Schadenregulierungskosten in der Versicherung. Grundlagenforschung Aufwendungen für Post-, Telefon-, Telegrafen- und ähnliche Dienste, Aufwendungen für die Bezahlung von Kommunikationsdiensten
VERWALTUNGSFÄHIGE SCHÄDEN UND AUSGABEN.
Die Höhe der aufgrund des Versicherungsvertrags im Zusammenhang mit einem Versicherungsfall zu zahlenden Versicherungsentschädigung beträgt erstattungsfähiger Schadensersatz Und erstattungsfähige Kosten.
Die Höhe der Versicherungsleistung bestimmt sich im Rahmen der Versicherungssummen (Entschädigungsgrenzen) und unter Berücksichtigung der im Versicherungsvertrag festgelegten Selbstbehalte. Die Versicherungsleistungen für alle Versicherungsfälle während der gesamten Versicherungsdauer dürfen die im Versicherungsvertrag festgelegte Gesamtversicherungssumme nicht überschreiten, außer in den in der Gesetzgebung der Russischen Föderation vorgesehenen Fällen. Auch die Versicherungsleistungen dürfen die im Versicherungsvertrag festgelegten Versicherungssummen (Entschädigungsgrenzen) für bestimmte Arten von Ausgaben, Schäden und Ereignissen nicht überschreiten.
Sofern sich aus dem Versicherungsvertrag nichts anderes ergibt, darf die Vergütung für erstattungsfähige Aufwendungen 10 % der Versicherungssumme für einen Versicherungsfall nicht übersteigen.
Erstattungsfähiger Schadensersatz:
tatsächlicher Schaden, der den Vermögensinteressen eines Dritten entsteht.
Erstattungsfähige Kosten:
Zu den im Rahmen des Versicherungsvertrages erstattungsfähigen Aufwendungen (im Folgenden „erstattungsfähige Aufwendungen“ genannt) gehören:
Aufwendungen des Versicherten (der versicherten Person) zur Schadensminderung, wenn diese Aufwendungen zur Erfüllung der Weisungen des Versicherers entstanden sind. Derartige Aufwendungen sind vom Versicherer zu ersetzen, auch wenn die entsprechenden Maßnahmen erfolglos blieben.
In den im Versicherungsvertrag vorgesehenen Fällen können zu den erstatteten Auslagen auch gehören:
Gerichtskosten und Auslagen, die der Versicherte (versicherte Person) dem Geschädigten durch eine gerichtliche Entscheidung zu erstatten hat – wenn gemäß dem Versicherungsvertrag aufgrund einer solchen gerichtlichen Entscheidung erstattungsfähige Schäden zu zahlen sind;
6.5.2. Die Zahlung erstattungsfähiger Kosten durch den Versicherer ist im Gesamtbetrag der im Rahmen des Versicherungsvertrags geleisteten Zahlungen und für jeden Versicherungsfall im Rahmen der entsprechenden Versicherungssummen (Entschädigungsgrenzen) enthalten, auch in Fällen, in denen der Versicherer sein Recht auf Vertretung der Interessen von ausübt des Versicherten in gerichtlichen und außergerichtlichen Streitigkeiten über die Regulierung von Ansprüchen Dritter.
6.5.3. Die Kosten für die Bergung des Eigentums der verletzten Personen, das durch Fehler (Unterlassungen) des Versicherten (der versicherten Person) beschädigt wurde, sind nur dann ersatzpflichtig, wenn der Schaden an diesem Eigentum gemäß dem Versicherungsvertrag ersatzpflichtig ist.
6.5.4. Es besteht die Möglichkeit, dass der Versicherer einen Teil der erstattungsfähigen Kosten im Voraus übernimmt. Hinsichtlich der Schadensregulierungskosten darf die Zahlung die im Versicherungsvertrag für die Schadensregulierungskosten festgelegten Versicherungssummen nicht überschreiten.
6.5.5. Wenn der Schaden oder die Aufwendungen aufgrund des Versicherungsvertrags erstattungsfähig sind und auch aufgrund eines anderen (anderen) Versicherungsvertrags (Verträgen) entschädigungspflichtig sind, wird die Versicherungsentschädigung aus dem gemäß diesen Regeln abgeschlossenen Versicherungsvertrag in dem Verhältnis gezahlt, in dem die Die entsprechende Versicherungssumme im Rahmen eines gemäß diesen Regeln abgeschlossenen Versicherungsvertrags bezieht sich auf die gesamte entsprechende Versicherungssumme aller Versicherungsverträge, bei denen ein solcher Schaden ersatzpflichtig ist, unabhängig davon, wie weit die Versicherungssummen bestimmter Versicherungsverträge ausgeschöpft sind. Die Vertragsparteien können im Versicherungsvertrag ein anderes Verfahren zur Berechnung der Versicherungsentschädigung vorsehen, wenn derselbe Schaden oder dieselben Aufwendungen im Rahmen von mehr als einem Versicherungsvertrag erstattungsfähig sein können.
6.6. Zu den erstattungsfähigen Schäden und Aufwendungen zählen unter keinen Umständen:
6.6.1. Entgangener Gewinn des Versicherten (der versicherten Person);
6.6.2. Entschädigung für moralischen Schaden, einschließlich des Schadens, der durch die Verbreitung von Informationen entsteht, die Ehre, Würde oder den Ruf des Unternehmens in Misskredit bringen, sowie für Kosten, die der Versicherungsnehmer (versicherte Person) aufwenden muss, um diese Informationen zu widerlegen, eine Widerlegung zu veröffentlichen und eine Entschädigung zu zahlen Schäden an anderen nicht vermögensrechtlichen Interessen;
6.6.3. Zahlungen zur Befriedigung von Ansprüchen auf Rückerstattung von Gebühren, Prämien und anderen Geldformen, bei denen es sich um Zahlungen im Rahmen der Transaktion handelt, die der Versicherte (versicherte Person) im Rahmen der versicherten Geschäftstätigkeit erhält, unabhängig von den Gründen für eine solche Rückerstattung;
6.6.4. Aufwendungen für die Erfüllung vertraglicher Sachpflichten, Vertragsstrafen;
6.6.5. Zahlungen in Höhe des Teils, der die Entschädigung für den verursachten Schaden übersteigt, zu deren Zahlung der Versicherungsnehmer (versicherte Person) gesetzlich verpflichtet ist, einschließlich Beträge, die über die gesetzliche Entschädigung hinausgehen, zu deren Zahlung sich der Versicherungsnehmer (versicherte Person) aufgrund des Vertrags verpflichtet hat .
6.6.6. Umweltschäden und Kosten im Zusammenhang mit der Entschädigung für Umweltschäden;
6.6.7. Gegen den Versicherten (versicherte Person) verhängte Verwaltungsstrafen, Strafzahlungen (sowohl zivilrechtlicher als auch strafrechtlicher oder vertraglicher Art), Strafschadenersatz, exemplarische Schadensersatzzahlungen und alle Zahlungen, die über den Schadensersatz gemäß den Rechtsvorschriften der Russischen Föderation (oder anderen Rechtsvorschriften) hinausgehen Länder, wenn die Entschädigung für den gemäß ihrer Gesetzgebung verursachten Schaden direkt im Versicherungsvertrag vorgesehen ist).
6.6.8. Gemeinkosten und Vergütung des Versicherten (Versicherten), seiner Mitarbeiter, Praktikanten und Hilfskräfte im Zusammenhang mit der Schadensregulierung und der Klärung der Umstände des Schadensfalls.
6.7. Sofern im Versicherungsvertrag nichts anderes bestimmt ist, umfassen die entschädigten Schäden und Kosten nicht:
6.7.1. Schäden des Anspruchsberechtigten durch Verletzung von Leben und Gesundheit Dritter;
6.7.2. Verluste infolge von Beschädigung, Zerstörung, Verlust von Eigentum (einschließlich Verlust nützlicher Eigentumseigenschaften), einschließlich Eigentum oder Dokumenten anderer Personen, die dem Versicherungsnehmer (versicherten Person) im Zusammenhang mit der Durchführung des versicherten Geschäfts anvertraut wurden;
6.7.3. Die Kosten für beschädigtes, verlorenes oder fehlendes Eigentum (einschließlich Dokumente in jeglicher Form), das unter der Kontrolle des Versicherungsnehmers (versicherter Person) stand, einschließlich Besitz, Nutzung, Entsorgung auf der Grundlage eines Mietvertrags, unentgeltliche Nutzung, Vermietung, Leasing, verantwortungsvolle Lagerung oder auf einer anderen Grundlage.
6.7.4. Der Wert des Eigentums, das vom Versicherten (versicherten Person) bearbeitet, verarbeitet oder anderweitig beeinflusst wurde.
6.7.5. Die Kosten für Informationen auf allen Medien, die zur Verarbeitung bestimmt sind, Verarbeitung mittels elektronischer Computergeräte;
6.7.6. Entgangener Gewinn eines Dritten (des Begünstigten);
6.7.7. Schadensersatzbeträge, die über den Schadensersatz hinausgehen, dessen Zahlungspflicht dem Versicherten (der versicherten Person) kraft Gesetzes oder Vertrag übertragen wird
6.8. Sieht der Versicherungsvertrag eine Entschädigung für Schäden an Leben und Gesundheit vor, so umfasst die Versicherungsleistung im betreffenden Teil:
6.8.1. Tatsächlicher Schaden des Anspruchsberechtigten aufgrund der Verletzung von Leben und Gesundheit Dritter in Höhe von:
a) Die gemäß der geltenden Gesetzgebung der Russischen Föderation ermittelte Höhe des Einkommens (Einkommens), das eine Person hatte oder hätte haben können, deren Leben und (oder) Gesundheit geschädigt wurde;
b) Mehrkosten, die durch Gesundheitsschäden entstehen, einschließlich Kosten für Behandlung, zusätzliche Verpflegung, Kauf von Medikamenten, Prothesen, Fremdpflege, Sanatoriumsbehandlung, Kauf von Spezialfahrzeugen, Ausbildung für einen anderen Beruf, wenn festgestellt wird, dass die Person, deren gesundheitlich geschädigt ist, diese Art von Hilfe und Pflege benötigt und keinen Anspruch darauf hat, sie unentgeltlich zu erhalten;
c) Zahlungen an Personen, die gemäß der Zivilgesetzgebung der Russischen Föderation Anspruch auf Schadensersatz im Zusammenhang mit dem Tod des Ernährers haben, in Höhe des Anteils am Verdienst (Einkommen) des Verstorbenen, die sie zu seinen Lebzeiten für ihren Lebensunterhalt erhielten oder Anspruch darauf hatten;
d) Bestattungskosten;
6.8.2. Entschädigungsbeträge, die über die Entschädigung für Schäden an Leben und Gesundheit hinausgehen, sofern die Verpflichtung des Versicherten (der versicherten Person) zur Zahlung einer solchen Entschädigung gesetzlich festgelegt ist.
6.9. Die Parteien können im Versicherungsvertrag weitere Schäden und Aufwendungen vorsehen, die nicht mit den entschädigten Schäden oder Aufwendungen zusammenhängen.
VERFAHREN ZUR BESTIMMUNG DER VERSICHERUNGSHÖHE UND DER FRANCHISE.
Versicherungssumme – ein Geldbetrag, der nach dem im Versicherungsvertrag bei dessen Abschluss festgelegten Verfahren ermittelt wird und auf dessen Grundlage die Höhe der Versicherungsprämie (Versicherungsprämien) und die Höhe der Versicherungsleistung bei Eintritt eines Schadensfalls berechnet werden Versicherungsfall festgestellt werden.
Die Versicherungssumme wird im Einvernehmen zwischen dem Versicherer und dem Versicherten gemäß den Rechtsvorschriften der Russischen Föderation festgelegt.
Gesamtversicherungssumme im Rahmen des Versicherungsvertrags – der Höchstbetrag aller Versicherungsleistungen, die für alle während der Laufzeit des Versicherungsvertrags eingetretenen Versicherungsfälle geleistet werden können, sofern im Vertrag nichts anderes bestimmt ist.
Im Rahmen der Gesamtversicherungssumme kann im Rahmen des Versicherungsvertrages die Versicherungssumme (Höchstleistung) für einen Versicherungsfall festgelegt werden, die den Höchstbetrag der Versicherungsleistung für jeden Versicherungsfall darstellt, für den während der Gültigkeit Ansprüche geltend gemacht wurden des Versicherungsvertrages (oder eine verlängerte Frist, sofern diese durch den Versicherungsvertrag abgedeckt ist). Steht die Versicherungssumme für einen Versicherungsfall nicht fest, gilt sie als gleich der Gesamtversicherungssumme des Versicherungsvertrages.
Sofern im Versicherungsvertrag nichts anderes bestimmt ist, gilt die Versicherungssumme (Entschädigungsgrenze) als ein einziger Betrag für alle im Versicherungsvertrag festgelegten Arten von entschädigten Schäden und Aufwendungen.
Innerhalb der Gesamtversicherungssumme des Versicherungsvertrages oder innerhalb der Entschädigungsgrenze für einen Versicherungsfall können die Parteien für bestimmte Arten Versicherungssummen (Untergrenzen der Entschädigung) festlegen erstattungsfähiger Schadensersatz Und erstattungsfähige Kosten.
Die Zahlungen der Versicherungsentschädigung dürfen in keinem Fall die Höhe der im Versicherungsvertrag festgelegten Gesamtversicherungssumme oder die jeweiligen (Unter-)Entschädigungsgrenzen überschreiten.
Im Versicherungsvertrag können die Parteien die Höhe des vom Versicherer nicht ersetzten Schadens – den Selbstbehalt – festlegen.
Gemäß diesen Regeln kann ein Selbstbehalt bedingt sein (der Versicherer ist von der Schadensersatzpflicht befreit, wenn seine Höhe den Betrag des Selbstbehalts nicht übersteigt, erstattet ihn jedoch vollständig, wenn der Schadensbetrag den Betrag des Selbstbehalts übersteigt) und unbedingt (die Höhe der Versicherungsleistung wird als Differenz zwischen der Schadenshöhe und der Franchisegröße bestimmt).
Der Versicherungsvertrag kann weitere Franchisearten vorsehen.
Die konkrete Art und Höhe des Selbstbehalts wird je nach den Versicherungsbedingungen im Einvernehmen zwischen dem Versicherer und dem Versicherungsnehmer festgelegt und im Versicherungsvertrag angegeben. Sofern im Versicherungsvertrag nichts anderes bestimmt ist, gilt der Selbstbehalt als unbedingt.
Sofern der Versicherungsvertrag nichts anderes vorsieht, wird der Selbstbehalt vorbehaltlich der Bestimmungen der Absätze für jeden Versicherungsfall erhoben. 4.3, 4.4 dieser Regeln.
Der Selbstbehalt kann für alle oder bestimmte Arten der im Versicherungsvertrag vorgesehenen entschädigten Schäden festgelegt werden.
Bei der Berechnung der Höhe der zu zahlenden Versicherungsentschädigung wird der Selbstbehalt auf den endgültig berechneten Betrag der entschädigten Schäden und Aufwendungen angerechnet, die gemäß den Bedingungen des Versicherungsvertrags einer Entschädigung unterliegen.
Die im Versicherungsvertrag festgelegten Versicherungssummen und Selbstbehalte gelten unabhängig von der Anzahl der Versicherungsnehmer, Begünstigten oder Ansprüche.
VERSICHERUNGSDAUER.
Die Laufzeit des Versicherungsvertrages (auch „Versicherungsdauer“ genannt) wird von den Parteien einvernehmlich festgelegt.
Der Versicherungsvertrag kann eine Rückwirkungsfrist vorsehen. Die Rückwirkungsfrist beginnt um 0:00 Uhr Ortszeit des im Versicherungsvertrag genannten Rückwirkungsdatums und endet mit Beginn der Versicherungslaufzeit. Ist der rückwirkende Zeitpunkt im Versicherungsvertrag nicht vorgesehen, gilt er als Zeitpunkt des Beginns des Versicherungszeitraums.
Sieht der Versicherungsvertrag eine verlängerte Laufzeit vor, so beginnt die verlängerte Laufzeit bei Beendigung des Versicherungsvertrages aus den Gründen gemäß Ziffer 10.4.7 wegen nicht rechtzeitiger Zahlung der Versicherungsprämie (Versicherungsprämie) nicht nach Ablauf der Frist zu laufen Kündigung des Versicherungsvertrages.
Sofern sich aus dem Versicherungsvertrag nichts anderes ergibt, endet seine Wirkung um 23:59 Uhr Ortszeit des Tages, der im Versicherungsvertrag als Tag des Ablaufs der Versicherungsdauer angegeben ist.
Sofern sich aus dem Versicherungsvertrag nichts anderes ergibt, endet im Falle einer vorzeitigen Beendigung des Versicherungsvertrages die Gültigkeit des Versicherungsvertrages um 23:59 Uhr Ortszeit am Tag der vorzeitigen Beendigung des Versicherungsvertrages.
Ortszeit im Sinne des Versicherungsvertrages ist die Ortszeit am Sitz des Versicherers.
VERFAHREN ZUR BESTIMMUNG DES VERSICHERUNGSTARIFS, DER VERSICHERUNGSPRÄMIE (VERSICHERUNGSPRÄMIE).
Versicherungsprämie – Zahlung für die Versicherung, die der Versicherungsnehmer in der im Versicherungsvertrag festgelegten Weise und innerhalb der im Versicherungsvertrag festgelegten Fristen zu zahlen hat.
Versicherungsprämie – Teil der Versicherungsprämie bei Ratenzahlung. Die Versicherungsprämie (Versicherungsprämien) wird auf der Grundlage der im Vertrag festgelegten Versicherungssummen und Versicherungstarife berechnet.
Versicherungssatz – der Satz der Versicherungsprämie pro Einheit der Versicherungssumme unter Berücksichtigung des Versicherungsgegenstandes und der Art des versicherten Risikos sowie anderer Versicherungsbedingungen, einschließlich des Vorliegens eines Selbstbehalts und seiner Höhe gemäß dem Versicherungsbedingungen.
Der Versicherungssatz im Rahmen eines bestimmten freiwilligen Versicherungsvertrages wird im Einvernehmen der Parteien festgelegt.
Der Versicherungssatz darf im Versicherungsvertrag nicht festgelegt werden, sofern die Höhe der Versicherungsprämie angegeben ist.
Als Tag der Zahlung der Versicherungsprämie gilt:
Bei Barzahlung der Tag der Barzahlung an den Versicherer (seinen Vertreter), der durch eine Quittung auf dem festgelegten Formular bestätigt wird.
Der Zeitpunkt des Eingangs (der Gutschrift) der Gelder auf dem Konto des Versicherers wird durch den Zeitpunkt ihres tatsächlichen Eingangs und ihrer Gutschrift auf dem Abrechnungskonto des Versicherers bestimmt.
Zahlung der Versicherungsprämie.
Per Banküberweisung auf das Abrechnungskonto des Versicherers – innerhalb von fünf Werktagen ab dem Datum der Unterzeichnung des Versicherungsvertrages.
In bar an den Versicherer (seinen Vertreter), was durch eine Quittung des festgelegten Formulars am Tag des Abschlusses und der Unterzeichnung des Versicherungsvertrags bestätigt wird.
Der Artikel erörtert die Bedeutung des Schadenregulierungsprozesses für die Bildung der Finanzergebnisse eines Versicherungsunternehmens und seine Rolle bei der Sicherstellung der Investitionsentwicklung des Versicherungssektors der Wirtschaft. Der Handlungsalgorithmus zur Schadensregulierung in der Versicherung wird beschrieben, das konkrete Konzept der „Schadensregulierung“ gegeben. Der Artikel verwendet die Leistungsindikatoren von PJSC Rosgosstrakh. Es enthält Daten zur Organisationsstruktur der Schadensregulierungseinheiten der Regionalabteilung – der Zweigstelle der PJSC „Rosgosstrakh“ in der Republik Mordwinien. Es wird ein einheitlicher Prozess zur Schadensregulierung skizziert. Die Möglichkeiten zur Einreichung von Schadensersatzunterlagen werden beschrieben. Der Autor gibt eine Klassifizierung der Teilnehmer am Prozess der Schadenregulierung in der Versicherung und eine Beschreibung jeder der vorgestellten Gruppen. Der Artikel zeigt die Besonderheiten der Ermittlung der Schadenshöhe und der Versicherungsleistung für verschiedene Versicherungskategorien auf. Der Autor stellt die Faktoren und Merkmale vor, die die Höhe der Versicherungsleistungen bei Personen-, Sach- und Haftpflichtversicherungen beeinflussen. Der Artikel formulierte eine Formel zur Berechnung der Höhe der Versicherungsentschädigung für die Sachversicherung. Berücksichtigt werden die Schadensarten, Bedingungen und Merkmale ihrer Entschädigung. Der Autor zieht Schlussfolgerungen und Vorschläge zur Optimierung des Prozesses der Schadensregulierung in der Versicherung und seiner weiteren Verbesserung.
Versicherung
Schadensregulierung
Höhe des Schadens
Versicherungszahlung
Versicherungsmarkt
Personenversicherung
Sachversicherung
Haftpflichtversicherung
Personalpolitik
1. Kuznetsova, E.G., Kuznetsova, T.E. Grundlagen der Versicherung: Bildungsmethode. Zuschuss; Saran. coop. in-t RUK. - Saransk: YurEksPraktik, 2016. - 80 S.
2. Kuznetsova T.E. Das Underwriting-System unter modernen Bedingungen des russischen Versicherungsmarktes // Bulletin der Wolga-Universität benannt nach V.N. Tatischtschow. - Toljatti: VUiT, 2016. - V. 2, Nr. 2 (36). – S. 55–60.
3. Kuznetsova E.G., Kuznetsova T.E., Khairov R.R. Kommunikationskultur eines Profis: Lehrbuch Saran. coop. in-t RUK. - Saransk: Print-Izdat, 2017. - 44 S.
4. Kuznetsova T.E. Versicherung in der Republik Mordwinien: Probleme und positive Entwicklungstrends // Integration der Bildung in die innovative Wirtschaft: Proceedings of the Intern. wissenschaftlich-praktisch. conf. (Saransk, 8.–9. April 2014): um 14 Uhr; Saran. coop. in-t RUK. - Saransk: YurEksPraktik, 2014. - Teil 1. - S. 160–163.
5. Kuznetsova E.G., Kuznetsova T.E. Ausbildung der Fachkompetenz von Studierenden im Studium der Disziplin „Versicherungen“: aktive Lehrmethoden: Lehrbuch.-Methode. Zuschuss; Saran. coop. in-t RUK. - Saransk: Print-Izdat, 2014. - 52 S.
„Versicherungen als System zum Schutz der Eigentumsinteressen von Bürgern, Organisationen und dem Staat sind ein notwendiger Bestandteil der modernen Gesellschaft. Es bietet Garantien für die Wiederherstellung verletzter Eigentumsinteressen im Falle von Naturkatastrophen und vom Menschen verursachten Katastrophen sowie anderen unvorhergesehenen Ereignissen. Versicherungen ermöglichen nicht nur den Ausgleich der entstandenen Verluste, sondern sind auch eine der stabilsten Finanzierungsquellen für Investitionen. Die Aktualität des Schadensersatzes und der Umfang der Investitionstätigkeit hängen von der Wirksamkeit des Mechanismus zur Erzielung finanzieller Ergebnisse ab. Das Underwriting und der Schadensregulierungsmechanismus sind Tätigkeiten, die sich auf die Leistung des Versicherungsunternehmens als Ganzes auswirken. Underwriting ist eine Maßnahme, die darauf abzielt, „den Grad der Risikoabweichung vom Durchschnitt zu bestimmen, um die Möglichkeit zu gewährleisten, Versicherungsdienstleistungen gemäß den Vertragsparametern anzubieten, die sowohl den Versicherer als auch den Versicherten zufriedenstellen, und um das Versicherungsportfolio zu schützen.“ nach Art der Versicherung“.
Reis. 1. Schadenregulierungsprozess in der Versicherung
Der Prozess der Schadensregulierung sowie des Underwritings hat einen erheblichen Einfluss auf das Finanzergebnis eines Versicherungsunternehmens. Das gewünschte Finanzergebnis des Unternehmens hängt maßgeblich davon ab, wie es organisiert ist und welche Spezialisten daran beteiligt sind. In der wirtschaftswissenschaftlichen Literatur wird der Begriff „Verlustregulierungsprozess“ ausreichend detailliert beschrieben. Obwohl es keinen Konsens über die Definition dieses Konzepts gibt, gibt es dennoch gemeinsame Ansätze zum Verständnis dieser Kategorie. Nach der Analyse einer Vielzahl wissenschaftlicher Quellen klären wir die Definition der Schadenregulierung in der Versicherung. Wir sind davon überzeugt, dass es sich bei der Schadensregulierung in der Versicherung um einen Prozess der Ermittlung der Schadenshöhe in einem Versicherungsfall und der Entschädigung für diesen Fall handelt, dessen Zweck darin besteht, das Interesse des Kunden am Erhalt einer Versicherungsleistung zu befriedigen.
Lassen Sie uns den Mechanismus zur Schadensregulierung am Beispiel von PJSC Rosgosstrakh, nämlich der regionalen Niederlassung in der Republik Mordwinien, analysieren. Heute verfügt die Versicherungsgesellschaft „Rosgosstrakh“ über ein ausgebautes Netz von Siedlungszentren im ganzen Land (403 Unterbezirke), darunter auch in der Republik Mordwinien. Alle sind mit der modernsten Software Europas namens „GURU“ ausgestattet. Sie wird in allen Organisationseinheiten der Schadenregulierung des Unternehmens festgelegt. Derzeit werden die Organisationseinheiten für die Schadensregulierung der PJSC Rosgosstrakh vertreten durch:
Regionale Schadensregulierungszentren (RTSUU);
Interregionale Schadensregulierungszentren (MRCUU);
Schadensregulierungsstellen (CLPs).
Über die GURU-Software werden Schäden für absolut alle Arten von Massenversicherungen abgewickelt. In allen oben genannten Abwicklungsabteilungen gelten einheitliche Arbeitsstandards, die ein hohes Maß an Kundenservice gewährleisten. Zu den Aufgaben der RCUU, MRCUU, PUU gehören die Entgegennahme von Dokumenten von Kunden, die Organisation einer Besichtigung beschädigter Sachen in einer unabhängigen Sachverständigenorganisation und die Bereitstellung aller Informationen während der Berücksichtigung eines Versicherungsfalls. Der Prozess der Schadensregulierung in der Versicherung sieht mehrere Möglichkeiten zur Einreichung von Unterlagen vor:
Direkt zu einem der Siedlungspunkte;
An jede Versicherungsagentur;
Über das Unified Dispatch Center.
Hat der Kunde keine Möglichkeit, zur Abrechnungseinheit zu kommen, kann er bei jeder Versicherungsabteilung einen Versicherungsfall beantragen. Dieser Antrag wird an die nächstgelegene Abrechnungsstelle weitergeleitet.
Darüber hinaus kann der Kunde über eine kostenlose Hotline einen Versicherungsfall beim Unified Dispatch Center (UDC) melden und erst dann alle Unterlagen zur nächstgelegenen Abwicklungsstelle bringen. Der detaillierte Prozess der Schadenregulierung in der Versicherung ist in Abb. dargestellt. 1.
Beteiligte am Schadenbearbeitungsprozess werden durch Mitarbeiter des Versicherungsunternehmens und externe Partner des Versicherers vertreten. Lassen Sie uns jede der oben genannten Kategorien genauer betrachten und dabei die Personalpolitik der Zweigstelle von PJSC Rosgosstrakh in der Republik Mordwinien zugrunde legen.
Interne Mitarbeiter des Versicherungsunternehmens, die an der Schadensbearbeitung beteiligt sind, werden durch die folgenden sieben Gruppen von Positionen repräsentiert. Dazu gehören EDC-Spezialisten, die den Kunden rund um die Uhr telefonisch betreuen, den Kunden über das Vorgehen für den Kunden im Versicherungsfall informieren und den Schaden auch in einer einzigen Datenbank registrieren, sowie Administratoren, zu deren Aufgaben auch die Entgegennahme von Ansprüchen gehört über den Schaden und Information des Kunden über den Abwicklungsprozess Verluste.
Die dritte Gruppe von Mitarbeitern, die an der Schadenregulierung beteiligt sind, sind die Zahlungsspezialisten des EPC (Unified Payment Center). Sie befassen sich mit der Berücksichtigung von Dokumentenverlusten für ein Ereignis, das Anzeichen einer Versicherung aufweist, gemäß den aktuellen Methoden. Darüber hinaus bereiten die Zahlungsspezialisten des ECC Entscheidungsentwürfe über die Anerkennung des Ereignisses als versichertes Ereignis sowie über die Gewährung oder Ablehnung einer Versicherungszahlung vor.
Die vierte Gruppe interner Mitarbeiter des Versicherungsunternehmens besteht aus Spezialisten der Schadenanalyseabteilung (Loss Analysis Department), die sich mit Versicherungsansprüchen mit Betrugsanzeichen befassen.
Die fünfte Gruppe umfasst Spezialisten der PD (Rechtsabteilung). Zu ihren Aufgaben gehören die rechtliche Begleitung in allen Phasen der Schadenregulierung, die Verteidigung der Unternehmensinteressen vor Gericht und die Ausübung des Regressrechts des Versicherers.
Spezialisten der UCOC (Abteilung für die Bearbeitung von Kundenanfragen), die zur sechsten Gruppe von Mitarbeitern gehören, die an der Schadenregulierung beteiligt sind, führen Tätigkeiten zur Entgegennahme und Bearbeitung von Kundenanfragen und Beschwerden durch. Sie veranlassen eine Prüfung des Schadens durch Auszahlungsspezialisten und formulieren eine Antwort auf den eingegangenen Einspruch oder die Beschwerde.
Die siebte Gruppe besteht aus Mitarbeitern des operativen Rechnungswesens. Zu ihrer Funktionalität gehört die Identifizierung einer Versicherungspolice über betriebliche Datenbanken. Der zweite Schritt ihrer Arbeit im Prozess der Schadensregulierung besteht darin, Informationen über die Ergebnisse der Zahlung in die operativen Datenbanken einzutragen.
Die Merkmale der an der Schadenregulierung beteiligten externen Partner des Versicherers sind in der Tabelle dargestellt.
Externe Partner der Niederlassung der PJSC „Rosgosstrakh“ in der Republik Mordwinien, die an der Schadensregulierung teilnehmen
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Funktional |
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Vertritt den Versicherungsnehmer oder seinen Treuhänder auf der Grundlage einer notariell beglaubigten Vollmacht (wenn der Versicherungsnehmer eine natürliche Person ist) oder eines Weisungsschreibens (wenn der Versicherungsnehmer eine juristische Person ist). |
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Notfallkommissar |
Eine Person mit dem Status einer natürlichen oder juristischen Person, die damit beschäftigt ist, die Umstände eines Versicherungsfalls durch einen Besuch am Unfallort oder am Standort des beschädigten Eigentums/Fahrzeugs zu dokumentieren |
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Landvermesser |
Ein Sachverständiger, der auf Wunsch des Versicherten oder Versicherers beschädigtes Eigentum inspiziert (am häufigsten bei der Versicherung von Schiffen und Ladungen). Zu den Vermessungsdiensten gehören: Tauchinspektion, Zählen oder Wiegen von Fracht, Probenahme usw. |
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Abschleppfahrzeug |
Die Funktionalität umfasst die Evakuierung des Fahrzeugs des Kunden vom Unfallort (in der Kfz-Versicherung). |
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Unabhängiger Experte |
Eine Person mit besonderen Kenntnissen und Fähigkeiten zur Beurteilung von Objekten, Prozessen und Phänomenen. Kann verwendet werden, um die Ursachen und Umstände eines Versicherungsfalls zu untersuchen, die Schadenshöhe zu bestimmen, die Art des Schadens zu beurteilen usw. Stellt eine spezialisierte Organisation oder Einzelperson dar |
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Rückversicherer |
Stellt eine Rückversicherungsgesellschaft dar, die sich am Schadensersatz des Versicherers beteiligt (sofern das Risiko rückversichert ist) |
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Assistenzunternehmen, medizinische Einrichtungen, Autowerkstätten usw. |
Reis. 2. Merkmale der Bestimmung der Schadenshöhe und der Versicherungsleistung in der Zweigstelle von PJSC Rosgosstrakh in der Republik Mordwinien
Bei der Betrachtung der Besonderheiten der Ermittlung der Schadenshöhe und der Versicherungsleistung bei Personenversicherungen ist zu berücksichtigen, dass für die meisten Versicherungsarten der Versicherungsschutz obligatorisch ist und unabhängig davon gezahlt wird, ob der Versicherte, die versicherte Person oder der Begünstigte ebenfalls versichert ist Anspruch auf Zahlungen für andere Versicherungsarten. Dazu gehören Beträge aus der Sozialversicherung, der Sozialversicherung sowie in der Schadensersatzordnung. Darüber hinaus hängt die Höhe des Versicherungsschutzes von der jeweiligen Versicherungsart ab, wird nur durch die Bedingungen eines bestimmten Vertrags bestimmt und steht in direktem Zusammenhang mit der im Versicherungsvertrag festgelegten Versicherungssumme. Menschenleben ist absolut unbezahlbar, daher kann die Versicherungssumme bei Personenversicherungsverträgen beliebig hoch sein und der Versicherungsschutz wird aus allen Versicherungsverträgen gezahlt, egal wie viele davon zum Zeitpunkt des Versicherungsfalls in Kraft waren. Nach der Untersuchung des Mechanismus zur Schadensregulierung von Personenversicherungen in der Zweigstelle von PJSC Rosgosstrakh in der Republik Mordowien, in Abb. In Abb. 2 stellen wir schematisch die Zusammensetzung der Personenversicherung sowie die Merkmale der Schadensberechnung und der Zahlungshöhe für jede der vorgestellten Gruppen dar.
Die Höhe der Versicherungsentschädigung bei der Sachversicherung richtet sich nach der Höhe des tatsächlichen Schadens, der dem Versicherten durch den Versicherungsfall entstanden ist, sollte jedoch die im Vertrag festgelegte Versicherungssumme nicht überschreiten. In diesem Fall gelten Schäden an der versicherten Sache als Schaden. Hat der Versicherungsnehmer mit mehreren Versicherern einen Sachversicherungsvertrag über einen Betrag abgeschlossen, der die Gesamtversicherungssumme übersteigt, so leistet jeder Versicherer eine Entschädigung im Verhältnis der Versicherungssumme des betreffenden Vertrags zu den Gesamtversicherungssummen aller Versicherer Verträge, die in Bezug auf diesen Gegenstand abgeschlossen werden (Folgen der „Doppelversicherung“).
In die Höhe der Versicherungsleistung hat der Versicherer die mit der Schadensminderung aus einem Versicherungsfall verbundenen Kosten anzurechnen, sofern diese Kosten zur Erfüllung der Weisungen des Versicherers erforderlich oder anfallen, auch wenn diese Maßnahmen erfolglos blieben. Diese Kosten werden im Verhältnis der Versicherungssumme zum Versicherungswert erstattet, unabhängig davon, ob sie zusammen mit der Entschädigung für andere Schäden die Versicherungssumme übersteigen können.
Bei der Ermittlung der Höhe der Versicherungsentschädigung werden von den Schadensbeträgen abgezogen:
Beträge der im Versicherungsvertrag festgelegten Selbstbehalte;
Wertminderung von Eigentum (sofern im Vertrag vorgesehen);
Vom Versicherten nicht gezahlte Versicherungsprämien, wenn der Versicherungsvertrag die Zahlung der Versicherungsprämie in Raten vorsah und der Versicherungsfall eingetreten ist, bevor die nächste Rate vom Versicherten eingegangen ist;
Bei Sachverlust ist der Versicherer berechtigt, den zur weiteren Verwendung geeigneten Restbetrag in Abzug zu bringen, sofern die beschädigte Sache beim Versicherungsnehmer verbleibt.
Zusammenfassend erstellen wir eine Formel zur Berechnung der Versicherungsentschädigung für die Sachversicherung:
V \u003d U - F - Mon - I - O + R,
wobei Y der Schaden ist,
F - Franchise,
Mo - unbezahlte Beiträge,
I - Wertminderung von Eigentum,
Oh - gute Reste,
P - mit dem Versicherer vereinbarte Kosten (Abschleppwagen usw.).
Gemäß dem Bürgerlichen Gesetzbuch der Russischen Föderation gilt ein Haftpflichtversicherungsvertrag für Schadensverursacher als zugunsten der geschädigten Personen abgeschlossen. Der Versicherungsvertrag sieht in der Regel die Verpflichtung des Versicherten (der versicherten Person) vor, den Versicherer schnellstmöglich über die mit dem Versicherungsgegenstand verbundenen Umstände zu informieren. Zum Beispiel bei der Schädigung Dritter, bei der Geltendmachung von Ansprüchen der Geschädigten, bei der Einleitung eines Ermittlungsverfahrens im Zusammenhang mit der Schädigung, bei der Einleitung eines Strafverfahrens gegen den Versicherten (versicherte Person), auf die Ernennung einer Gerichtsverhandlung usw. .
Der ersatzpflichtige Schaden für geschädigte Kunden der Versicherungsgesellschaft wird unterteilt in Schäden, die mit der Beschädigung oder dem Verlust von Eigentum verbunden sind, und Schäden, die aus der Verletzung des Lebens oder der Gesundheit von Einzelpersonen resultieren.
Bei Schäden im Zusammenhang mit der Sachbeschädigung oder dem Verlust von Sachen bestimmt sich die Höhe der Versicherungsentschädigung in der Regel analog zur Berechnung der Leistung in der Sachversicherung.
Der Schaden, der aus der Schädigung des Lebens oder der Gesundheit von Personen entsteht, erfordert eine besondere Vorgehensweise bei der Berechnung der Höhe des Versicherungsschutzes. Das wichtigste Dokument, das eine solche Berechnung regelt, ist das Bürgerliche Gesetzbuch der Russischen Föderation.
Im modernen Russland ist die Bildung eines zivilisierten Versicherungsmarktes von Bedeutung, was die Notwendigkeit einer weiteren Verbesserung des Schadenregulierungsprozesses im Versicherungswesen gewährleistet. Letzteres ist ohne Personal mit Fachkompetenz und die Verfügbarkeit hochqualifizierter Spezialisten von Versicherungsunternehmen mit fundierten Kenntnissen in Theorie und Praxis der Versicherung nicht möglich.
Bibliografischer Link
Shilkina T.E. Abwicklung von Versicherungsschäden und Merkmale der Bestimmung der Schadenshöhe und der Versicherungszahlung // Grundlagenforschung. - 2018. - Nr. 5. - S. 136-140;URL: http://fundamental-research.ru/ru/article/view?id=42157 (Zugriffsdatum: 27.06.2019). Wir machen Sie auf die vom Verlag „Academy of Natural History“ herausgegebenen Zeitschriften aufmerksam.
-
die Höhe der Mittel, die für die Bezahlung von Sachverständigen- und Beratungsleistungen oder anderen Dienstleistungen im Zusammenhang mit der Bewertung bereitgestellt werden
Größe und
Abfall
Schaden (
Schäden), die den Vermögensinteressen des Versicherten entstehen.
Wert ansehen Kosten für die Abwicklung von Versicherungsansprüchen in anderen Wörterbüchern
Kosten- Ausgaben
Ausgaben
Synonymwörterbuch
Ausgaben Mio.— 1. Kosten, Kosten. 2. Der ausgegebene Geldbetrag.
Erklärendes Wörterbuch von Efremova
Anschaffungskosten— - Arbeitskosten der Erwerber – Agenten und Prüfer für den Abschluss neuer Versicherungsverträge.
Rechtswörterbuch
Kosten des Schiedsverfahrens- - Nach der Gesetzgebung der Russischen Föderation bestehen sie aus einer staatlichen Gebühr und Kosten im Zusammenhang mit der Prüfung eines Falles: den Kosten einer von einem Schiedsgericht bestellten Prüfung, einem Anruf …
Rechtswörterbuch
Umtauschkosten- - Kosten im Zusammenhang mit dem Kauf und Verkauf von Waren und Wertpapieren an der Börse.
Rechtswörterbuch
Budgetausgaben- - Mittel zur finanziellen Unterstützung der Aufgaben und Funktionen der staatlichen und kommunalen Selbstverwaltung.
Rechtswörterbuch
Sammlung von Verlusten- - siehe RÜCKERSTATTUNG.
Rechtswörterbuch
Außerbudgetäre Ausgaben- - Ausgaben, die nicht in den Ausgabenposten des Haushaltsplans enthalten sind, über dessen Grenzen hinausgehen und aus außerbudgetären Quellen getätigt werden.
Rechtswörterbuch
Nicht fertigungsbezogene Aufwendungen- - Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Verkauf hergestellter Produkte, die über die Herstellungskosten hinaus in den vollen Produktionskosten enthalten sind: Zulagen für Verpackung ........
Rechtswörterbuch
Nicht betriebliche Erträge und Aufwendungen— - Beträge der gezahlten und erhaltenen Geldbußen, Strafen, Bußgelder und anderen Wirtschaftssanktionen; erhaltene Zinsen auf die bei der Abrechnung gezahlten Geldbeträge, laufende Währung, Fremdwährung …
Rechtswörterbuch
Haftpflichtversicherung- - vollständiger oder teilweiser Ersatz des Schadens des Versicherten durch den Versicherer aufgrund des Eintritts eines Versicherungsfalls. Sie erfolgt durch die Zahlung einer Versicherungsentschädigung.
Rechtswörterbuch
Entschädigung- - eine Institution des Zivilrechts, nach der eine Person, deren Recht verletzt wurde, den vollen Ersatz des ihr entstandenen Schadens verlangen kann, wenn gesetzlich oder ........
Rechtswörterbuch
Vorläufige Versicherungsbescheinigung- - ein Dokument, das dem Versicherten vor Ausstellung einer Versicherungspolice von einer Versicherungsorganisation (Versicherungsmakler) ausgestellt wird. Kann in Form eines Briefes vorliegen.
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Staatsausgaben- - Teil der Finanzbeziehungen, der auf die Verwendung staatlicher Einnahmen im Zusammenhang mit der Erfüllung seiner Aufgaben zurückzuführen ist: Sicherheit; Verteidigung; Außenwirtschaft........
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Schadensfälle- Artikel 12 des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation sieht als eine Möglichkeit zum Schutz der Bürgerrechte die Möglichkeit des Geschädigten vor, von der schuldigen Partei Schadensersatz zu verlangen ........
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Barauslagen- - die Form der Realisierung des Geldeinkommens durch die Bevölkerung, ihre Richtung für den Kauf von Waren, die Bezahlung von Dienstleistungen, die Zahlung von Steuern und Gebühren, die Leistung von Zahlungen, Beiträgen, den Erwerb ........
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Verlustdepot- -1) von Versicherern eingerichtete Fonds für zukünftige Zahlungen von Versicherungsentschädigungen oder Versicherungssummen für bereits angemeldete, aber noch nicht bezahlte Versicherungsfälle;.......
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Auszahlungskosten- - Kosten, die dem Schiff während seines Aufenthalts im Hafen entstehen, einschließlich aller Arten von Hafengebühren, Stauerei, Schlepperdienste, Bunker, Zähldienste, Vorräte........
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Beschaffungs- und Lagerkosten- - die Kosten im Zusammenhang mit der Beschaffung, Lagerung von Rohstoffen und Materialien sowie deren Bereitstellung an Unternehmen und Organisationen im erforderlichen Umfang und Sortiment. Inklusive Kosten....
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Selbstbeteiligung in der Versicherung- -1) der Betrag, der dem ersten Teil der vom Versicherten gemäß den Versicherungsbedingungen zu tragenden Kosten entspricht (z. B. Verwaltungskosten, die in der Versicherungsprämie enthalten sind); ........
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Belastende Kosten- - Staatsausgaben, die zur direkten Nutzung wirtschaftlicher Ressourcen und zur Absorption der von ........ produzierten Güter und Dienstleistungen durch den Staat führen.
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Reisekosten- - Auslagen, die dem Arbeitnehmer während seiner Dienstreise gezahlt werden: Tagegeld, Reisekosten und Kosten für die Miete einer Wohnung.
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Verkaufskosten- - Kosten im Zusammenhang mit dem Versand und Verkauf von Waren, einschließlich der Kosten für nebenbei gekaufte Verpackungen, beim Verpacken in Lagerhäusern, Bezahlung der Produktverpackung ........
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Indirekte Kosten- - die mit der Herstellung mehrerer Arten von Produkten verbundenen Kosten, die nicht direkt, sondern indirekt in deren Kosten mit Hilfe spezieller Berechnungen gemäß ........ enthalten sind
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Liquidation von Verlusten- - in der Sach- und Haftpflichtversicherung: Feststellung und Auszahlung der Versicherungsentschädigung.
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Persönliche Konsumausgaben— - Ausgaben einer Einzelperson für Konsumgüter und Dienstleistungen. Die Höhe dieser Ausgaben hängt vom persönlichen verfügbaren Einkommen und den Preisen für Waren und Dienstleistungen ab.
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Gemeinkosten- - Aufwendungen für die Organisation, Leitung und Aufrechterhaltung der Produktion. Sie sind komplex, das heißt, sie umfassen verschiedene wirtschaftliche Kostenelemente; bei Ausstellung durch ein Unternehmen ........
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Steueraufwendungen- - Ausgaben des Staates infolge der Einführung gesetzlich vorgesehener Steuervorteile.
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Immaterielle Kosten- - Ausgaben, die gesetzlich vom Steuerbetrag abgezogen werden können.
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Unerwartete Ausgaben- - Ausgaben, die nicht in Plänen, Budgets, Schätzungen, Programmen vorgesehen sind und unerwartet entstehen; umfassen einen unvorhergesehenen Anstieg der Produktions- und Vertriebskosten, ........
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Kapitel 16
16.1. Im Sinne dieser Verordnung gelten als Lebensversicherungsleistungen:
Zahlungen im Rahmen von Investitionsvereinbarungen mit NVPDV.
Für die Zwecke dieser Verordnung werden Verluste aus anderen Versicherungen als Lebensversicherungen anerkannt als:
Zahlungen aus Versicherungsverträgen;
Zahlungen aus zur Rückversicherung übernommenen Verträgen;
Aufwendungen für die Schadensregulierung;
das Ergebnis von Änderungen der Schadenrückstellungen und Schätzungen zukünftiger Erlöse aus Regressen und Regressansprüchen, Einnahmen aus dem Verkauf von Guthaben sowie das Ergebnis von Änderungen des Anteils der Rückversicherer an diesen Rückstellungen und Schätzungen.
16.2. Für die Zwecke dieser Verordnung werden die folgenden Einkünfte des Versicherers als einkommensmindernde Versicherungszahlungen im Berichtszeitraum anerkannt:
der Anteil der Rückversicherer an Zahlungen aus Versicherungsverträgen und zur Rückversicherung übernommenen Verträgen;
der Anteil der Rückversicherer an den Kosten der Schadensregulierung;
Einkünfte aus Regress- und Rückgriffsansprüchen;
Einkünfte aus dem Erhalt der versicherten Sachen und (oder) ihrer nutzbaren Überreste;
der Anteil der Rückversicherer an Zahlungen im Rahmen von Investitionsvereinbarungen mit NVPDV.
Gleichzeitig werden die Einnahmen aus Regress- und Rückgriffsansprüchen sowie die Einnahmen aus der Übernahme der versicherten Sachen und (oder) ihrer nutzbaren Überreste um die Aufwendungen des Versicherers in Form von:
der Anteil des Rückversicherers an Erträgen aus Regress- und Regressansprüchen;
der Anteil des Rückversicherers an den Einnahmen aus dem Erhalt der versicherten Sachen und (oder) ihrer Nutzungsreste.
16.3. Zahlungen aus Versicherungsverträgen sind Aufwendungen, die dem Versicherer im Zusammenhang mit den Beträgen entstehen, die dem Versicherungsnehmer, der versicherten Person, dem Anspruchsberechtigten aufgrund des Eintritts eines Versicherungsfalls gezahlt werden. Die Zusammensetzung der Zahlungen aus Versicherungsverträgen im Sinne dieser Verordnung umfasst:
die Höhe der Versicherungsentschädigung aus Versicherungsverträgen, die im Zusammenhang mit dem Eintritt eines Versicherungsfalls gezahlt wird;
die Höhe der Vergütung für die vertragsgemäß aufgrund der Versicherungsleistung durchgeführte Reparatur (Restaurierung) von durch einen Versicherungsfall beschädigten Sachen;
die Höhe der Versicherungsleistungen an Versicherungsnehmer (Begünstigte, Versicherte oder deren Erben), die aufgrund einer gerichtlichen Entscheidung geleistet werden, mit Ausnahme zusätzlicher Gerichtskosten, die das Gericht vom Versicherer einzieht, Entschädigungen für immateriellen Schaden, Kosten für staatliche Abgaben usw Andere;
die Höhe der Versicherungsleistungen an Versicherungsnehmer (Begünstigte, Versicherte oder deren Erben), die am Ende des Berichtszeitraums durch eine gerichtliche Entscheidung ohne Annahme auf der Grundlage eines Vollstreckungsbescheids geleistet werden, wenn der Versicherungsvertrag und die nicht erkennbar sind Versicherungsfall (gemäß den Anforderungen von Ziffer 37.3 dieser Verordnung);
Höhe der Zusatzzahlungen (Versicherungsprämien) aus Lebensversicherungsverträgen, die eine Beteiligung an den Kapitalerträgen des Versicherers vorsehen;
Rückzahlungsbeträge, die im Rahmen von Lebensversicherungsverträgen im Zusammenhang mit der vorzeitigen Beendigung von Lebensversicherungsverträgen gezahlt werden;
Beträge, die von der Versicherungsleistung oder von den Versicherungssummen zur Tilgung der Schulden des Versicherten zur Zahlung der nächsten Versicherungsprämie einbehalten werden;
die Höhe der von Versicherungsleistungen einbehaltenen Steuern in Fällen, die durch die Gesetzgebung der Russischen Föderation festgelegt sind.
16.4. Zahlungen aus Versicherungsverträgen werden zum Zeitpunkt der tatsächlichen Auszahlung buchhalterisch erfasst. Bei kombinierten Versicherungsverträgen, die Risiken im Zusammenhang mit der Lebensversicherung und Risiken im Zusammenhang mit anderen Versicherungen als der Lebensversicherung enthalten, wird die Zahlung für jedes dieser Risiken separat erfasst.
16.5. Bei der Aufrechnung von Gegenansprüchen gegen den Versicherten (Begünstigten) wird die aufzurechnende Versicherungsleistung ab dem Zeitpunkt der Zahlung des restlichen Teils der Versicherungsleistung bzw. des Abschlusses einer Aufrechnungsvereinbarung als Aufwand erfasst.
16.6. Vorschüsse an medizinische Organisationen und Autowerkstätten für die Erbringung von Leistungen an Versicherte werden zum Zeitpunkt des Eingangs der Rechnungen von Organisationen für Leistungen an Versicherte bzw. zum Zeitpunkt der Entscheidung über die entsprechende Verrechnung als Aufwand abgeschrieben Vorauszahlung ausgestellt.
16.7. Korrespondenz und Symbole, die zur Abbildung von Versicherungszahlungen aus Versicherungsverträgen in der Buchhaltung verwendet werden, sind in Tabelle 9 dargestellt
16.8. Die Anerkennung und buchhalterische Berücksichtigung von Versicherungsleistungen an Versicherungsnehmer (Begünstigte, Versicherte oder deren Erben) erfolgt durch gerichtliche Entscheidung ohne Annahme auf der Grundlage eines Vollstreckungsbescheids, wenn der Versicherungsvertrag und der Versicherungsfall nicht erkennbar sind gemäß Kapitel 37 dieser Verordnung durchgeführt werden.
16.9. Zahlungen aus zur Rückversicherung übernommenen Verträgen sind Aufwendungen, die dem Versicherer im Zusammenhang mit den gemäß den Bedingungen des Rückversicherungsvertrags an Rückversicherer gezahlten (verrechneten) Beträge entstehen.
16.10. Leistungen aus zur Rückversicherung übernommenen Verträgen werden in der Buchführung ab dem Datum erfasst, an dem die Ansprüche tatsächlich beglichen werden, bzw. bei gegenseitiger Aufrechnung ab dem Datum, an dem Bordereau-Schäden eingehen.
16.11. Korrespondenz und Symbole, die zur buchhalterischen Darstellung von Zahlungen aus zur Rückversicherung angenommenen Versicherungsverträgen verwendet werden, sind in Tabelle 9 des Anhangs zu dieser Verordnung aufgeführt.
16.12. Schadenregulierungskosten sind die Kosten des Versicherers, die mit der Organisation der notwendigen Maßnahmen zur Schadenregulierung aus Versicherungs- und Rückversicherungsverträgen verbunden sind.
16.13. Die Schadenbearbeitungskosten des Versicherers werden in direkte und indirekte Kosten unterteilt.
Direkte Kosten sind Kosten, die sich auf die Abwicklung bestimmter Ansprüche aus Versicherungs- und Rückversicherungsverträgen beziehen. Solche Ausgaben können sein:
Kosten für die Vergütung des Versicherers für die Dienste von Sachverständigen (Gutachter, Notfallbeauftragte, sonstige Sachverständige), Kosten für die Verhandlungsführung (Kosten für Telefongespräche, Organisation von Treffen mit Versicherern und relevanten Sachverständigen, Reisekosten) und andere;
Entschädigung des Versicherten für die Aufwendungen, die ihm zur Minderung des Schadens entstehen, wenn er den Weisungen des Versicherers bei Eintritt eines Versicherungsfalls Folge leistet;
Beträge, die das Gericht vom Versicherer zugunsten des Klägers (Versicherter, Versicherter, Begünstigter) zur Entschädigung von Rechtskosten, moralischen Schäden und anderen vom Versicherer im Zusammenhang mit dem Schadenregulierungsverfahren gezahlten Beträgen sowie anderen Rechtskosten einzieht.
Indirekte Kosten sind Kosten, die nicht einem bestimmten Schaden zugeordnet werden können. Zu diesen Aufwendungen können Lohnkosten der unmittelbar an der Schadensregulierung beteiligten Arbeitnehmer, Wertminderungen des Vermögens des Versicherers, das bei der Durchführung von Maßnahmen zur Schadensregulierung verwendet wird, und anderes gehören.
16.14. Die Aufstellung der Aufwendungen zur Schadensregulierung sowie die Kriterien für deren Einstufung in direkte und indirekte Aufwendungen sind in den Rechnungslegungsgrundsätzen des Versicherers festgelegt.
16.15. Die buchhalterische Erfassung direkter Kosten für die Schadensregulierung erfolgt zu dem Zeitpunkt, an dem diese Kosten als angefallen gelten (z. B. werden die Kosten für die Bezahlung der Leistungen von Sachverständigen mit der Erbringung der entsprechenden Leistungen erfasst). Indirekte Kosten werden in der Buchhaltung gemäß dem in den Rechnungslegungsgrundsätzen des Versicherers festgelegten Verfahren erfasst.
16.16. Korrespondenz und Symbole, die zur Darstellung der Kosten für die Schadensregulierung in den Buchhaltungsunterlagen verwendet werden, sind in Tabelle 9 des Anhangs zu dieser Verordnung aufgeführt.
Rückstellung für gemeldete, aber ungeklärte Ansprüche(RZU) wird vom Versicherer gebildet, um die Erfüllung von Verpflichtungen, einschließlich Aufwendungen für die Schadensregulierung, aus zum Meldestichtag nicht oder nicht vollständig erfüllten Versicherungsverträgen sicherzustellen, die im Zusammenhang mit Versicherungsereignissen entstehen, die im Melde- oder Berichtszeitraum eingetreten sind frühere Zeiträume und die Tatsache des Eintritts, die dem Versicherer gemäß dem gesetzlich oder im Versicherungsvertrag festgelegten Verfahren gemeldet werden.
Für jede offene Forderung wird der RZU-Wert ermittelt. Wird der Schaden gemeldet, die Schadenshöhe aber nicht festgestellt, wird die maximal mögliche Schadenshöhe, die die Versicherungssumme nicht übersteigt, zur Berechnung herangezogen.
Der RZU-Wert entspricht dem Betrag der gemeldeten Verluste für den Berichtszeitraum, der im Verlustregister eingetragen ist, erhöht um den Betrag der noch nicht abgerechneten Verluste für die dem Berichtszeitraum vorausgehenden Zeiträume und verringert um den Betrag der im Berichtszeitraum bereits gezahlten Verluste. zzgl. Kosten für die Schadenregulierung in Höhe von 3 % des Betrags der offenen Forderungen für den Berichtszeitraum.
Rückstellung für eingetretene, aber nicht gemeldete Verluste(IBNR) soll sicherstellen, dass der Versicherer seinen Verpflichtungen, einschließlich der Kosten der Schadensregulierung, aus Versicherungsverträgen nachkommt, die im Zusammenhang mit Versicherungsereignissen entstanden sind, die im Berichtszeitraum eingetreten sind und deren Eintritt nicht gemeldet wurde an den Versicherer gemäß dem gesetzlich oder im Versicherungsvertrag für den Berichtszeitraum festgelegten Verfahren. Datum.
Der IBNR-Betrag wird berechnet in Höhe von:
10 % des Betrags der im Berichtszeitraum erhaltenen Grundversicherungsprämie, wenn es sich um ein Jahr handelt;
10 % des Betrags der Grundversicherungsprämie, die im Berichtszeitraum und in drei dem Berichtszeitraum vorangehenden Zeiträumen, wenn es sich um ein Quartal handelt, erhalten wurde.
Dazu gehören Rückstellungen für gemeldete und nicht gemeldete Schäden. Der Kern der ersten davon besteht darin, dass, wenn der Versicherer am Bilanzstichtag keine Versicherungsleistung für einen erledigten (dh von ihm anerkannten) Versicherungsfall geleistet hat, die Höhe dieser Zahlung vorbehalten bleibt.
Katastrophenreserve(RC) dient der Deckung außergewöhnlicher Schäden, die durch höhere Gewalt oder einen Unfall größeren Ausmaßes verursacht werden und für die eine Versicherungsleistung im Rahmen einer Vielzahl von Versicherungsverträgen erforderlich ist. Das AC besteht aus Versicherungsarten, deren Bedingungen die Verpflichtung des Versicherers zur Leistung einer Versicherungsleistung im Zusammenhang mit Schäden vorsehen, die durch höhere Gewalt oder einen Unfall größeren Ausmaßes verursacht werden. Das Verfahren, die Bedingungen für die Bildung und Nutzung des AC werden vom Versicherer festgelegt und mit den Behörden für die Aufsicht über die Versicherungstätigkeit abgestimmt.