров в переработке. В этом случае залогодатель не только непосредственно владеет заложенными ценностями, но и может их расходовать.
Залог товаров в обороте применяется при кредитовании торговых организаций. Торговые организации постоянно должны иметь запас ценностей для выставления их на продажу. В таком случае предмет залога находится не только во владении, но в распоряжении и пользовании заемщика. При данном виде залога организация может заменить заложенные ценности на другие, но условием использования товаров является обязательное их возобновление в сумме израсходованных ценностей. Залог товаров в обороте получил также название залога с переменным составом.
Близок по содержанию к залогу товаров в обороте залог товаров в переработке. Он применяется при кредитовании промышленных предприятий, в частности, перерабатывающих сельскохозяйственное сырье. Особенностью этого вида залога является право заемщика использовать заложенное сырье и материалы, включенные в предметы залога, в производстве и заменять их на готовую продукцию. Причем может допускаться перемещение предназначенных к переработке ценностей со склада в цех фабрики или завода. Переработка ценностей разрешается банком, если будет доказано, что в результате переработки получится продукт более высокой стоимости, чем до нее. Для доказательства представляется специальный расчет, который показывает количество и стоимость заложенного сырья и материалов, период его переработки, средний выход переработанной продукции, место хранения. Однако и в этом случае банк не может осуществить действенный контроль за сохранностью заложенных ценностей.
Таким образом, различные виды залога материальных ценностей (или расчетных документов их представляющих) обладают неодинаковой степенью гарантии возврата кредита.
Наиболее реальной гарантией обладает заклад. Остальные виды залога имеют условные гарантии возврата кредита. Поэтому в практике коммерческих банков эти виды залога применяются по отношению к клиентам, положительно себя зарекомендовавшим, т.е. надежным партнерам по кредитным сделкам.
Поскольку в рыночной экономике конъюнктура с реализацией товаров может оперативно изменяться, величина заложенных ценностей всегда выше суммы выдаваемого кредита. Это положение определяет понятие «достаточности» объекта залога. При выдаче ломбардных ссуд под товарно-материальные ценности максимальная сумма ссуды не превышает, как правило, 85% стоимости предметов залога. Такая разница создает банку дополнительную гарантию возврата кредита на случай возникновения непредвиденных обстоятельств. При этом в каждом конкретном случае определяется индивидуальная маржа (разница между стоимостью заложенных ценностей и долгом заемщика перед банком по ссуде и процентам), которая отражает риск кредитной сделки.
Кроме залога товарно-материальных ценностей банки практикуют выдачу ломбардных ссуд под залог ценных бумаг. Критерием качества ценных бумаг, с точки зрения приемлемости их для залога, служат возможность быстрой реализации и финансовое состояние выпускающей стороны. В этой связи в зарубежной и отечественной практике наиболее высокий рейтинг качества имеют государственные ценные бумаги с быстрой оборачиваемостью. При выдаче ссуд под их залог максимальная сумма ссуды может достигать 95% стоимости ценных бумаг. При использовании в качестве залога других ценных бумаг (например, акций, выпущенных фирмами) величина ссуды составляет 80-85% их рыночной цены. При этом коммерческие банки выдают ломбардные ссуды как под котирующиеся, так и не котирующиеся на бирже ценные бумаги. В последнем случае качество обеспечения ссуды является более низким, в связи с чем, банки устанавливают более высокую маржу при оценке стоимости залога.
К предметам залога относятся также векселя (торговые и финансовые). Главное требование к торговому векселю, как предмету залога, состоит в обязательности отражения реальной товарной сделки. Необходимо учитывать также срок платежа по векселю, который не может быть короче срока выдаваемой ссуды. Максимальная сумма кредита под залог векселя составляет 75-90% стоимости обеспечения.
Залоговое право может распространяться и на депозитные вклады, находящиеся в том же банке, который выдает кредит. Такие вклады, как правило, имеют целевой характер использования. Например, хозяйственная организация производит накопление денежных ресурсов для осуществления производственных капитальных вложений или строительства объектов социальной сферы (жилых домов, профилакториев, детских дошкольных учреждений, спортивных комплексов). При получении в банке кредита на текущие производственные нужды предприятие может использовать в качестве залога созданные депозиты в соответствующей сумме. Если депозит оформлялся сертификатом, то он может быть сдан на хранение в банк. При задержке в погашении ссуды за счет поступающей выручки банк обеспечит возвратность кредита за счет депозитного вклада. Это наиболее простой и надежный способ, гарантирующий возвратность кредита.
Некоторые особенности в использовании залога имеются при выдаче ипотечных ссуд, которые получили широкое развитие в мировой банковской практике. В этом случае появляется такой вид залога как ипотека, т.е. залог недвижимого имущества. Объектом ипотеки могут быть здания, сооружения, оборудование, земельные участки, жилые дома и квартиры, дачи, садовые дома, гаражи и другие строения потребительского назначения. Если недвижимое имущество находится в общей собственности, ипотека может быть установлена лишь при наличии письменного соглашения всех собственников.
Для ипотеки характерны следующие черты: *
пребывание имущества в руках должника; *
возможность залогодателя (должника) самостоятельно распоряжаться доходом, полученным от использования предметов ипотеки; *
возможность получения залогодателем под залог одного и того же имущества добавочных ипотечных ссуд; *
обязательная регистрация залога в поземельных книгах, которые ведутся по месту нахождения предмета ипотеки; *
простота контроля залогодержателем за сохранностью предмета залога.
Ипотека используется, как правило, при выдаче долгосрочных ссуд юридическим и физическим лицам (населению для приобретения дома или квартиры; фермерам для строительства или землеустройства).
При выдаче ипотечного кредита важно правильно провести оценку стоимости залога. Успех оценки, как показывает зарубежный опыт, зависит от способностей, опыта и компетентности оценщика.
В современной банковской практике предметом залога при выдаче суд выступает не только имущество, принадлежащее клиенту, но и его имущественные права. В результате существует самостоятельный вид залога - залог прав, объектом которого выступают: *
Предмет может как передаваться залогодержателю, так и не передаваться. Факт нахождения заложенного имущества у залогодателя или залогодержателя влияет на их права и обязанности в залоговом правоотношении. Поэтому законодательство в зависимости от того, передается предмет залога залогодержателю или нет, закрепляет конструкции двух видов: заклада и залога без передачи имущества залогодержателю (залога в собственном смысле слова).
Бухгалтерская пресса и публикации 2008
Вопрос: Банк заключил кредитный договор. Обеспечением возврата кредита служит залог товарно-материальных ценностей в обороте. Для минимизации рисков банк заключил договор страхования: на срок действия кредитного договора; на период, превышающий срок действия кредитного договора. Как учитываются расходы по страхованию залога товаров в обороте? («Налоговый вестник», 2004, N 12)Вопрос: Банк заключил кредитный договор.
Доверус. ру
Залоговая расписка – это документ, который составляется в случае предоставления денежных средств в качестве займа одним лицом другому под залог материальных ценностей. Согласно закону, залогодержатель в случае неисполнения заемщиком своих обязательств имеет право получить денежную сумму, равную сумме займа путем продажи заложенного имущества. Это право залогодержателя является преимущественным перед правом других кредиторов заемщика.
Договор залога материальных ценностей
Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. В качестве обеспечения денежного кредита могут выступать товары, материальные ценности, наличие которых у должника гарантирует возможность… Сумма займа от 1 одного рубля. Военный билет или документ.
Заем предоставляется в день подачи заявления одновременно с предоставлением имущества для оформления при непосредственном посещении ломбарда.
Залог тмц
Напоследок упомянем еще об одном варианте потребительского кредита - так называемом ломбардном кредите, или кредите под залог материальных ценностей. Наиболее характерной особенностью данного вида потребительского кредита является то, что решение о его предоставлении принимается банком без учета платежеспособности потенциального заемщика, поскольку фактически платежеспособность заемщика подтверждают представленные им банку документы, свидетельствующие о принадлежности ему передаваемых в материальных ценностей: мерных слитков драгоценных металлов, акций (облигаций), драгоценных ювелирных изделий.
Ломбардный кредит банка
Размер ломбардного кредита не зависит от платежеспособности заемщика, так как во внимание принимается лишь ценность вещи. предлагаемой банку в. Очевидно, что соискатель кредита должен идентифицировать свою личность, предъявив паспорт и обязан доказать свои права на владение материальными ценностями.
Как правило, банки в качестве залога чаще всего принимает золотые слитки, изделия из драгоценных металлов, дорогие ювелирные изделия, акции и облигации и т.
Ломбардный кредит: деньги под залог материальных ценностей
Ломбардный кредит представляет собой получение денежных средств под залог каких-то материальных ценностей. Такой займ относится к краткосрочным видам кредитования – срок выплаты заемных средств составляет обычно не более 12 месяцев. Предельно возможный размер займа определяется в зависимости от оценочной стоимости залогового имущества. При этом кредитный лимит, чаще всего, составляет 80-90 процентов от цены вещи, предоставляемой в качестве обеспечения.
Потребительский кредит под залог материальных ценностей (ломбардный кредит)
Наиболее характерной особенностью ломбардного кредита или кредита под залог материальных ценностей является то, что решение о его предоставлении принимается банком без учета платежеспособности потенциального заемщика.
Фактически платежеспособность заемщика по ломбардному кредиту подтверждают представленные им банку документы, свидетельствующие о принадлежности ему передаваемых в залог ломбардного кредита материальных ценностей: мерных слитков драгоценных металлов, акций (облигаций), драгоценных ювелирных изделий.
Татфондбанк снизил процентную ставку по кредитам бизнесу под залог ТМЦ
АИКБ «Татфондбанк» проводит акцию для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: процентная ставка по программе «Кредит под залог ТМЦ» снижена до 16% годовых. Акция действует до 31 декабря 2011 года.
Кредиты под залог ТМЦ (товарно-материальных ценностей) Татфондбанк выдает на пополнение оборотных средств и приобретение основных средств. Кредит можно получить на срок до одного года на сумму от 300 тысяч до 5 млн.