Как правильно посчитать 13 процентов от зарплаты
С ростом популярности получения налоговых вычетов многие россияне задумались о сумме, которую с зарплаты перечисляют в бюджет ежемесячно, именно на нее можно рассчитывать при возврате денег за лечение, покупку недвижимости или оплату обучения. При расчете НДФЛ необходимо учесть количество детей и сумму, получаемую на руки сотрудником. Разберемся, как посчитать налог 13 процентов от зарплаты.
Что такое НДФЛ
НДФЛ – подоходный налог для физических лиц. В России уже несколько лет действует его ставка – 13 процентов, она является самой низкой в Европе. Он является основным источником дохода государства. Его платят как резиденты нашей страны, так и те, кто лишь осуществляет деятельность на ее территории. Особенность этого налога в том, что он изымается лишь с прибыли: зарплаты, продажи имущества и подобных действий.
Платежи вычисляются на основе процентных ставок и зафиксированных простых формул. При подсчетах необходимо учесть вычеты, положенные гражданину. Чаще всего базу для расчета НДФЛ понижают из-за наличия в семье детей. Сначала применяется вычет, а потом рассчитывается налог. Большой ошибкой многих граждан является то, что они не учитывают эту особенность создания базы налогообложения.
Сферы применения налога
Ставка 13% действует для большинства граждан нашей страны, но она не является единственной используемой в налогообложении. При расчетах необходимо понимать, что для некоторых видов доходов используются иные ставки:
- 9% – для доходов от продажи облигаций, купленных до 2007 года, а также для дивидендов;
- 13% – для зарплаты, прибыли от продажи имущества, доходов по гражданско-правовым контрактам;
- 15% – для дивидендов, полученных от юридических лиц, не являющихся резидентами России;
- 30% удерживается с доходов нерезидентов физических лиц;
- 35% – на доходы от банковских вкладов (при превышении лимита), выигрышей и призов.
Знать эти ставки необходимо, если вы вычисляете 13% от своего заработка для получения суммы причитающегося упрощения. Дополнительно вам предстоит уточнить, уплатил ли взносы работодатель.
Существует несколько видов прибыли, не облагаемой подоходным сбором:
- от продажи имущества, находившегося в собственности более 3-х лет;
- наследство;
- премиальная часть заработка
- дарение от близких родственников или членов семьи.
Как видно, зарплата не входит в список не облагаемой налогами прибыли. Если часть ее ежемесячно состоит из премии, то необходимо уменьшать налоговую базу на эту сумму. Работодатель регулярно отчисляет в бюджет суммы налога за каждого сотрудника. В некоторых случаях человеку самому необходимо перечислять средства государству, тогда ему важно уметь рассчитывать 13% от полученной заработной платы по договору.
Примеры расчетов и формулы
Самым простым способом является вычисление суммы налогового взноса по формуле:
Н = Пс × Ос
В этой формуле:
- Н – сумма налога;
- Пс – процентная ставка, нас интересует 13%;
- Ос – облагаемая сумма или налоговая база.
Налоговая база равна заработной плате, получаемой сотрудником на руки. Для ее вычисления придется сделать дополнительные расчеты, если у работника есть ребенок. В этом случае он имеет право на налоговый вычет. Согласно данным из ФНС, он равен:
- на первого и второго ребенка можно уменьшить базу на 1 400 рублей за каждого;
- при рождении третьего и последующих детей – на 3 000 рублей;
- если ребенок-инвалид, то вычет составит 12 тысяч рублей родителям или усыновителям, опекунам и попечителям положена меньшая сумма – 6 000.
При этом если в семье воспитывается двое детей от первого брака, рожденный в новом союзе общий ребенок считается третьим. Это правило действует и в тех случаях, когда у каждого родителя по одному малышу. Им будет предоставлен вычет 4 400 рублей. Если двое детей записаны на одного родителя, то он будет получать вычет 5 800, а второй – 3 000.
Вычеты необходимо обязательно учитывать при расчетах, так как на них уменьшается облагаемая база по формуле:
Ос = Дч – В.
Ее расшифровка:
- Ос – облагаемая сумма;
- Дч – доходная часть (зарплата);
- В – вычеты.
Рассмотрим несколько случаев на примерах:
- Зарплата без премиальной части равна 42 тысячи рублей, необходимо вычислить чистый доход. Никаких вычетов гражданину не положено.
Чд = З – Н, где Чд – чистый доход, З – зарплата, Н – налог.
Сначала вычисляем налог: 42 000 × 13% = 5 460 рублей. Эту сумму необходимо вычесть из зарплаты, чтобы получить чистый доход: 42 000 – 5 460 = 36 540 рублей.
- Подсчитаем размер налога для гражданина с двумя детьми и заработком 35 тысяч рублей. Для начала нужно вычислить налоговую базу: 35 000 – (2 × 1400) = 32 200 рублей. Именно эту сумму умножаем на ставку налога, чтобы получить его сумму: 32 200 × 13% = 4 186 рублей.
- На отпускные средства тоже действует подоходный налог, при этом к ним не применяются вычеты. Если вы получили 30 тысяч перед отпуском, то налоговый взнос будет: 3 900 рублей.
Если подсчитать размер налоговых взносов за год, несложно понять на какую сумму возмещения, например, при покупке жилья можно претендовать. Для вычислений можно использовать не только приведенные формулы, но и онлайн-калькуляторы.