Artikel 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation der Nichtzahlung. Böswillige Hinterziehung von Kreditoren. Bestellung und Erstellung von Wirtschaftsgutachten

Böswillige Hinterziehung von Kreditoren gilt heute als eines der drängendsten Probleme im Bankwesen. Gründe für diese Situation sind die Instabilität der wirtschaftlichen Bindungen, die Besonderheiten der Mentalität und andere Faktoren. Das Gesetz sieht die strafrechtliche Verantwortlichkeit für böswillige Hinterziehung bei der Zahlung von Verbindlichkeiten. In der Praxis werden die von den Normen festgelegten Maßnahmen jedoch äußerst wirkungslos angewendet. Die Verantwortung für die angegebene Handlung sieht vor Kunst. 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation. Mit Kommentaren die Norm finden Sie unten.

Corpus Delicti

Die Verantwortung für die Nichterfüllung finanzieller Verpflichtungen ist begründet Kunst. 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation. In der Neuauflage die Norm behielt die Beschreibung des allgemeinen Corpus delicti bei. Es ist formell. Die Handlungen des Subjekts müssen sich auf Schulden in großem Umfang beziehen. Es sei daran erinnert, dass es sich um einen Betrag von mehr als 250.000 Rubel handelt. Bei der Ermittlung der Schuldenhöhe müssen Sie sich an einen Gerichtsbeschluss orientieren, der dies bestätigt.

Objektiver Teil

Nach Art. 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation wird es in Aktion ausgedrückt. Der Einfachheit halber räumen Experten ein, dies mit der Verheimlichung von Eigentum gleichzusetzen, gegen das das Gericht eine Strafe verhängen kann. Inzwischen glauben eine Reihe von Experten, dass sich Hinterziehung in Untätigkeit äußern kann. Gegner dieser Position weisen jedoch darauf hin, dass dieser Ansatz die Möglichkeit der Vollstreckung einer gerichtlichen Entscheidung nicht berücksichtigt. Im Rahmen ihrer Aktivitäten verfügt die FSSP über ausreichend weitreichende Befugnisse, um die in Untätigkeit ausgedrückte Steuerhinterziehung zu überwinden.

Verschleierung von Eigentum

Es kann physisch oder legal sein. Letzteres drückt sich in Form des Abschlusses von Scheingeschäften aus. Sie verstehen sich als Verträge, die „dem Schein halber“ abgefasst werden. Die Teilnehmer an solchen Transaktionen haben nicht die Absicht, entsprechende Konsequenzen zu erzeugen. Die physische Verschleierung drückt sich darin aus, dass Vermögensgegenstände (in der Regel bewegliche) verborgen werden, sodass die Gerichtsvollzieher und der Gläubiger ihren Standort nicht kennen können.

Qualifikationsmerkmale

Haftungsmaßnahmen, gegründet durch Art. 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation, beziehen sich auf Maßnahmen, die nach dem Entstehen der Verpflichtungen ergriffen wurden. Die Zusammensetzung umfasst nicht den Erhalt von Mitteln. Besondere Aufmerksamkeit sollte den Fällen der rechtlichen Verschleierung von Eigentum geschenkt werden, die vor Satz. Nach Art. 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation die Handlungen des Subjekts können als Straftat anerkannt werden, da es tatsächlich, das Eigentum besitzt, verfügt, es nutzt, nichts damit "de jure" zu tun hat und die Vollstreckung der Entscheidung behindert. In diesem Fall ergibt sich eine Situation, die einem anhaltenden Zahlungsverzug ähnelt.

Bosheit

Dieses Konzept ist evaluativ und kann nach verschiedenen Kriterien aufgestellt werden. Also eine Analogie zu Art. 157. Diese Bestimmung sieht die Haftung für die Nichtzahlung von Alimenten vor. Arglist ist in diesem Fall die Nichterfüllung einer schuldhaften Verpflichtung, wenn möglich nach 2 Mahnungen durch den Gerichtsvollzieher. In der Zwischenzeit kann der letztere Umstand fehlen. In diesem Fall liegt Böswilligkeit vor. Diese Situation kann mit dem Vorliegen einer Vereinbarung (Kollusion) zwischen dem Verpflichteten und dem Gerichtsvollzieher verbunden sein.

Der subjektive Teil

Es ist erwähnenswert, dass die Zeichen, die es bilden, viel weniger Schwierigkeiten bereiten als objektive Kriterien. Bei der Qualifizierung der Handlungen eines Bürgers nach Art. 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation ist das Vorliegen von Vorsatz obligatorisch. Seine direkte Form lässt sich mit rechtlicher Verschleierung recht leicht nachweisen. Dies liegt daran, dass die Registrierung imaginärer Transaktionen ein klares Bewusstsein für die Gefährlichkeit von Verhaltenshandlungen und den Wunsch, diese zu begehen, zum Ausdruck bringt. Es ist hier erwähnenswert, dass die häufig verwendete Technik, die in der regelmäßigen Rückzahlung kleiner Beträge besteht, nicht hilft, wenn eine große Umgehung festgelegt wird (mehr als 250 Tausend Rubel).

Gegenstand des Verbrechens

Sie können der Leiter der Organisation oder eine Einzelperson sein. Gleichzeitig wird zur Strafverfolgung nach Art. 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation ist es notwendig, einen tatsächlichen, nicht einen nominellen Direktor einzurichten. Das Verfahren zur Bestrafung von Managern ist für Steuerstraftaten detailliert beschrieben. In Fällen, in denen der tatsächliche Direktor die Organisation verlässt und ein neues Unternehmen gründet und dann Einnahmen erzielt, die nicht zur Begleichung der Schulden des ursprünglichen Unternehmens dienen, kann er gemäß Artikel 177 haftbar gemacht werden.

Komplizenschaft und Versuch

Diese Formen der Tatbegehung werden im Rahmen von Qualifikationen selten berücksichtigt. Allerdings ist es nach Ansicht einiger Experten oft zulässig, beim Vermeiden Rollen zu verteilen. Als Komplizen können Subjekte auftreten, die fiktive Vereinbarungen unterzeichnen, nach denen ihnen angeblich Eigentum übertragen wird. Dementsprechend ist bei der Ermittlung einer Handlung nicht nur auf das Verhalten des direkten Testamentsvollstreckers, sondern auch der Komplizen zu achten. Darüber hinaus sollte die Wahrscheinlichkeit eines versuchten Verbrechens gemäß dem betreffenden Artikel berücksichtigt werden. Beispielsweise verhandelt ein Schuldner, der nicht möchte, dass ihm der Betrag zur Tilgung der Verpflichtung einbehalten wird, mit seinem Vorgesetzten über das "Gehalt im Briefumschlag". Zum Beispiel für einen Monat sind es 100 Tausend Rubel. Angenommen, diese Tatsache wird in 2 Monaten enthüllt. Der Betrag der ausstehenden Schulden wird für die Anwendung von Art. 177. Die Maßnahmen in diesem Fall wurden jedoch aufgrund von Umständen, die der Täter nicht zu vertreten hat, nicht abgeschlossen. In solchen Situationen kann das Verhalten des Subjekts als Versuch qualifiziert werden.

Abschluss

Kunst. 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation kann in der Praxis viel effizienter angewendet werden, als dies derzeit der Fall ist. Um Barrieren abzubauen, ist öffentliche und wissenschaftliche Beratung erforderlich. Darüber hinaus gibt es viele Mythen über die Anwendung des Artikels. So ist beispielsweise der Irrglaube weit verbreitet, dass nur dann normgerecht strafrechtlich verfolgt werden kann, wenn der Kredit schuldhaft ist. Diese Meinung entstand im Zusammenhang mit der wörtlichen Auslegung der Bestimmungen. Inzwischen deckt die Norm alle Arten von Schulden mit Ausnahme von Forderungen ab. Eine Ausnahme bilden Steuerrückstände, für die andere Normen des Strafgesetzbuchs zuständig sind.

Jedes Jahr tauchen immer mehr Kreditschuldner im Land auf. Dies liegt zum einen an der rasant wachsenden Zahl verschiedener Finanzinstitute, die fast jedem Bürger gerne einen weiteren Kredit gewähren.

Gleichzeitig spielt die Gier und der Rückblick der Menschen eine Rolle, wenn sie sich so viel Geld leihen, dass sie am Ende mit Entsetzen feststellen, dass es unmöglich ist, den Kredit rechtzeitig abzubezahlen.

Natürlich wird dies keine Bank tolerieren, daher müssen sie die Dienste von Sammlern in Anspruch nehmen, um ihre legalen Gelder zurückzugeben. Nicht jeder weiß jedoch, dass bei Nichtzahlung des Darlehens nicht nur die Drohungen der Sammler, sondern sogar Gefängnis- oder Justizvollzugsarbeit droht.

So sah die moderne Gesetzgebung eine strafrechtliche Verantwortlichkeit für böswillige Hinterziehung bei der Zahlung von Verbindlichkeiten vor (Artikel 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation). Als nächstes werden wir uns überlegen, wie diese Verordnung im Jahr 2020 diesen Bereich regelt.

Wenn der Schuldner das von der Bank auf Kredit genommene Geld nicht zurückgibt, wird die Bank ihn in der Regel nicht sofort einschüchtern. Zunächst müssen Mitarbeiter eines Finanzinstituts die Gründe für die Nichtzahlung herausfinden.

Wenn sich herausstellte, dass sie unbedeutend waren und daher keine Hindernisse für die rechtzeitige Auszahlung des Darlehens darstellen konnten, ist die Bank verpflichtet, einen solchen Kunden vor der in Artikel 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation vorgesehenen Verantwortung zu warnen.

Auf der Grundlage von Artikel 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation kann im Falle einer Kreditschuld an den Schuldner ein Strafverfahren eingeleitet werden, um die Rückzahlung des Kredits zu umgehen, und sogar eine strafrechtliche Frist zuerkannt werden.

Gleichzeitig droht böswilligen Übertretern die schwerste Strafe - Freiheitsstrafe bis zu einer maximalen Freiheitsstrafe von 2 Jahren.

Es ist anzumerken, dass diese Norm vor nicht allzu langer Zeit recht selten angewendet wurde. Doch bereits im Februar 2008 wurde die Praxis der Anwendung von Artikel 177 des Strafgesetzbuches viel breiter. Dies lag zum einen an der Übertragung der Fallbetrachtung in diesem Bereich auf die FSSP.

Es sollte erwähnt werden, dass die Nichtzahlung von Verbindlichkeiten nicht nur die Nichtzahlung von Schulden bei einem Bankdarlehen bedeutet.

Grundsätzlich ist die Nichtzahlung von Verbindlichkeiten jede Situation, in der jemand einem anderen schuldet.

Wenn Sie Artikel 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation nicht im Detail betrachten, wird es ziemlich schwierig sein, die verschiedenen Facetten seiner Anwendung zu erkennen. Deshalb ist es so wichtig, sowohl auf den Text des Artikels selbst als auch auf die Kommentare von Experten zu achten.

Zunächst lohnt es sich, die Zusammensetzung dieses Verbrechens zu betrachten - böswillige Hinterziehung von Zahlungen.

Überlegen Sie, was der Gegenstand des Verbrechens ist? Hauptgegenstand der Straftat ist die Öffentlichkeitsarbeit im Geldbereich. Ein weiteres Objekt sind Beziehungen im Bereich der Justiz.

Gegenstand des Verbrechens ist eine hohe Kreditverschuldung. Große Größe nach Artikel 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation - wie viel kostet es?

Ein Hinweis zu Artikel 169 des Strafgesetzbuches wies auf einen großen Betrag von mehr als 2,25 Millionen Rubel oder Wertpapieren hin. Die Definition eines Wertpapiers ist in Artikel 142 des Bürgerlichen Gesetzbuches enthalten.

Das Verbrechen ist formell. Die objektive Seite drückt sich in Form von Untätigkeit in zwei Formen aus:

1. Böswillige Hinterziehung eines Bürgers bei der Zahlung von Schulden bei einem Kredit in großem Umfang.
2. Böswillige Hinterziehung eines Bürgers bei der Zahlung von Wertpapieren.

Die subjektive Seite dieses Vergehens ist geprägt von Schuld mit direkter Absicht. Das heißt, der Schuldige versteht, dass er sich vorsätzlich der Zahlung einer großen Schuld oder der Zahlung von Wertpapieren entzieht und dies tun möchte.

Dabei spielen Zweck und Motiv der Straftat für die Qualifizierung keine Rolle, können aber bei der Verhängung einer angemessenen Strafe berücksichtigt werden.

Gegenstand der Straftat ist jeder Bürger, der das 16. Lebensjahr vollendet hat.

In den Kommentaren zu Artikel 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation wird selten auf die Möglichkeit einer Mittäterschaft bei diesem Verbrechen hingewiesen. Die Rechtsprechung zeigt jedoch, dass es bei der Umgehung der Schuldentilgung oft eine gewisse Rollenverteilung gibt.

So können beispielsweise Komplizen fiktive Verträge über die Entgegennahme von Eigentum usw. abschließen. Daher lohnt es sich, bei der Untersuchung dieses Verbrechens die Handlungen sowohl des Täters als auch der anderen Komplizen zu berücksichtigen.

Die Verjährungsfrist für die arglistige Hinterziehung eines Darlehens beginnt mit der Berechnung ab dem Zeitpunkt, an dem ein Strafverfahren eingeleitet wird.

Unter böswilliger Hinterziehung von Schulden bei Krediten oder Wertpapieren wird die vorsätzliche Nichtzahlung der Schulden durch einen Bürger verstanden, der über die materiellen Mittel verfügt, um die Schulden zu begleichen.

Damit ein Bürger als böswilliger Verstoß gegen diese Norm anerkannt wird, muss außerdem mindestens eine der folgenden Bedingungen erfüllt sein:

Wenn eine Person große Verbindlichkeiten hat, aber gleichzeitig jeden Monat kleine Beiträge leistet (z. B. 3000-4000 Rubel), sollte sie nach moderner Gesetzgebung strafrechtlich verfolgt werden.

Dazu müssen Sie nachweisen, dass der Täter über die materiellen Mittel verfügt, die es ihm ermöglichen, den Kredit in voller Höhe zu bezahlen, dies jedoch bewusst unterlassen hat, da er sich der strafrechtlichen Verantwortlichkeit bewusst ist.

So regelt das Strafgesetzbuch die Bestrafung hartnäckiger Schuldner großer Kreditschulden.

Zusätzlich zum Hauptbetrag des Darlehens können durch eine gerichtliche Entscheidung verschiedene Geldbußen, Strafen sowie Zinsen für die Verwendung von fremdem Geld in die Gesamtzusammensetzung der Verbindlichkeiten aufgenommen werden.

Das Strafgesetzbuch sieht folgende Verantwortlichkeitsmaßstäbe für diese Straftat vor:

1. Verhängung einer Geldbuße gemäß dem Gesetz über Ordnungswidrigkeiten in Höhe von zweihunderttausend Rubel.
2. Eine Geldstrafe in Höhe von Löhnen oder sonstigen Einkünften des Schuldners wird zu einer Freiheitsstrafe von 18 Monaten verurteilt.
3. Zwei Jahre Pflichtarbeit.
4. Sechs Monate Haft.
5. Freiheitsstrafe bis zu zwei Jahren.

So sah das Strafgesetzbuch der Russischen Föderation eine schwere Strafe für die böswillige Nichtzahlung von Kreditschulden vor.

Wie kann die Anwendung von Artikel 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation vermieden werden? Einige glauben, dass sie von der Haftung befreit sind, wenn sie einen Teil der Schulden bezahlen.

Eine solche Fehleinschätzung kann auf Artikel 159 des Strafgesetzbuches „Betrug“ beruhen, wonach eine teilweise Deckung einer Schuld auf mangelnden Vorsatz hinweist.

Nach Artikel 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation können Teilabzüge dem Schuldner jedoch nicht helfen, ein angemessenes Maß an Haftung zu beseitigen.

Gleichzeitig besteht die zuverlässigste Möglichkeit, um nicht unter Artikel 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation zu fallen, darin, die zuvor im Vertrag festgelegten Kreditraten rechtzeitig zu zahlen.

• Artikel 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation. Böswillige Hinterziehung von Kreditoren
• Artikel 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation
• Merkmale des Verbrechens
• Nuancen des Artikels
• Folgen

Artikel 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation. Böswillige Hinterziehung von Kreditoren

Wahrscheinlich weiß jeder, dass Schulden zurückgezahlt werden müssen, aber leider gelingt es nicht jedem. Wenn frühere Leute große Angst hatten, dass sie, wenn sie die Schulden nicht zurückzahlen, im Gefängnis landen könnten, aber heute gibt es sogar im Strafgesetzbuch der Russischen Föderation verschiedene Schlupflöcher, mit denen Sie einen Fall richtig gewinnen können. Betrachten Sie Art. 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation sozusagen von allen Seiten, damit die Schuldensituation transparent und nachvollziehbar ist.

Die heutige Rechtspraxis hat sich im Vergleich zu vor einigen Jahren im Prinzip und dem Strafgesetzbuch der Russischen Föderation geändert. Aber trotz der grundlegenden Veränderungen in diesem Bereich ist es heute noch möglich, Schuldner, die den Status eines Böswilligen erhalten haben, strafrechtlich zu verfolgen. Diese Situation ist zweifach, denn es gibt legale Verfolgungsmethoden. Nach dem Strafgesetzbuch der Russischen Föderation, insbesondere Artikel 177, gibt es auch Schutzmethoden, die einen böswilligen Schuldner vor Bestrafung bewahren können.

Wenn man über Verbrechen und Gräueltaten nachdenkt. Es ist sehr wichtig, nicht nur über die Artikel selbst nachzudenken und zu lesen, sondern auch auf die Kommentare zu achten, die sich möglicherweise darunter befinden. Wenn Sie eine Funktion in Betracht ziehen, müssen Sie sie verstehen und objektiv bewerten, ohne sich in die eine oder andere Richtung zu neigen.

Artikel 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation

Dieser Artikel klingt wie folgt: Hinterziehung von Kreditorenschulden und böswillig. Das Hauptgewicht in diesem Artikel sollte genau auf das Wort "bösartig" gelegt werden, da dieses Kriterium den gesamten Sinn von Art. 177. Dies ist das erste, was die Aufmerksamkeit derjenigen auf sich zieht, die Angst haben, unter diesem Artikel des Strafgesetzbuches zu leiden. Dies ist dann der Tag der Verfahrenseröffnung. In diesem Fall, wie in Art. 177 erfolgt dies erst nach Inkrafttreten eines Rechtsakts entsprechender Art, frühestens jedoch in diesem Zeitraum.

Wie man einen Kredit nicht zahlt. Droht Artikel 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation mit böswilliger Hinterziehung?

Um zu verstehen, reicht es nicht, eine Person zu nennen harter Schuldner, muss dieser Status durch ein entsprechendes Dokument bestätigt werden, das wiederum in Kraft treten muss, und erst danach wird dieser Status gültig und offiziell. Es darf auch nicht übersehen werden, dass Art. 177 sieht eine Bestrafung bei „großen“ Schulden vor. Wenn Sie das fragliche Dokument zitieren, dann "in Großformat". Niemand wird unter dem Artikel des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation leiden, wenn die Höhe Ihrer Schulden 10 Tausend Rubel beträgt.

Merkmale des Verbrechens

Der Betrag, bei dem es sich um einen hohen Schuldenbetrag im betrachteten Gesetz handelt, wird nicht angegeben. Um die Höhe der Schulden zu ermitteln, die so genannt werden kann, ist auf Kapitel 22 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation, Art. 169, wo es eine Notiz gibt, in der geschrieben steht, dass ein hoher Schuldenbetrag eine Schuld von mindestens einer Million 500.000 russischen Rubel ist.

Ein Kommentar zu diesem Thema mag unangemessen sein, aber gleichzeitig möchte ich darauf hinweisen, dass nur wenige der Schuldner so hohe Schulden gegenüber Organisationen und Institutionen haben, die Kredite vergeben. Solche Schulden sind auch sehr schwer durch Nichtzahlung von Versorgungsleistungen zu verdienen, selbst für einen langen Zeitraum, so dass nur wenige Menschen unter Art. 177.

Jeder Artikel des Strafgesetzbuches enthält viele Nuancen in nur wenigen Sätzen seines Inhalts. Dabei hat jedes Wort eine gewichtige Bedeutung, die sowohl für den Kläger als auch für den Beklagten sowohl nützlich als auch schädlich sein kann. Deshalb betrachten wir Art. 177 sorgfältig, im Detail, jedes Wort studierend.

Wir fassen diesen Artikel zusammen: Damit Sie nach Art. 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation ist es notwendig, eine Schuld von mehr als eineinhalb Millionen Rubel zu haben, um einen offiziellen Status zu haben harter Schuldner, die nur durch eine gerichtliche Entscheidung durch ein bestimmtes Dokument bestätigt werden kann, und erst dann beginnt die Prüfung einer möglichen Strafe nach dem oben genannten Gesetz.

Nuancen des Artikels

Um den Status eines böswilligen Schuldners zu erlangen, muss der Gerichtsvollzieher Gründe für die Ausstellung eines bestimmten Dokuments haben, in dem Ihr Name erscheinen würde, gegenüber dem dieser Status geschrieben wurde. Zunächst sollten Sie eine Abmahnung erhalten, und zwar mehr als eine, in der geschrieben steht, dass Sie ein böswilliger Schuldner sind, und wenn dieser Status vom Gericht bestätigt wird, wird ein Strafverfahren gegen Sie eröffnet, die Grundlage dafür wird Artikel 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation gelten.

Wenn keine solchen Warnungen eingegangen sind, kann dieser Status von keiner Person erlangt werden. Es ist für den Gerichtsvollzieher ziemlich schwierig, diesen Zettel dem Angeklagten auszuhändigen, weil er sich einfach vor Personen der Strafverfolgungsbehörden versteckt und ohne seine Unterschrift, die den Erhalt dieses Dokuments bestätigt, keine Gültigkeit hat. Die Eröffnung eines Strafverfahrens gegen eine Person, d. h. einen Bürger, ist legal, wenn diese Entscheidung vom Gericht erlassen wurde.

Sehr oft wird das Konzept der Nichtzahlung von Schulden als etwas nicht ganz richtig empfunden. Weißt du was das ist? Denn eine Kreditorenbuchhaltung ist nicht nur dann der Fall, wenn ein Bürger einen Kredit aufgenommen hat und diesen nicht zurückgeben kann. Eine fällige Schuld entsteht auch, wenn eine der Parteien, die einen bestimmten Vertrag aufgesetzt haben, seine Bedingungen nicht erfüllt und einen bestimmten Geldbetrag nicht zurückzahlt. Als Schuldner gilt auch eine Partei, die zur Rückgabe eines anderen bestimmten Geldbetrags verpflichtet ist. Übersteigt dieser Betrag 1,5 Millionen Rubel, kann ein Strafverfahren nach Art. 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation

Folgen

Artikel 177 des Strafgesetzbuches sieht keine Unterklauseln vor, aber dennoch gibt es mehrere Nuancen:

• der Schuldner kann entweder eine natürliche oder eine juristische Person sein;
• die Nichtzahlung einer Geldschuld gilt als Straftat;
• das zweite mögliche Verbrechen ist die Nichtzahlung von Wertpapieren. Zu diesen Wertpapieren gehören Zertifikate und Wechsel.

Der in Betracht gezogene Artikel des Strafgesetzbuches sieht die Eröffnung eines Strafverfahrens vor, wenn eine Person, die eine Schuld gegenüber einer Institution oder Organisation hat, eine doppelte Abmahnung über eine bestehende Schuld hat, die Höhe der Schuld mehr als eins betragen muss und eine halbe Million Rubel. Jeder Kommentar zu diesem Thema wäre überflüssig.

Jeder Artikel krimineller Art kann objektiv und von allen Seiten betrachtet werden, was den Verlauf der Ereignisse beeinflussen kann, da viele der darin enthaltenen Nuancen sowohl der einen als auch der anderen Seite in die Hände spielen können. Kunst. Die kriminelle Art unterliegt im Laufe der Zeit auf keinen Fall Änderungen und Anpassungen.

Der betrachtete Artikel sieht die folgenden Arten von Bestrafungen vor:

• Sammlung, deren Betrag 250 Tausend Rubel betragen kann;
• eine Geldstrafe, deren Höhe das Einkommen für eineinhalb Jahre Arbeit erreichen kann;
• Zwangsarbeit, außerdem beträgt ihre maximale Dauer nicht mehr als 470 Stunden;
• sechs Monate Haft;
• die in dem Artikel vorgesehene Höchstdauer der Festnahme beträgt zwei Jahre.

Ein richtig zerlegter und rezensierter Artikel kann also beiden Seiten helfen, je nachdem, wie und aus welchem ​​Blickwinkel man ihn betrachtet und die vorhandenen Schlupflöcher nutzt.

Das Amt für Ermittlungs- und Verwaltungspraxis wurde entwickelt, um Straftaten nach Art. 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation (böswillige Hinterziehung bei der Zahlung von Verbindlichkeiten), unter Berücksichtigung der in den territorialen Organen der FSSP Russlands verfügbaren Erfahrungen.

Es ist notwendig, das Studium durch die Mitarbeiter des Verwaltungsapparats und der strukturellen Abteilungen der Gebietskörperschaften zu organisieren, um eine ordnungsgemäße Kontrolle über ihre Verwendung in der Praxis zu gewährleisten.

2. Gerichtsurteile in elektronischer Form auf 73 Seiten.

A. O. Parfenchikov

Richtlinien
zur Ermittlung und Untersuchung von Straftaten nach Art. 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation (böswillige Hinterziehung bei der Zahlung von Verbindlichkeiten)
(vom Bundesgerichtshof genehmigt)

1. Strafrechtliche und rechtliche Merkmale von Straftaten nach Art. 6 Abs. 1 lit. 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation

Gegenstand der Straftat

Direkter Gegenstand dieses Verbrechens ist die Öffentlichkeitsarbeit im Geldbereich. Weitere Gegenstände sind die wirtschaftlichen Interessen der Gläubiger und die Rechtsbeziehungen. Laut hh. 1 und 2 EL. 6 des Bundesverfassungsgesetzes Nr. 1-FKZ "Über das Justizsystem der Russischen Föderation" vom 31. Dezember 1996, Entscheidungen von Bundesgerichten, Friedensrichtern und Gerichten der konstituierenden Einheiten der Russischen Föderation, die eingegangen sind Gewalt unterliegen im gesamten Hoheitsgebiet der Russischen Föderation der strikten Vollstreckung, die Nichtbefolgung einer gerichtlichen Anordnung sowie jede andere Manifestation der Missachtung des Gerichts zieht die Verantwortung nach Bundesrecht nach sich.

Gegenstand eines strafbaren Eingriffs sind Geldmittel, die dem Gläubiger nicht zurückgegeben oder beim Gläubiger nicht eingegangen sind.

Objektive Seite

Der Begriff der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ergibt sich aus den Vorschriften des Zivilrechts über die Umstände.

Nach Art. 307 des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation ist eine Person (der Schuldner) aufgrund einer Verpflichtung verpflichtet, eine bestimmte Handlung zugunsten einer anderen Person (des Gläubigers) durchzuführen, wie zum Beispiel: Eigentum übertragen, Arbeit ausführen, Geld bezahlen usw. oder von einer bestimmten Handlung absehen, und der Gläubiger hat das Recht, vom Schuldner die Erfüllung seiner Verpflichtung zu verlangen.

Somit stellen Verbindlichkeiten im Text dieses Artikels jede Art von nicht erfüllter Verpflichtung des Schuldners gegenüber dem Gläubiger dar (Artikel 309 des Bürgerlichen Gesetzbuchs der Russischen Föderation), einschließlich der Geldschulden (Artikel 317 des Bürgerlichen Gesetzbuchs der Russischen Föderation). .

Auch die Schuld des Bürgen gegenüber dem Gläubiger wird fällig.

Also Teil 2 der Kunst. 363 des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation bestimmt, dass der Bürge dem Gläubiger in der gleichen Höhe wie der Schuldner haftet, einschließlich der Zahlung von Zinsen, der Erstattung der Prozesskosten für die Eintreibung der Forderung und anderer Verluste des Gläubigers, die durch Erfüllung oder nicht ordnungsgemäße Erfüllung der Verpflichtung durch den Schuldner, sofern der Bürgschaftsvertrag nichts anderes bestimmt. Daraus kann geschlossen werden, dass, wenn der Bürgschaftsvertrag keine Beschränkung der Haftung des Bürgen bei Nichterfüllung oder nicht ordnungsgemäßer Erfüllung der Kreditverpflichtung durch den Schuldner vorsieht, seine Haftung sich nicht von der Haftung des Kreditnehmers unterscheidet .

Die Normen des Bundesgesetzes vom 2. Oktober 2007 Nr. 229-FZ "Über Vollstreckungsverfahren" legen keine Beschränkungen für die Verantwortung für die Verletzung der Rechtsvorschriften der Russischen Föderation über Vollstreckungsverfahren von Schuldnern fest, die Bürgen im Rahmen von Kreditverträgen sind .

Somit ist im Rahmen von Art. 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation umfassen die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen: Bankdarlehen, Schulden aus Vergleichen mit Lieferanten und Auftragnehmern, Schulden aus Darlehensverträgen sowie sonstige Schulden aus vertraglichen Beziehungen.

Die objektive Seite von Art. 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation umfasst:

1. Handlung oder Unterlassung bei Nichterfüllung der Verpflichtung aus den Verträgen, hohe Verbindlichkeiten (über 250 Tausend Rubel) zu begleichen oder Wertpapiere zu bezahlen;

2. Arglist der Hinterziehung;

3. Anerkennung der Verpflichtung zur Tilgung von Verbindlichkeiten in größerem Umfang oder zur Zahlung von Sicherheiten durch einen wirksamen Gerichtsakt.

Wie aus der Disposition des betrachteten Artikels hervorgeht, ist das Corpus delicti formal aufgebaut, dh in seiner objektiven Hinsicht ist der Eintritt sozialgefährdender Folgen nicht vorgesehen.

Das Verbrechen nach Art. 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation kann sowohl in Form von Taten als auch von Untätigkeit begangen werden.

Wenn die fragliche Straftat in Form einer Handlung begangen wurde, können die Methoden der Umgehung sein: Übermittlung unrichtiger Angaben über ihre Einkommensquellen und Vermögensverhältnisse an den Gerichtsvollzieher, Verschleierung von Einkommen und Vermögen, Ortswechsel Aufenthalt, Arbeit, persönliche Daten, Auslandsreisen unter Verschweigen des Aufenthaltsortes, Vornahme von Vermögensveräußerungsgeschäften, Weitergabe an Dritte usw.

Wenn die Hinterziehung der Rückzahlung von Verbindlichkeiten durch Fälschung eines amtlichen Dokuments durch den Schuldner begangen wurde, sind die Handlungen als Gesamtheit von Art. 177 und Teil 1 der Kunst. 327 des Strafgesetzbuches. Die Verwendung eines wissentlich gefälschten amtlichen Dokuments durch den Fälscher selbst fällt unter Teil 1 von Art. 327 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation und Zusatzqualifikationen nach Teil 3 der Kunst. 327 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation erfordert nicht. Die böswillige Hinterziehung der Zahlung von Verbindlichkeiten, die unter Verwendung eines gefälschten amtlichen Dokuments einer anderen Person begangen wurde, ist vollständig vom Corpus delicti nach Art. 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation und erfordert auch keine zusätzlichen Qualifikationen nach Teil 3 der Kunst. 327 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation.

Erfolgt die arglistige Hinterziehung der Schuldentilgung durch Untätigkeit, so können die Methoden z.

Die Schulden des Kreditnehmers aus verschiedenen Vereinbarungen mit einer Gesamtleistung von mehr als 250 Tausend Rubel, auch wenn die Vollstreckungsverfahren zu einem konsolidierten Verfahren zusammengefasst werden, stellen keinen Grund dar, ihn strafrechtlich zu belangen, da die objektive Seite der Straftat umfasst: Nichtvollstreckung einer bestimmten gerichtlichen Entscheidung über die Beitreibung der Kreditschuld, deren Höhe vom Gericht bestimmt wird.

Unterzieht sich der Tatverdächtige böswillig in großem Umfang der Zahlung von Verbindlichkeiten gegenüber mehreren Anspruchsberechtigten, so unterliegt jede einzelne kriminelle Handlung einer eigenständigen Qualifizierung nach Art. 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation.

Gegenstand einer Straftat können Wertpapiere sein, wenn ein Darlehen begeben oder durch eine Verpfändung von Wertpapieren gesichert wurde.

Nach Art. 142 des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation ist eine Sicherheit ein Dokument, das in Übereinstimmung mit der festgelegten Form und den obligatorischen Angaben Eigentumsrechte bescheinigt, deren Ausübung oder Übertragung nur gegen Vorlage möglich ist.

Das Zivilrecht klassifiziert Wertpapiere als Staatsanleihe, Obligation, Wechsel, Scheck, Einlagen- und Sparbrief, Inhabersparbuch, Konnossement, Aktie, Privatisierungspapiere und andere Dokumente, die als Wertpapiere eingestuft werden.

Die durch ein Wertpapier beglaubigten Rechte können gehören:

Inhaber (Inhabersicherheit);

Die im Wertpapier genannte Person (eingetragenes Wertpapier);

Eine in einem Wertpapier benannte Person, die diese Rechte selbst ausüben oder mit seiner Bestellung (Bestellung) einen anderen Bevollmächtigten beauftragen kann (Bestellsicherheit).

Die Zahlung von Wertpapieren muss durch eine gerichtliche Entscheidung erfolgen.

Das Verfahren zur Gewährung von Krediten wird durch eine Reihe von normativen Gesetzen geregelt, zum Beispiel die Verordnung der Zentralbank von Russland Nr. 273-P vom 14. Juli 2005 "Über das Verfahren zur Gewährung von durch Schuldscheine besicherten Krediten der Bank of Russland an Kreditinstitute, Ansprüche aus Kreditverträgen von Organisationen oder Garantien von Kreditinstituten".

Das Konzept der hohen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen konkretisiert der Gesetzgeber in einem Hinweis zu Art. 169 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation (in Höhe von mehr als 250 Tausend Rubel).

Die Höhe der Verbindlichkeiten wird vom Gericht festgelegt.

Neben der Hauptschuld können laut Gerichtsbeschluss auch Bußgelder, Geldbußen, Zinsen für die Verwendung fremder Gelder wegen ihrer widerrechtlichen Zurückbehaltung, Hinterziehung ihrer Rückgabe oder sonstiger Zahlungsverzug in die Struktur der Verbindlichkeiten aufgenommen werden . Während der Ermittlungen in einem Strafverfahren werden die Verbindlichkeiten des Ermittlers nicht neu berechnet, außer in Fällen, in denen der Schuldner vor Einleitung des Strafverfahrens Zahlungen zur Begleichung der Schulden geleistet hat.

Das Gesetz enthält keine besonderen Vorschriften über den Wert der zu zahlenden Wertpapiere. Aufgrund der Tatsache, dass ein Schutzrecht in einem Wertpapier verankert ist, wird jedoch die Person oder Organisation, die das Wertpapier ausgestellt hat, gegenüber dem Inhaber des Wertpapiers (Gläubiger) zum Schuldner. Die Nichterfüllung von Verpflichtungen aus der zur Zahlung vorgelegten Sicherheit führt zur Bildung der gleichen Verbindlichkeiten wie nach anderen Vereinbarungen.

In der Praxis sollte man sich an der Qualifizierungsregel orientieren, nach der der Inhalt der Norm in Einheit (komplex) wahrgenommen werden soll. Daher sollte die Größe, die den Gegenstand der Straftat kennzeichnet, sowie die Folgen, die alternativ in den Bestimmungen der Artikel des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation vorgesehen sind, mit der öffentlichen Gefahr vergleichbar sein. Daher ist davon auszugehen, dass der Wert der Wertpapiere dem Betrag der Verbindlichkeiten entsprechen muss, dh zweihundertfünfzigtausend Rubel überschreiten.

In der Praxis wird häufig ein Zeichen böswilliger Hinterziehung bei der Begleichung von Verbindlichkeiten in großem Umfang als das Vorliegen einer zwingenden Hinterziehungssumme interpretiert, d. h. nicht nur die Höhe der Verbindlichkeiten selbst, sondern auch der Nachweis, dass der Verdächtige Mittel zur Begleichung der Schulden in Höhe von mindestens 250 Tausend Rubel.

Gleichzeitig wird in der Fußnote zu Art. 169 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation besagt, dass "in den Artikeln dieses Kapitels ... große Schäden, Einnahmen oder Schulden in großem Umfang als Kosten, Schäden, Einnahmen oder Schulden in Höhe von mehr als zweihundert anerkannt werden" und fünfzigtausend Rubel." Nach der semantischen Konstruktion dieses Hinweises wird die Höhe des Schadens, der Schuld festgestellt. Also in Bezug auf die Norm des Art. 169 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation (Behinderung der legalen unternehmerischen Tätigkeit oder einer anderen Tätigkeit) können dem Staat, Einzelpersonen und anderen Organisationen große Schäden zugefügt werden. Er wird nach den allgemeinen Regeln für die Ermittlung des Schadens berechnet und vom Gericht als hoch gemäß der Anmerkung zu diesem Artikel anerkannt, wenn er mehr als 250 Tausend Rubel beträgt.

Für eine objektive Möglichkeit, Verbindlichkeiten zu begleichen oder eine Sicherheit zu leisten, muss der Schuldner jedoch über Geldmittel oder andere Mittel verfügen oder verfügen, die es dem Schuldner ermöglichen, die Verpflichtung zur Schuldentilgung zu erfüllen. Dass der Schuldner über bestimmte Mittel verfügte, kann dadurch belegt werden, dass er Geschäfte zur Veräußerung oder zum Erwerb von Eigentum getätigt hat.

Pflichtverletzungen aufgrund fehlender materieller Mittel können aufgrund einer Reihe von Völkerrechtsnormen nicht als Straftat qualifiziert werden.

Somit ist es notwendig, eine echte Gelegenheit zur Begleichung der Schulden nachzuweisen, jedoch gibt es in der Strafgesetzgebung keine Hinweise darauf, dass der Ermittler dafür die finanziellen Mittel des Verdächtigen in Höhe von mindestens 250 Tausend Rubel ermitteln muss.

Kreditverträge sehen also eine monatliche Zahlung in gleichen Raten sowie die Möglichkeit einer Umschuldung vor, sodass der Kreditnehmer bei Abschluss in der Regel nicht über den gesamten für die Rückzahlung des Kredits erforderlichen Betrag verfügt. Dies hindert einen Bona-fide-Kreditnehmer nicht daran, die Schuld nachträglich bei Vorliegen von Einkünften und (oder) Vermögen stufenweise innerhalb der vertraglich festgelegten Frist zu begleichen.

Artikel 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation legt den Inhalt des Konzepts der böswilligen Hinterziehung der Rückzahlung von Verbindlichkeiten nicht offen, es ist geschätzter Natur. Die Bösartigkeit der Hinterziehung zeigt sich zunächst in der Begehung einer vorsätzlichen Handlung, bei der der Betroffene die Möglichkeit hat, die Schuld zu begleichen oder eine Sicherheit zu leisten. In diesem Fall sind die Gründe und die Dauer der Nichterfüllung der ihm auferlegten Verpflichtung durch den Schuldner sowie die Entstehung von Hindernissen für die Einziehung der Forderung zu berücksichtigen.

Die Arglist der Hinterziehung kann sich in folgenden Handlungen (Untätigkeit) des Schuldners äußern:

Die Verfügbarkeit von Geldern oder auf einem Bankkonto, die die vollständige oder teilweise Tilgung von Verbindlichkeiten ermöglichten, hat diese absichtlich nicht an den Gläubiger ausgezahlt (nicht überwiesen);

Vorsätzlich vor dem Gerichtsvollzieher verschwiegen, dass ein neues Girokonto bei einem Kreditinstitut eröffnet wurde;

Da er in persönlichem (gemeinsamem) Eigentum an Eigentum und Gegenständen war (mit Ausnahme der in Artikel 446 der Zivilprozessordnung der Russischen Föderation angegebenen Liste), tätigte er Transaktionen zur Veräußerung dieses Eigentums und übertrug die erhaltenen Gelder nicht für es dem Gläubiger freizugeben, die Schuld zurückzuzahlen, zu verbergen oder für andere Zwecke nach eigenem Ermessen zu verwenden;

Da er zusätzliche Einkommensquellen hatte, versteckte er diese oder legte dem Gerichtsvollzieher wissentlich falsche Angaben über sein Einkommen, Vermögen vor;

Als Unternehmer tätig, führte er Kreditgeschäfte durch (formale Darlehensverträge und erhielt daraus Gelder, beglichene Rechnungen mit anderen Gläubigern, trat als Gläubiger auf, trat Forderungen ab, d. h. Abtretungsverträge abgeschlossen usw.);

Übertragene bewegliche Sachen zur sicheren Verwahrung an Verwandte oder Freunde;

Irreführung des Gerichtsvollziehers über Schäden, Diebstahl oder Zerstörung von Eigentum aufgrund von Naturkatastrophen, Feuer, Unfällen;

Aus ungerechtfertigten Gründen ist er auf Vorladung des Gerichtsvollziehers nicht erschienen, hat die Vollstreckung eines gerichtlichen Aktes über die Einziehung von Verbindlichkeiten durchgeführt, die Vollstreckung verhindert;

Rechtswidriger Einfluss auf den Gläubiger ausgeübt;

Um die Möglichkeit des Forderungseinzugs ohne Benachrichtigung des Gerichtsvollziehers zu erschweren, wechselte er seinen Wohn- oder Arbeitsort.

Der Schuldner verfügt über ausreichende Mittel, die er für den persönlichen Bedarf und nicht für die Schuldentilgung ausgibt, durch die Daten seiner Zahlung nachgewiesen werden:

Bahn- und Flugtickets;

Touristen- und Kurdienstleistungen;

Mobilfunkdienste;

Immobilien- und bewegliche Sachenversicherung;

Verträge über die Erbringung sonstiger Dienstleistungen (zum Beispiel Abonnements für den Besuch von Sport- und anderen Vereinen, Kurse zum Erlernen von Fremdsprachen usw.).

Die Bösartigkeit der Hinterziehung wird somit durch eine Reihe objektiver und subjektiver Umstände belegt, die die Begehung der fraglichen Straftat nach Inkrafttreten der gerichtlichen Handlung begleiten. Die Frage der Anzahl der strafrechtlichen Abmahnungen und der Dauer der Hinterziehung als Beweis für Arglist ist im Einzelfall nach den Umständen des Einzelfalls in Verbindung mit weiteren Beweismitteln zu entscheiden.

Wenn die fragliche Straftat durch Untätigkeit begangen wurde, ist der Ort, an dem der Schuldner die Verpflichtung zu erfüllen hatte, als der Ort anzusehen, an dem sie begangen wurde, wenn er durch Tat begangen wurde - der Ort, an dem er aktive Ausweichhandlungen vorgenommen hat, z Eigentumsveräußerung oder deren Verheimlichung usw.

Die böswillige Hinterziehung von Verbindlichkeiten gehört zur Kategorie der anhaltenden Straftaten. Sie beginnt nach Inkrafttreten eines die Rechtmäßigkeit der Forderungen des Gläubigers bestätigenden Gerichtsaktes und nach dieser ausdrücklichen (offensichtlichen) Umgehung der Zahlung von Verbindlichkeiten oder der Zahlung von Sicherheiten. Die Straftat dauert so lange, bis der Schuldner seinen Verpflichtungen nachkommt oder nach Art. 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation.

Die Verjährungsfrist für die betreffende Straftat wird ab dem Zeitpunkt der Einleitung eines Strafverfahrens berechnet.

Es ist auch zu berücksichtigen, dass die Anerkennung der Verpflichtung zur Tilgung von Verbindlichkeiten in größerem Umfang oder zur Zahlung von Wertpapieren zwingend durch eine rechtskräftige gerichtliche Entscheidung bestätigt werden muss. Bei Nichteinhaltung dieser gesetzlichen Vorgabe besteht die Möglichkeit, die Strafverfolgung einzustellen.

Gegenstand des Verbrechens

Der Gegenstand der Straftat nach Art. 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation sind Manager (Direktor, Leiter, Manager usw.) sowie eine Person, die als Leiter einer kommerziellen oder nicht kommerziellen Organisation jeglicher Art von Eigentum fungiert, sowie Bürger, der das 16. Lebensjahr vollendet hat und Schuldner ist, jedoch nicht unbedingt eine unternehmerische Tätigkeit ausübt.

In Fällen, in denen ein Vertreter der Regierung, ein Angestellter einer staatlichen oder kommunalen Einrichtung, einer Handels- oder sonstigen Organisation arglistige Hinterziehung der Zahlung von Verbindlichkeiten begeht, entsteht ein Wettbewerb zwischen den Normen des Art. 177 und 315 des Strafgesetzbuches. Artikel 177 des Strafgesetzbuches ist in Bezug auf Art. 315 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation ist daher zu beachten, dass bei der Konkurrenz dieser allgemeinen und besonderen Normen gemäß Teil 3 von Art. 17 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation entsteht die strafrechtliche Verantwortlichkeit nach einer besonderen Regel, d.h. nach der Norm der böswilligen Hinterziehung von Verbindlichkeiten. Wenn jedoch ein Vertreter der Regierung, ein Angestellter einer staatlichen oder kommunalen Einrichtung, einer Handels- oder sonstigen Organisation böswillig sich der Zahlung von nicht hohen Verbindlichkeiten entzieht, erfolgt die Haftung nach dem allgemeinen Satz.

Subjektive Seite

Das Verbrechen wird mit direkter Absicht begangen. Die Person erkennt, dass sie sich der Zahlung von Verbindlichkeiten entzieht, d.h. die dafür notwendigen Handlungen vornimmt (oder nicht handelt) und sie ausführen möchte, wenn er eine reale Möglichkeit hat, dies zurückzuzahlen.

Im Handeln einer Person, die mangels realer Gelegenheit (Krankheit, Arbeitsunfähigkeit wegen Behinderung, Schwangerschaft und Betreuung von Kleinkindern etc.) diese Straftat, für die er strafrechtlich verfolgt wird, kann nicht angezogen werden.

2. Das Verfahren zur Dokumentation rechtswidriger Handlungen von Tätern bei der Begehung von Straftaten nach Art. 6 Abs. 1 lit. 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation

Die Gründe für die Einsichtnahme nach Art. 144-145 der Strafprozessordnung der Russischen Föderation dienen in der Regel:

Bericht des Gerichtsvollziehers über die Feststellung von Anzeichen einer Straftat;

Bericht eines Strafverfolgungsbeamten (Abteilungen zur Bekämpfung von Wirtschaftskriminalität des Innenministeriums, Zollbehörden usw.) über die Feststellung von Anzeichen einer Straftat. In der Regel handelt es sich dabei um Materialien aus Kriminalfällen;

Kriminalitätsmeldungen von Aufsichtsbehörden (z. B. Wirtschaftsprüfungsgesellschaften, Revisionsbehörden);

Erklärung des Kreditgebers (Organisation oder Einzelperson);

Berichterstattung über eine Straftat in den Medien.

Die Liste der Dokumente, die vom Kreditnehmer, dem Schuldner sowie vom Gerichtsvollzieher angefordert werden müssen, um über das Vorliegen von Corpus delicti zu entscheiden, umfasst in der Regel:

Gründungsdokumente des Schuldners (Entscheidung zur Gründung einer Organisation), Satzung (mit allen registrierten Änderungen);

Eine Kopie der Bestellung (Bestellung) zur Ernennung des Leiters der Organisation;

Kreditvereinbarung;

Vereinbarungen über die Kreditrückzahlung: Pfandvertrag, Bürgschaftsvertrag, Quittung und andere;

Vom Darlehensnehmer zum Zeitpunkt der Prüfung des Darlehensantrags vorgelegte Unterlagen, die die Möglichkeit der rechtzeitigen Rückzahlung und gemäß den Bedingungen der abgeschlossenen Vereinbarungen begründen (Bilanz des Unternehmens, Arbeitsplan des Unternehmens, Lagerbücher, Bescheinigungen über die staatliche Registrierung des Eigentums an Wohn- (Nichtwohn-) Räumlichkeiten, technische Mittel des Passes und andere Dokumente);

Die Entscheidung eines Schiedsgerichts oder eines allgemeinen Gerichts über die Anerkennung einer Person als Schuldner einer Gläubigerforderung. Die Entscheidung muss rechtskräftig und mit einem Vollstreckungsbescheid versehen werden;

Eine beglaubigte Kopie des Vollstreckungsbescheids;

Eine beglaubigte Kopie der Anordnung zur Einleitung eines Vollstreckungsverfahrens;

Informationen über den Vermögensstatus des Schuldners (Antworten auf Anfragen an die Steuerinspektion, das Büro für technisches Inventar, die staatliche Verkehrsinspektion, Rosregistratsiya, die Pensionskasse usw.);

Eine beglaubigte Kopie der Inventarurkunde und der Beschlagnahme des Eigentums des Schuldners (wenn das Eigentum beschlagnahmt wurde);

Beglaubigte Kopien von Dokumenten über die Übernahme der Verwaltungsverantwortung des Schuldners (Beschlüsse, Protokolle);

Warnung des Schuldners vor der strafrechtlichen Verantwortlichkeit nach Art. 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation;

Erläuterungen des Schuldners über die Gründe für die Nichtrückzahlung des Darlehens;

Erklärung des Gerichtsvollziehers;

Erläuterungen des Kreditgebers.

Abhängig von den konkreten Umständen der Tat kann der Ermittlungsbeamte auch weitere Unterlagen anfordern, die für die Aufklärung der Anzeige erforderlich sind.

3. Merkmale der Untersuchung von Straftaten nach Art. 6 Abs. 1 lit. 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation

Wie die Praxis gezeigt hat, sind die wichtigsten Ermittlungshandlungen im Zusammenhang mit der Erforderlichkeit der Beweiserhebung in Strafsachen wegen arglistigen Hinterziehung von Verbindlichkeiten: Vernehmung eines Verdächtigen, Opfers, Zeugen, Beschlagnahme, Durchsuchung, Untersuchung von Gegenständen (Dokumente) ) und forensische Untersuchung.

Besichtigung der Szene

In Übereinstimmung mit Teil 2 der Kunst. 176 der Strafprozessordnung der Russischen Föderation kann in dringenden Fällen vor der Einleitung eines Strafverfahrens eine Besichtigung des Tatorts durchgeführt werden. Bei Straftaten nach Art. 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation wird diese Ermittlungsmaßnahme mit dem Ziel durchgeführt, Dokumente und andere Gegenstände im Zusammenhang mit der laufenden Überprüfung des Kriminalberichts unverzüglich vom Ort des Vorfalls zu entfernen, um die Daten zu bestätigen und zu konsolidieren vom Anfragenden erhalten.

Vor diesem Hintergrund ist darauf zu achten, dass bei der Begehung des Tatorts und der Erstellung eines Protokolls nicht nur die Spuren der beschlagnahmten Gegenstände und Dokumente festgehalten werden, sondern auch eine detaillierte Beschreibung der Räumlichkeiten, der Lagerung, der Bereich. Dies wird ein Unterscheidungsmerkmal sein, dass gerade die Besichtigung des Tatorts durchgeführt wurde und nicht die Beschlagnahme von Dokumenten, die erst nach Einleitung eines Strafverfahrens erfolgen kann.

Suche, Beschlagnahme

Eine Durchsuchung, Beschlagnahme wird mit dem Ziel durchgeführt, Gegenstände, Dokumente und Wertgegenstände zu beschlagnahmen, die für einen Strafprozess von Bedeutung sein können. Aufgrund der Taktik der Ermittlung von Straftaten im wirtschaftlichen Bereich ist es ratsam, in der Anfangsphase der Ermittlungen eine Durchsuchung und Beschlagnahme zu planen und durchzuführen, um die Möglichkeit der Vernichtung der verdächtigen Gegenstände auszuschließen, Dokumente, die wichtige Beweiswert.

Bei der Erstellung dieser Ermittlungsmaßnahmen ist die Norm von Teil 2 der Kunst zu berücksichtigen. 182 der Strafprozessordnung der Russischen Föderation über die Notwendigkeit einer gerichtlichen Entscheidung über Beschlagnahme und Beschlagnahme durch Durchsuchung von Gegenständen und Dokumenten, die Informationen über Einlagen und Konten bei Banken und anderen Kreditinstituten enthalten.

Im Gegensatz zu einer Durchsuchung, deren Grundlage die Verfügbarkeit ausreichender Daten ist, um zu glauben, dass an einem beliebigen Ort oder einer Person Gegenstände und Dokumente vorhanden sind, die für ein Strafverfahren relevant sein können, erfolgt die Beschlagnahme, wenn mit Sicherheit bekannt ist, welche Gegenstände und Dokumente beschlagnahmt werden, sowie wo sie sich befinden.

Prüfung von Objekten (Dokumenten)

Nach der Beschlagnahme der Buchhaltungsunterlagen des Schuldners oder der Beschlagnahme bei der Durchsuchung sowie der bei seiner Durchführung gefundenen groben Aufzeichnungen ist eine Einsicht in diese Unterlagen, vorzugsweise unter Beteiligung eines Wirtschaftswissenschaftlers oder Buchhalters, erforderlich.

Als Ergebnis der Prüfung muss der Befrager eine klare Vorstellung davon haben, an welcher Verlässlichkeit welche Buchhaltungsunterlagen zweifelhaft sind oder welche Widersprüche enthalten usw., die die Aufgabenstellung für die anschließende Befragung des Sachverständigen bestimmt oder die Ernennung einer Prüfung. Auch wird bei der Prüfung unter Beteiligung eines Sachverständigen die Eignung der Protokollentwürfe und die Angemessenheit der vorliegenden Unterlagen für die Erstellung der Prüfung festgestellt und die Auswahl der Materialien getroffen, die später Gegenstand der Prüfung werden.

Der Zweck der Inspektion besteht darin, materielle Beweise in einem Strafverfahren zu erbringen (Artikel 81 der Strafprozessordnung der Russischen Föderation).

Bestellung und Erstellung von Wirtschaftsgutachten

Neben der Beteiligung eines Fachwirts oder Wirtschaftsprüfers an der Durchführung von Ermittlungsmaßnahmen spielen die Ergebnisse betriebswirtschaftlicher Untersuchungen eine wichtige Rolle für die erfolgreiche Aufklärung eines Strafverfahrens. Je nach Forschungsrichtung und zu lösenden Fragestellungen ist es üblich, die betriebswirtschaftlichen Kompetenzen in die Bereiche Rechnungswesen und Finanz- und Wirtschaftswissenschaften zu unterteilen.

Der Zweck der Prüfung besteht darin, hinreichend vollständige und objektive Informationen über die finanziellen und wirtschaftlichen Aktivitäten des Schuldners in Zeiten der Nichtzahlung von Verbindlichkeiten zu erhalten, um die Bösartigkeit der Hinterziehung festzustellen: Feststellung der Verfügbarkeit ausreichender Mittel zur Schuldentilgung während Perioden der Nichtzahlung, Ermittlung der Tatsachen der Verheimlichung und Veräußerung von Eigentum, Herabsetzung des Buchwerts, Unterbewertung von Gewinnsummen, illegaler Transfer von Geldern vom Konto des Schuldners.

Mit Hilfe finanzwirtschaftlicher und betriebswirtschaftlicher Expertise ist es möglich, die Vermögens- und Zahlungsfähigkeit des Schuldners, die die Höhe des Bilanzgewinns und die Bereitstellung von Working Capital beeinflussende Ertrags- und Aufwandsungleichgewichte sowie die Ermittlung negativer Abweichungen bei bestimmten Einnahmen und Ausgaben von Mitteln.

Mit Hilfe der forensischen Buchhaltungsexpertise ist es möglich, die Art und den Mechanismus der Verzerrung von Buchhaltungsdaten und den Grad ihres Einflusses auf die qualitativen und quantitativen Indikatoren der Wirtschaftstätigkeit festzustellen, die Identität oder den Unterschied von Dokumentenentwürfen mit Buchhaltungsdaten zu bestimmen in ihrem semantischen und strukturellen Inhalt sowie zur Wiederherstellung verzerrter oder fehlender Abrechnungsdaten.

Aufgrund des großen Umfangs und der Komplexität des Untersuchungsmaterials dauert die Durchführung von forensischen Untersuchungen relativ lange und erfordert in der Regel den Einsatz mehrerer Fachwirte (Buchhalter). Institutionen sind sehr beschäftigt. Daher können eine Reihe von Fragen ohne die Bestellung einer forensischen Wirtschaftsprüfung geklärt werden, beispielsweise im Rahmen der Dokumentenprüfung unter Beteiligung eines Spezialisten und seiner anschließenden Befragung.

Der Ermittler sollte zunächst anhand der verfügbaren wirtschaftlichen Informationen das Spektrum der Fragen festlegen, deren Klärung zur Feststellung des Sachverhalts erforderlich ist, und dann entscheiden, welche von ihnen ohne Durchführung einer Prüfung beantwortet werden können andere Ermittlungsmaßnahmen.

Darüber hinaus muss der Vernehmer bei der Prüfung einer Nachricht über böswillige Hinterziehung von Kreditorenschulden über Dokumentenprüfungen einschließlich Audits und Audits entscheiden, um Verstöße gegen die Rechnungslegungsvorschriften und Verfälschungen von Rechnungslegungsdaten festzustellen. In der Folge können solche Kontrollen und Audits zum Hauptgegenstand der forensischen Wirtschaftsexpertise werden.

Bei der Beauftragung eines Finanz- und Wirtschaftssachverständigen im Rahmen der Ermittlungen wegen böswilliger Hinterziehung von Kreditoren können folgende Fragen zur Genehmigung an den Sachverständigen gestellt werden:

1. Liegen vorsätzliche Unter- oder Überschätzungen für bestimmte Einnahmen und Ausgaben von Mitteln der Organisation (Einzelunternehmer) vor? Wenn ja, wirkten sie sich auf den Wert des Bilanzgewinns und der damit verbundenen Indikatoren aus. Welche und wie?

2. Gibt es Verzerrungen in den gemeldeten Daten zu den Gewinnen der Organisation (Einzelunternehmer) in den eingereichten Finanzunterlagen?

3. Wie hoch ist das Einkommen, das die Organisation (Einzelunternehmer) für einen bestimmten Zeitraum erhält (z. B. für die Zeit, in der er die Schulden nicht begleicht)?

4. Welcher Betrag befand sich in einem bestimmten Zeitraum auf den Girokonten und in der Kasse des Schuldners (z. B. zum Zeitpunkt des Inkrafttretens eines gerichtlichen Beschlusses über die Eintreibung von Forderungen oder die Zahlung von Wertpapieren)?

5. Wie viel Geld war in einem bestimmten Zeitraum von der Organisation (Einzelunternehmer) im Umlauf?

6. Wie hoch sind die Forderungen der Organisation für einen bestimmten Zeitraum?

7. Entsprechen die Kosten für Produkte (Arbeiten, Dienstleistungen) der Organisation den angefallenen Kosten? Wenn nein, führte diese Diskrepanz zu einer Unterschätzung der Daten zum Gewinn der Organisation (Einzelunternehmer)?

8. Wurden die Finanzkalkulationen des Einnahmen- und Ausgabenplans verfälscht (zB Kalkulationen der Produktionskosten, Bildung von Sonderfonds für die Instandsetzung des Anlagevermögens, Modernisierung etc.)?

9. Zeigen die konkreten Finanztransaktionen des Unternehmens die Umleitung von Mitteln aus dem wirtschaftlichen Umsatz?

Zur korrekten Fragestellung ist eine vorherige Rücksprache mit einem Experten erforderlich.

Zur Klärung dieser Problematik muss der Sachverständige Bestellscheine (Memorial Warrants), Aufstellungen und sonstige Register, ein Hauptbuch oder ein Buch zur Erfassung von Geschäftsvorfällen, eine Unternehmensbilanz und deren Anlagen einschließlich eines Ergebnisberichts vorlegen und ihre Verwendung. In Fällen, in denen die Vorlage von Buchhaltungsregistern nicht möglich ist, z. B. weil sie vom Schuldner verschleiert oder vernichtet wurden und bei einer Durchsuchung nicht gefunden werden, kann der Sachverständige an den Sachverständigen geschickt, ordnungsgemäß ausgewählt und bei der Prüfung mit den Teilnahme eines Spezialisten, Primärdokumente (Rechnungen, Quittungen und Ausgaben), Bestellungen, Zahlungsaufträge, Rechnungen usw.).

Bei der Ernennung eines Sachverständigen für Forensische Buchführung im Rahmen der Ermittlungen wegen böswilliger Hinterziehung von Kreditorenschulden können dem Sachverständigen folgende Fragen zur Genehmigung gestellt werden:

1.Mit Hilfe welcher buchhalterischen Vorgänge wurde der Gewinnbetrag für einen bestimmten Zeitraum (z.

2. Inwiefern wurden bestimmte Ausgabenposten bei der Erstellung der Bilanz überbewertet und wie werden die Buchführungsunterlagen verzerrt?

3. Gibt es in den Buchungen für ein bestimmtes Konto Anzeichen dafür, dass der Verkauf von Produkten zu einem bestimmten Betrag nicht oder nur teilweise widergespiegelt wird, wenn ja, wie hat sich dies auf die Bilanz des Unternehmens ausgewirkt?

4. Inwiefern wurden bestimmte Ausgabenposten bei der Erstellung der Bilanz überbewertet und wie werden diese Konten verzerrt?

5. Gibt es Änderungen in den Aufzeichnungen der eingereichten Unterlagen, die es ermöglicht haben, Forderungen in der Buchhaltung zu eliminieren?

6. Gibt es in den Entwurfsunterlagen Daten, die mit den Daten der amtlichen Buchführung inhaltlich identisch sind? Wenn ja, für welche Gruppe von Anmeldeinformationen. Bei welcher Gruppe von Ausweisen gibt es Abweichungen zu den Entwurfseinträgen und in welcher Höhe?

7. Welchen möglichen Inhalt haben bestimmte Indikatoren, die in Rechnungslegungsdokumenten fehlen, oder welchen tatsächlichen Wert haben verzerrte Indikatoren?

8. Für welche Transaktionen und für welchen Betrag wurde die dokumentarische ungerechtfertigte Abschreibung von Werten durchgeführt?

9. Welche Geldbeträge sind laut den vorliegenden Einziehungsunterlagen nicht bei der Kasse oder auf dem Girokonto eingegangen?

Zur Durchführung einer forensischen Buchführungsprüfung müssen dem Sachverständigen zunächst das Hauptbuch, die Bilanz des Unternehmens, Protokollentwürfe (sofern für die Durchführung einer Sachverständigenprüfung geeignet) sowie sonstige Register und Primärdokumente übermittelt werden . Darüber hinaus benötigt der Sachverständige für die Stellungnahme möglicherweise auch andere Materialien aus dem Strafverfahren: Protokolle von Dokumentenprüfungen, Vernehmungsprotokolle, Kontoauszüge, andere offizielle Dokumente der Organisation usw.

Es ist auch zu beachten, dass, da es unvermeidlich ist, die Errungenschaften der Informationstechnologien zu nutzen: elektronische Computer und Software für die Buchhaltung und die Organisation der finanziellen und wirtschaftlichen Aktivitäten einer juristischen Person (Einzelunternehmer), können nicht nur strafrechtlich bedeutsame Wirtschaftsinformationen enthalten sein auf Papier, aber auch auf magnetischen und elektronischen Medien: Datenträger wie CD oder DVD, USB-Flash-Medien und Flash-Karten, Festplatten von PCs, Laptops, externe Festplatten, Speicher von Pocket-PCs usw.

Also, nach Absatz 7 der Kunst. 9 und Absatz 1 der Kunst. 10 des Bundesgesetzes Nr. 129-FZ "Über die Buchhaltung" vom 21. November 1996 können Primär- und konsolidierte Dokumente sowie Buchhaltungsregister sowohl auf Papier als auch auf magnetischen Datenträgern erstellt werden. Es ist auch weit verbreitet, alle Arten von Buchhaltungsprogrammen für die automatisierte Buchhaltung zu verwenden, zum Beispiel "1C: Buchhaltung", "Parus", "Info-Buchhalter", "BukhSoft", "FOLIO Bukhmaster", "Bestellung", "Primärdokumente". " und andere Softwareprodukte ... Vor der Beauftragung von Sachverständigenprüfungen unterliegen diese Gegenstände einer Einsichtnahme sowohl unter Beteiligung eines Wirtschaftswissenschaftlers (Buchhalter) als auch ggf. eines Fachinformatikers, z den Zugang zu Informationen erschweren usw.

In strafrechtlichen Fällen von Straftaten nach Art. 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation ist es möglich, andere Prüfungen zu ernennen und durchzuführen. Zum Beispiel Handschrift, wenn der Schuldige die Echtheit seiner Unterschrift auf einem Zahlungsdokument bestreitet usw.

Vernehmung eines Verdächtigen

Die wichtigsten Fragen, die bei der Vernehmung eines Verdächtigen geklärt werden müssen, sind:

Ab welcher Zeit nimmt der Verhörte diese oder jene Position ein;

Auf der Grundlage welcher Unterlagen er seine Tätigkeit ausführt (ausführte) und was in seinen Aufgabenbereich gehörte oder fällt;

Ist er für die Unterzeichnung von Verträgen, einschließlich Kreditverträgen, verantwortlich? Wenn die Position nominell war, wer hat seine Aufgaben tatsächlich wahrgenommen und kann diese Informationen bestätigen;

In welcher Höhe und bei welcher Organisation (bei welcher Person) wurde das Darlehen aufgenommen und bis zu welchem ​​Datum soll es zurückgezahlt werden. ob der Darlehensvertrag verlängert wurde;

Wer war die Gegenpartei im Rahmen der abgeschlossenen Verträge, welche Verpflichtungen wurden vom Schuldner nicht erfüllt, wie hoch ist die Schuldenhöhe;

Zu welchem ​​Zweck wurde das Darlehen aufgenommen, wie und aus welchen Mitteln wollten Sie das Darlehen zurückzahlen, welche Unterlagen können zur Bestätigung vorgelegt werden;

Welche Unterlagen und wann sie dem Kreditinstitut zur Begründung ihrer Zahlungsfähigkeit vorgelegt wurden, Angaben über den Beamten, der die Unterlagen entgegengenommen hat;

Besitzen Sie bewegliches und unbewegliches Vermögen und dessen Standort;

Leidet er an einer psychischen Erkrankung, ist er arbeitsfähig, liegen triftige Gründe für einen Verstoß gegen die Bedingungen des Kreditvertrages vor, wenn ja, welche Unterlagen kann er zur Bestätigung vorlegen;

Ob der Gläubiger oder die Vertreter des Gläubigers den Verdächtigen bezüglich der Zahlung der Schulden kontaktiert haben, bevor sie eine Entscheidung getroffen haben, mit einer Forderung vor Gericht zu gehen. Wenn ja, wie und mit welcher Häufigkeit wurden sie konsultiert und welche Einigung wurde dabei erzielt;

Weiß der Beschuldigte von der Entscheidung des Gerichts, ob er persönlich oder durch seinen Vertreter an den Gerichtsverhandlungen teilgenommen hat;

Ob er die Entscheidung des Gerichts bei höheren Gerichten angefochten hat und was die Ergebnisse, Motive und Argumente der Berufung sind;

Hat der Gerichtsvollzieher ihn kontaktiert? Wenn ja, ob der Vernommene in diesem Zusammenhang Maßnahmen zur Tilgung der Verbindlichkeiten getroffen hat. Wenn nicht, warum nicht;

Haben Sie Touristen- und Sanatoriumsgutscheine gekauft, haben Sie Fitnessclubs, andere Clubs, Saunen besucht, Mobilfunkdienste bezahlt, welche Mittel derzeit verfügbar sind, deren Herkunft und Höhe;

Haben Sie Kredite von anderen Kreditinstituten, von anderen Privatpersonen, wenn ja, wann und in welcher Höhe aufgenommen? Aus welchen Gründen habe ich Kredite aufgenommen, aus welchen Mitteln ich sie zurückzahlen wollte, in welchem ​​Umfang sie zum jetzigen Zeitpunkt zurückgezahlt wurden. Wie kann er diese Daten dokumentieren;

Handelte er als Kreditnehmer, woher stammen diese Mittel, ob die Schuld getilgt wurde, ob eine Abtretung des Forderungsrechts stattgefunden hat, wenn ja, wann und aus welchen Gründen. Wie er diese Daten dokumentieren kann. Wenn in den Akten Informationen enthalten sind, dass der Angeklagte sich an eine Organisation oder an Einzelpersonen, die ihm einen bestimmten Geldbetrag schuldeten, mit der Bitte um Übertragung dieser Schuld an Dritte (seine Gläubiger) gemäß seinen Auftragsschreiben gestellt hat, informieren Sie sich: wann und an wen der Verdächtige diesen Antrag gestellt hat, wer die Weisungsschreiben verfasst und unterzeichnet hat (diese werden anschließend zur Beifügung zu den Strafsachen beschlagnahmt), welcher Betrag wurde daraufhin auf die Konten von . überwiesen Gläubiger und inwieweit sie die Schuld (ganz oder teilweise) zurückgezahlt hat. Hat er sonstige Veräußerungsgeschäfte getätigt;

Ob der Verdächtige in der Lage ist, die Verbindlichkeiten ganz oder teilweise zu begleichen. Welche Dokumente kann er zur Untermauerung seiner Worte vorlegen?

Welche Maßnahmen werden ergriffen, um eine ungünstige finanzielle Situation zu korrigieren, wie kann dies bestätigt werden;

Hat er jemanden angewiesen, die Schulden zu begleichen, wie er dies bestätigen kann (zB Vollmacht ausstellen);

Liegen Anhaltspunkte dafür vor, dass der Verdächtige zur Vermeidung der Begleichung von Verbindlichkeiten unrichtige Buchhaltungsdaten angegeben hat, ist es erforderlich, ihn zu diesem Umstand mit der obligatorischen Vorlage dieser Dokumente während der Vernehmung zu befragen.

Werden bei der Vernehmung Umstände geklärt, die konkretisiert werden müssen, ist es Aufgabe des Vernehmers, die Fragen kompetent zu formulieren. In manchen Fällen empfiehlt es sich, einen Spezialisten oder Sachverständigen zur Vernehmung einzuladen. Die Argumente des Verdächtigen müssen überprüft werden.

Vernehmung des Opfers

Als Opfer können sowohl natürliche als auch juristische Personen anerkannt werden. Nach Teil 9 der Kunst. 42 der Strafprozessordnung der Russischen Föderation werden, falls eine juristische Person als Opfer anerkannt wird, ihre Rechte von einem Vertreter ausgeübt. Der Vertreter der juristischen Person muss vor Beginn der Vernehmung neben den Ausweisdokumenten Dokumente mit sich führen, aus denen hervorgeht, dass er befugt ist, die Interessen seiner Organisation zu wahren (z.B. eine Kopie des Protokolls der konstituierenden Sitzung und der Beschluss der Gesellschafter über die Bestellung, Satzung, wenn Interessen eine juristische Person durch ihren Generaldirektor vertreten wird, eine Vollmacht, wenn es sich um eine andere Person handelt, die mit der Vertretung der Interessen der Organisation im Rahmen eines Mandats betraut ist Vorverfahren und Gerichtsverfahren in einem Strafverfahren).

Die wichtigsten Fragen, die bei der Vernehmung des Opfers geklärt werden müssen, sind:

Die genauen Angaben und Anschrift des Gläubigers;

Wann genau und in welcher Höhe der Kreditnehmer einen Kredit erhalten hat;

Zu welchen Zinsen wurde das Darlehen vergeben und in welchem ​​Zeitraum muss es zurückgezahlt werden;

Wie hoch ist der aktuell geschuldete Gesamtbetrag?

Gab es neben dem Darlehensvertrag Vereinbarungen zur Rückzahlung des Darlehens, wenn ja, welche (Pfandvertrag, Bürgschaftsvertrag, sonstige Vereinbarungen);

Ist das Darlehen versichert, wenn ja, bei welchem ​​Versicherungsträger, die Gründe für die Zahlungsverweigerung des Versicherers;

Ob der Vertrag die Rechte und Pflichten der Parteien für den Fall festlegt, dass die Rückzahlung des Darlehens innerhalb der vorgeschriebenen Frist nicht möglich ist und die Möglichkeit einer Verlängerung unter bestimmten Bedingungen;

Ob das im Vertrag festgelegte Anspruchsverfahren zur Beilegung von Streitigkeiten ursprünglich befolgt wurde;

Was ist der Zweck der Aufnahme eines Darlehens;

Welche Dokumente, die eine schriftliche Begründung für die Möglichkeit der fristgerechten Rückzahlung der Schulden enthalten, wurden vom Kreditnehmer beim Abschluss des Kreditvertrags vorgelegt;

Wann genau und unter welchen Umständen wurden anschließend die Gespräche mit dem Schuldner durchgeführt. Sind diesbezüglich Unterlagen erhalten, die seine Erläuterungen zu den Gründen für die Unmöglichkeit der fristgerechten Rückzahlung von Verbindlichkeiten festgehalten hätten;

Ob dem Schuldner eingeschriebene Briefe mit einer Abmahnung über die Möglichkeit einer strafrechtlichen Verfolgung zugestellt wurden. Wenn ja, wann und an welcher Adresse (Quittungen müssen angefordert und den Unterlagen des Strafverfahrens beigefügt werden);

Hat das Kreditinstitut bei den Bürgen des Schuldners (sofern vorhanden) einen Antrag gestellt? Ob der Gläubiger versucht hat, das geliehene Vermögen oder die geliehenen Gelder vor Gericht vom Bürgen zurückzufordern, und was sind die Ergebnisse des Verfahrens;

Wenn die Verpflichtung durch eine Verpfändung gesichert war, wie wurde sie ausgedrückt, wie groß und wo sie war. Hat der Gläubiger versucht, das verpfändete Vermögen des Schuldners zu pfänden, der Standort des Eigentums zum gegenwärtigen Zeitpunkt, wenn der angegebene Vertrag nicht in Kraft ist, wurde die entsprechende Urkunde erstellt (diese muss zurückgefordert und den Akten beigefügt werden) );

Verfügt das Opfer über Informationen, einschließlich dokumentarischer Informationen, über die finanzielle Situation des Schuldners zum gegenwärtigen Zeitpunkt;

Hat der Schuldner im Zusammenhang mit der Darstellung von Forderungen auf Rückzahlung von Verbindlichkeiten Druck auf den Gläubiger ausgeübt, wenn ja, auf welche Weise.

Während der Vernehmung können weitere Fragen im Zusammenhang mit den Umständen des Falles auftreten.

Vernehmung eines Zeugen

Wurde der Kredit bei einer Bank aufgenommen, so ist bei der Aufklärung von Straftaten dieser Kategorie von besonderer Bedeutung die Zeugenvernehmung von Mitarbeitern der Rechts- und Kreditabteilungen, da diese die Kreditbeziehungen rechtlich begleiten und die Finanzen überwachen Zustand des Kreditnehmers. Bei der Befragung dieser Personen sollten folgende Fragen geklärt werden:

Wer hat die finanzielle Lage des Kreditnehmers im Hinblick auf seine Bonität genau festgestellt und die Entscheidung zur Kreditvergabe getroffen;

Wie wird der Kreditnehmer überprüft, sein Mechanismus;

Welche Angaben hat der Kreditnehmer zur Untermauerung seiner Zahlungsfähigkeit gemacht, wie kann er dies bestätigen;

Wie ist die Bonität des Kreditnehmers, die Dauer der Beziehung zwischen dem Kreditgeber und dem Schuldner, ob zwischen ihnen zuvor Kreditverträge bestanden und ob diese vom Schuldner ausgeführt wurden;

Liegen Informationen über ausstehende Kreditverpflichtungen des Schuldners gegenüber anderen Kreditinstituten vor;

Wenn der Schuldner die vertraglichen Pflichten zuvor nicht erfüllt hat, was war der Grund für den Abschluss des neuen Vertrages;

Gibt es Informationen über die finanzielle Lage des Schuldners zum gegenwärtigen Zeitpunkt, welche Informationen und woher sie stammen.

Bei der Vernehmung des Gerichtsvollziehers ist Folgendes herauszufinden:

Wann und von wem das Vollstreckungsverfahren eingeleitet wurde;

Ob der Schuldner vom Gerichtsvollzieher geladen wurde;

Wurde der Schuldner vor der strafrechtlichen Verantwortlichkeit gem. 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation;

Ob die Durchsuchung des Schuldners angekündigt wurde;

Welche Arbeit wurde zur Vollstreckung der gerichtlichen Handlung und zur Feststellung des Vermögens des Schuldners geleistet?

Welche Informationen über den Vermögensstatus des Schuldners werden durch das Vollstreckungsverfahren festgestellt?

Unter welchen Umständen erklärt der Schuldner die Hinterziehung der bestehenden Schuld?

Wenn die Entscheidung eines Schiedsgerichts, eines Gerichts der allgemeinen Gerichtsbarkeit, nicht vollstreckt wurde, aus welchem ​​Grund;

Wenn die gerichtliche Entscheidung teilweise vollstreckt wird, in welchem ​​​​Teil und in welcher Frist hat sich der Schuldner verpflichtet, die Schuld vollständig zu begleichen;

Ob das Eigentum des Schuldners beschlagnahmt wurde und wenn ja, welches.

Darüber hinaus können Zeugen wie Verwandte und Bekannte des Schuldners sowie Polizeibeamte (z die Begründetheit eines Strafverfahrens.

Besonderheiten des Verfahrens zur Beschlagnahme von Wertpapieren

Bei der Ermittlung eines Strafverfahrens nach Art. 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation kann es erforderlich sein, Wertpapiere zu beschlagnahmen, um den Ersatz des durch eine Straftat verursachten Schadens sicherzustellen.

Wertpapiere können von einem Gerichtsvollzieher nach Art. 82 des Bundesgesetzes vom 02.10.2007 Nr. 229-FZ "Über das Vollstreckungsverfahren", sowie der Ermittler im eingeleiteten Strafverfahren, das in Art. 82 geregelt ist. 116 der Strafprozessordnung der Russischen Föderation.

Das Konzept und die Arten von Wertpapieren wurden bereits erörtert.

Die Beschlagnahme von Urkunden wird am Ort ihres Aufenthaltsorts verhängt. Die urkundliche Form von Beteiligungspapieren ist eine Form, bei der der Eigentümer aufgrund eines ordnungsgemäß ausgestellten Zertifikats des Wertpapiers oder im Falle der Hinterlegung des Zertifikats aufgrund eines Eintrags im Depot bei der Verwahrstelle festgestellt wird.

Die Beschlagnahme von Wertpapieren wird am Ort der Eintragung der Rechte der Inhaber dieser Wertpapiere (Emittent, Verwahrstelle oder sonstige spezialisierte Organisation mit entsprechender Erlaubnis) verhängt. Nicht verbriefte Wertpapiere (Emission, Übertragung von Rechten usw.) werden mit elektronischen Computern erfasst, und die Person, die die Rechte festgelegt hat, ist auf Verlangen des Eigentümers verpflichtet, ihm eine Urkunde über das abgetretene Recht auszustellen.

Der Ermittler kann Auskunft über das abgetretene Recht an Wertpapieren verlangen (sowohl dokumentarisch als auch nicht dokumentarisch). Die Quelle der erforderlichen Informationen sind professionelle Teilnehmer am Wertpapiermarkt, Emittenten.

Die Informationen, die im Festnahmeprotokoll enthalten sein müssen, sind in Teil 3 der Kunst angegeben. 116 der Strafprozessordnung der Russischen Föderation.

Es ist jedoch zu beachten, dass möglicherweise nicht alle der angegebenen Informationen in Wertpapierzertifikaten oder Inhaberpapieren enthalten sind. Bei Inhaberpapieren darf es keine Eigentumsnachweise geben, da im Zivilrecht das Eigentum an dem Wertpapier vermutet wird. Zusätzliche Informationen zu Wechsel, Scheck, Lagerschein und Inhaberpapieren sind bei den Personen einzuholen, die diese Wertpapiere ausgegeben (emittiert) haben.

Die Beschlagnahme von Wertpapieren im Eigentum des Schuldners bedeutet für den Schuldner ein Verbot, über diese zu verfügen (Verkaufen, Sicherstellung eigener Nachweise oder Verpflichtungen Dritter, sonst Belastung, sowie Übertragung solcher Wertpapiere auf Eintragungsrechte an einen anderen Verwahrer oder Registerinhaber). Werden andere Beschränkungen, auch beim Bezug von Einkünften, festgestellt, sind diese im Beschlagnahmebeschluss aufzuführen.

Informationen über Transaktionen mit Wertpapieren müssen in den Unterlagen des Strafverfahrens unter Beifügung der erforderlichen Dokumente enthalten sein.

Kennenlernen der Materialien des Strafverfahrens, Anklageerstellung

In ihrer rechtlichen Bedeutung ist eine Anklageschrift der Entscheidung gleichgestellt, eine Person als Angeklagten zu erheben, da ein Verdächtiger in einem Strafverfahren vom Zeitpunkt der Anklageerstellung an den Status eines Angeklagten erlangt. Im Wortlaut der Anklage nach Art. 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation ist auf die obligatorische Angabe von Zeit und Ort der Straftat zu achten.

Gemäß Art. 223 der Strafprozessordnung der Russischen Föderation beginnt die gerichtliche Untersuchung mit der Vorlage der gegen den Angeklagten erhobenen Anklage durch den Staatsanwalt, daher ist es bei der Erstellung der Anklageschrift erforderlich, vage Formulierungen zu vermeiden und die Text mit unbedeutenden Details.

In Übereinstimmung mit Teil 2 der Kunst. 225 der Strafprozessordnung der Russischen Föderation müssen der Angeklagte und sein Verteidiger mit den Materialien des Strafverfahrens vertraut gemacht werden. In gleicher Weise wird dem Opfer oder seinem Vertreter auf seine (ihre) Bitte hin Gelegenheit gegeben, sich mit den Verfahrensunterlagen und der Anklageschrift vertraut zu machen.

Bevor sie dem Angeklagten und seinem Verteidiger vorgelegt werden, müssen die Akten archiviert, nummeriert und ein Inventar erstellt werden. Der Anklageschrift ist eine Liste der Personen, die vor Gericht geladen werden sollen, sowie eine Bescheinigung über den Zeitpunkt der Untersuchung, die gewählte Zurückhaltungsmaßnahme, materielle Beweise, eine Zivilklage, Maßnahmen zur Sicherung einer Zivilklage, Verfahrenskosten und , wenn der Angeklagte Angehörige hat, über die Maßnahmen, die zur Wahrung seiner Rechte getroffen wurden.

Nach Abschluss der Bekanntmachung des Angeklagten und seines Verteidigers, des Opfers und seines Vertreters mit den Materialien des Verfahrens erstellt der Untersuchende ein Protokoll über die Bekanntmachung der Materialien des Strafverfahrens (Artikel 218 der Strafprozessordnung der Russischen Föderation). ). Gleichzeitig wird dem Angeklagten sein Recht erklärt, bei einem Gericht unter Beteiligung einer Jury einen Antrag auf Erlass eines Urteils ohne Gerichtsverfahren zu stellen, wenn der Angeklagte mit der gegen ihn erhobenen Anklage einverstanden ist.

Abteilung für Rechercheorganisation und Verwaltungspraxis

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* (1) Siehe: Urteil des Bezirksgerichts Presnenskiy in Moskau vom 23. April 2009 in Bezug auf A. N. Pronichkin.

* (2) Siehe: Urteil des Bezirksgerichts Kirovsky in Kursk vom 23.03.2009 gegen Mamaykin A.G., Urteil des Stadtgerichts Alapaevsky des Gebiets Swerdlowsk vom 30.12.2009 gegen Lukashevich T.G.

* (3) Siehe: Informationsschreiben der Generalstaatsanwaltschaft der Russischen Föderation vom 01.11.2008 Nr. 69-21-2008 "Über die Praxis der Anwendung von Artikel 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation".

* (4) Siehe: Urteil des Bezirksgerichts Primorsko-Akhtarsky der Region Krasnodar vom 15. Dezember 2009 gegen V. Yu Moroz, Urteil des Bezirksgerichts Ingodinsky von Tschita vom 10. November 2009 gegen S. L. Dolgov.

* (5) Siehe: Urteil des Obersten Gerichtshofs der Russischen Föderation Nr. 2-098-31 im Fall Bolshakov. Überprüfung der Gerichtspraxis des Obersten Gerichts der Russischen Föderation für das 1. Quartal 2009 // Bulletin des Obersten Gerichts der Russischen Föderation. 1999. Nr. 10. S. 9; Beschluss des Präsidiums des Obersten Gerichts der Russischen Föderation vom 13.06.2007 Nr. 655-P06 // Bulletin des Obersten Gerichts der Russischen Föderation. 2008. Nr. 4; Beschluss des Plenums des Obersten Gerichtshofs der Russischen Föderation vom 27. Dezember 2007 Nr. 51 "Über die Gerichtspraxis bei Betrug, Veruntreuung und Unterschlagung".

Anscheinend war ein Tippfehler im Text des vorherigen Absatzes. Statt "für das erste Quartal 2009" bedeutet es "für das erste Quartal 1999"

* (6) Siehe: Urteil des Bezirksgerichts Sukhinichsky der Region Kaluga vom 28. September 2009 in Bezug auf T. E. Aldoshina.

* (7) Siehe: Urteil des Stadtgerichts Kashirsky der Region Moskau vom 15.04.2009 gegen Gurov D.I., Urteil des Bezirksgerichts Bezhitsky Brjansk vom 01.07.2009 gegen Zorin V.S.

* (8) Siehe: Urteil des Bezirksgerichts Ingodinsky von Tschita vom 10.11.2009 in Bezug auf S.L. Dolgov.

* (9) Siehe: Informationsschreiben der Generalstaatsanwaltschaft der Russischen Föderation vom 01.11.2008 Nr. 69-21-2008 "Über die Praxis der Anwendung von Artikel 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation".

* (10) Siehe: Pädagogischer und praktischer Kommentar zum Strafgesetzbuch der Russischen Föderation / Ed. A.E. Zhalinski. M., 2005.

* (11) Siehe: Informationsschreiben der Generalstaatsanwaltschaft der Russischen Föderation vom 01.11.2008 Nr. 69-21-2008 "Über die Praxis der Anwendung von Artikel 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation".

* (12) Siehe: Artikel 8, 11 des Internationalen Pakts über bürgerliche und politische Rechte 1966, Art.-Nr. 1 des Protokolls Nr. 4 zum Zwangs- und Pflichtarbeitsübereinkommen von 1930

* (13) Siehe: Urteil des Bezirksgerichts Malmyzhsky der Region Kirov vom 30.12.2009 in Bezug auf S.S. Kuzmin.

* (14) Siehe: Urteil des Stadtgerichts Sayanogorsk der Republik Chakassien vom 02.09.2010 in Bezug auf Menschikova R.I.

* (15) Siehe: Urteil des Bezirksgerichts Bolshesosnovsky des Territoriums Perm vom 21.08.2009 in Bezug auf R. K. Idrisov.

* (16) Siehe: Urteil des Stadtgerichts Armavir der Region Krasnodar vom 07.07.2009 in Bezug auf F.V. Lyutar.

* (17) Siehe: Urteil des Bezirksgerichts Primorsko-Akhtarsky der Region Krasnodar vom 15. Dezember 2009 in Bezug auf V. Yu. Moroz.

* (18) Siehe: Urteil des Bezirksgerichts Sorochinsky der Region Orenburg vom 21.05.2009 gegen Stukalova T.V.

* (19) Siehe: Urteil des Stadtgerichts Megion des Autonomen Kreises Chanty-Mansijsk - Jugra vom 13.08.2009 in Bezug auf A.A. Makarov.

* (20) Siehe: Urteil des Stadtgerichts Alapaevsky des Gebiets Swerdlowsk vom 30.12.2009 in Bezug auf Lukashevich T.G.

* (21) Siehe: Informationsschreiben der Generalstaatsanwaltschaft der Russischen Föderation vom 01.11.2008 Nr. 69-21-2008 "Über die Praxis der Anwendung von Artikel 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation".

* (22) Siehe: Informationsschreiben der Generalstaatsanwaltschaft der Russischen Föderation vom 01.10.2008 Nr. 69-21-08 „Über die Praxis der Anwendung von Artikel 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation“.

* (23) Siehe: Strafrecht Russlands. Teil Spezial / Ed. NS. Kruglikova. 2. Aufl., Rev. und hinzufügen. M.: Walters Kluver, 2004.S. 291.

* (24) Siehe: Beschluss des Verfassungsgerichts der Russischen Föderation vom 19. Januar 2005 Nr. 10-О.

* (25) Siehe: Moderne Möglichkeiten der forensischen Untersuchung / Ed. SÜD. Korukhova, M., 2000. S. 200.

* (26) Siehe: Kolkutin V.V., Zosimov S.M., Pustovalov L.V. und andere forensische Untersuchungen. M.: Jurlitinform, 2006.S. 185

Schreiben des Föderalen Gerichtsvollzieherdienstes "Über methodische Empfehlungen zur Aufdeckung und Untersuchung von Straftaten nach Art. 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation"

Die meisten Russen haben mindestens einmal in ihrem Leben einen Kredit aufgenommen oder tilgen ihn bis heute.

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Der Artikel wird das Thema Schuldenhinterziehung, rechtliche Nuancen und Gerichtspraxis im Detail analysieren.

Nach dem Buchstaben des Gesetzes

Zunächst einmal lohnt es sich herauszufinden, wer für die Schulden verantwortlich ist. Befähigte Personen tragen die strafrechtliche Verantwortung - es kann sich sowohl um eine natürliche Person als auch um den Leiter einer juristischen Person handeln. Der Artikel umfasst auch Personen, die im Einzelunternehmertum tätig sind.

Gegenstand der Straftat sind die Beziehungen innerhalb der Gesellschaft im Bereich des zivilen Handels. Der Schuldner bezahlt den Gläubiger mit seinem eigenen Vermögen, befriedigt die Forderungen und sichert den Erhalt des Eigentums.

Gegen einen Bürger oder den Leiter einer Organisation wird in folgenden Fällen strafrechtlich verfolgt:

1. Verbindlichkeiten in Höhe von mehr als 1,5 Millionen Rubel.
2. Es ist erwiesen, dass der Täter den Zahlungsverpflichtungen arglistig umgeht.
3. Es gibt eine gerichtliche Entscheidung, die bestätigt, dass von einem Bürger oder einem Führer ein besonders hoher Betrag oder aus der Nichtzahlung von Sicherheiten erhoben wird.

Begriffsdefinition

Nach Art. 177 des Strafgesetzbuches Russlands trägt ein Bürger die strafrechtliche Verantwortung im Falle böswilliger Hinterziehung von Zahlungen auf Verbindlichkeiten, Darlehen, Nichtzahlung verschiedener Wertpapiere.

Dieses Vorgehen gegenüber dem Gläubiger bedeutet eine bewusste Hinterziehung von Beiträgen bei gleichzeitiger finanzieller Fähigkeit, die Schulden zu begleichen.

Böswillige Schulden werden in der russischen Gesetzgebung nicht definiert, in der Gerichtspraxis ist es jedoch üblich, uneinbringliche Forderungen nach folgenden Kriterien zu definieren:

• Die Person hat ihren Wohn- oder Arbeitsort gewechselt, um die Einziehung von Geldern zu behindern, ohne den Gerichtsvollzieher zu benachrichtigen.
• Eingriff in alle Handlungen zur Vollstreckung des Urteils.
• Vermeidung einer gerichtlichen Vorladung ohne Angabe eines triftigen Grundes, Ignorieren von Aufforderungen zur Vorladung des Gerichtsvollziehers.
• Bereitstellung von rechtswidrigen Handlungen gegen den Gläubiger.
• Die Verwendung von Verwandten oder Bekannten als Personen, denen bewegliches und unbewegliches Vermögen übertragen wird, um die gegenwärtige finanzielle Situation vor den Justizbehörden zu verschleiern.
• Bewusstes Verschweigen der Unterzeichnung anderer Kreditverträge gegenüber den an der Untersuchung beteiligten Personen.
• Verstecken von Geldern auf Konten, die es Ihnen ermöglichen, eine Schuld gegenüber einem Gläubiger zu begleichen oder teilweise zu begleichen.
• Verschleierung von „schwarzen“ Einkommen, die nicht durch offizielle Quellen erfasst werden.
• Durchführung von Immobilientransaktionen, bei denen die aus dem Verkauf erzielten Einnahmen nach Ermessen des Schuldners verdeckt oder verschwendet wurden.
• Den Gerichtsvollzieher wissentlich in eine falsche Position bringen, falsche Informationen über den Zustand des Eigentums melden, nämlich Sachschäden, Zerstörung durch Naturkatastrophen.
• Bereitstellung von wissentlich falschen Einkommensangaben.
• Falsche Informationen über Eigentumsdiebstahl.

Die rechtliche Verschleierung wird durch die Ausführung fiktiver Geschäfte bestimmt. Zum Nachweis der Fiktionalität der Transaktion bedarf es keiner besonderen Berufung vor Gericht – die im Rahmen eines Strafverfahrens zur Zahlungshinterziehung erbrachten Beweise reichen aus. In der Praxis greifen Rechtsorganisationen meistens auf Verkaufs- und Kauftransaktionen und Spenden zurück, um Gelder zu verbergen. Die eine Seite ist ein Beamter, die andere sind Verwandte oder Bekannte.

Strafverfahren

1. Der Antrag wird auf herkömmliche Weise durch den Gläubiger unter Bezugnahme auf Art. 177 eingereicht. des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation. Der Bericht wird in der Regel von einem Gerichtsvollzieher erstellt. Danach führt der Auskunftsdienst entsprechende Prüfungen durch.
2. Hat der Auskunftsdienst den Umstand der arglistigen Hinterziehung des Schuldners mit anschließender Nichtzahlung an den Gläubiger festgestellt, werden folgende Maßnahmen ergriffen:
3. Benachrichtigung einer Person über die Einleitung eines Strafverfahrens gegen sie.
4. Erteilung einer Einladung zum Erscheinen vor dem Gerichtsvollzieher, der die Sache zu dem von ihm festgelegten Datum und Zeitpunkt leitet.
5. Fordern Sie zuverlässige Informationen über Einkommen und Vermögen des Schuldners an. Informationen werden von mehreren Institutionen gesammelt. Das FMS liefert Passdaten und die Anwesenheit eines Ausländers. Der PFR präsentiert ein Girokonto, Abzüge an verschiedene Kassen, einschließlich Pensionskassen, über den Arbeitsplatz. Der Föderale Steuerdienst gibt Auskunft darüber, ob der Schuldner Anteile besitzt, ob er der Gründer einer juristischen Person ist, sowie Informationen über die TIN des Steuerpflichtigen, einen Auszug aus dem staatlichen Register.
6. Finden Sie heraus, welche Mobilfunkanbieter der Bürger nutzt, und fordern Sie von den Betreibern Informationen zur Registrierung von Telefonnummern im Pass des Schuldners an.
7. Überprüfung von Informationen in Bezug auf den Schuldner auf das Vorhandensein von Vermögen bei Banken, Kreditinstituten. Die Konten und Einlagen des Schuldners werden geprüft. Anfordern von Auszügen nach einer gerichtlichen Entscheidung über die Bewegung von Geldflüssen über Konten.
8. Anfrage an den Katasterdienst, um Immobilien und unfertige Bauvorhaben zu identifizieren.
9. Eine Anfrage an die Verkehrspolizei im Namen eines hartnäckigen Täters über registrierte Fahrzeuge.
10. Offenlegung zuverlässiger Informationen über den Beschäftigungsstatus des Verdächtigen. Ein Antrag beim Arbeitsamt auf Anmeldung zur Arbeitslosigkeit oder Verweigerung der Arbeitssuche. Informieren Sie sich über den Eingang von Arbeitslosengeld beim Schuldner.
11. Sicherstellung der Vollstreckung der Zwangsvollstreckung in Bezug auf die identifizierten Gelder und das Eigentum des Schuldners.
12. Falls die Tatsache der Nichtregistrierung des Schuldners aufgedeckt wird, verweisen Sie ihn an das örtliche Arbeitsamt, um sich zu registrieren und einen Arbeitsplatz zu finden.
13. Versenden Sie eine Abmahnung an den Schuldner vor einer drohenden strafrechtlichen Verfolgung bei Nichtzahlung der Schulden.
14. Im Falle der Nichtausführung des Gerichtsbeschlusses erkundigen Sie sich beim zuständigen Sachbearbeiter nach den Gründen für die Nichtzahlung.
15. Setzen Sie das Vermögen des Schuldners auf die Fahndungsliste, falls die Ermittlungsorgane es nicht finden.
16. Den Schuldner auf der Fahndungsliste zu melden, wenn er sich ohne Umzugsmitteilung vom ständigen Wohnsitz versteckt hält.
17. Bitten Sie den Schuldner durch gerichtliche Entscheidung um Erklärungen zu den Gründen für die Nichtzahlung. Die Erklärung enthält genaue Angaben über die Herkunft der Mittel, deren Höhe, warum die Person die Vollstreckung der gerichtlichen Entscheidung vermeidet und andere Informationen.
18. Versucht eine Person oder ein Vertreter einer legalen Organisation durch verschiedene, auch illegale, Maßnahmen den Verfahrensablauf zu behindern, muss ein Verstoßbericht erstellt werden. Es fällt in die Kategorie der administrativen Verantwortung.

Verantwortung

Artikel 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation beschreibt detailliert die Strafen und Zahlungen gegen Übertreter. Bußgelder werden sowohl für Einzelpersonen als auch für Organisationen vorgesehen. Wertpapiere sind auch in der Kategorie enthalten, unter der Verbindlichkeiten eingezogen werden können.

Welche Strafen können also gegen eine Person verhängt werden, die Zahlungen hinterzieht:

• bei Hinterziehung ordnungsgemäßer Zahlungen für einen Zeitraum von bis zu 1,5 Jahren wird dem Bürger das Einkommen in Form von Arbeitslohn in Rechnung gestellt;
• Zwangsarbeit kann bis zu 24 Monate verhängt werden;
• 6 Monate Haft;
• Gefängnis bis zu zwei Jahren;
• eine Geldbuße gemäß dem Gesetz über Ordnungswidrigkeiten, je nach Einzelheiten des Strafverfahrens, bis zu zweihunderttausend Rubel.

Schiedsgerichtspraxis

In der modernen Realität scheint es für einen Gerichtsvollzieher sehr schwierig zu sein, alle oben genannten Handlungen durchzuführen, um ein Strafverfahren einzuleiten. Das bloße Nichterscheinen des Betrügers beseitigt die Wahrscheinlichkeit, Gründe für die Nichtzahlung zu erhalten und eine Abmahnung vor drohender Strafbarkeit auszusprechen.

In russischen Gerichten wird Artikel 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation laut Statistik sehr selten angewendet. Der Artikel gehört zur Kategorie der geringen Schwere des Verbrechens. In der Regel wird das Verfahren im Stadium der Versöhnung der Parteien abgeschlossen oder ein Freispruch wegen Unmöglichkeit des Nachweises von Böswilligkeit im Rahmen der Tat erlassen.

In der gerichtlichen Praxis gibt es also Fälle, in denen ein Bürger das Eigentum einer Person ohne festen Wohnsitz mit Hilfe von Rechtsorganisationen Dritter formalisiert.

Der Nachweis der Bösartigkeit ist oft nicht möglich, da Eigentum schwer auffindbar ist, wenn es auf den Namen Dritter registriert ist. Manchmal verstecken Schuldner, die den negativen Ausgang des Prozesses kennen, das Eigentum im Voraus. Es entsteht also eine Situation, in der der Schuldner die Besitztümer tatsächlich nutzt, aber rechtlich nichts damit zu tun hat. In diesem Fall fällt der Fall in die Kategorie der fortdauernden Straftaten, ebenso wie Flucht, Umgehung des Militärdienstes und dergleichen.

In einigen Situationen beschließt der Schuldner, den Gerichtsvollzieher zu bestechen, um ein Bestechungsgeld zu geben. Infolgedessen erhält der Schuldner bei Zugeständnissen des Gerichtsvollziehers keine Benachrichtigungen von ihm, zum Institut zu kommen, um den Sachverhalt zu klären und eine Abmahnung abzugeben. Auch in diesem Fall wird die Straftat fortgesetzt.

Es gibt mehrere der häufigsten Ergebnisse in Gerichtsverfahren wegen Schuldenhinterziehung:

1. Der Täter wird verurteilt - eine Geldstrafe in vorgeschriebener Höhe.
2. Die Untersuchung des Falles erfolgt in besonderer Reihenfolge, ohne die Beweise dafür zu prüfen.
3. Meistens wird ein Säumiger im Zusammenhang mit der Unmöglichkeit des Nachweises der Böswilligkeit begründet.

Die böswillige Umgehung nimmt im Laufe der Zeit immer raffiniertere Formen an. So werden zur rechtlichen Verschleierung fiktive Eheverträge, Unterhaltsvereinbarungen geschlossen, bei denen die Geldsummen an den einen Partner gehen und die Schulden vom anderen beglichen werden. Gleichzeitig führen die Partner tatsächlich ihr Eheleben gemeinsam fort.

In der Praxis kommt es aufgrund von Schwierigkeiten etwas seltener zur Verheimlichung von Eigentum durch eine Person, und es können nicht alle Arten von Eigentum verborgen werden.

Meistens versuchen sie, Gläubiger und Gerichtsvollzieher zu täuschen, indem sie den Standort der Immobilie verbergen.

In der Praxis gibt es Fälle, in denen der Schuldner mit dem Arbeitgeber verhandelte, damit sein "weißes" Gehalt inoffiziell ausgegeben wurde. Die Tatsache der Verschleierung wurde erst nach 2 Monaten aufgedeckt. Die Höhe der Verschleierung hat 250 Tausend Rubel nicht überschritten. Somit liegt kein Corpus delicti vor, sondern ein versuchter Straftatbestand an der Person.

Laut Statistik werden unter diesem Artikel pro Jahr mehrere Strafen verhängt, was etwa 10% von all diesen Urteilen, die während dieser Zeit in Russland verhängt wurden.

Missverständnisse über Artikel 177 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation

1. "Die richtige Anwendung des Artikels bedeutet mehrere Sätze." Gegen den Täter werden viele Strafen verhängt, vor allem in Fällen, in denen er die Mittel zum Bezahlen hat. Dementsprechend erfolgt die Schuldentilgung in der gerichtlichen Praxis am häufigsten im Stadium eines Gerichtsverfahrens.
2. "Es reicht aus, die Zahlungen nur teilweise abzubezahlen, und der Beamte wird strafrechtlich entbunden." Wenn der Täter ein Vermögen im Wert von mehr als . versteckt 250 Tausend Rubel, dann ist die strafrechtliche Verantwortlichkeit nicht aufgehoben.
3. "Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen beziehen sich ausschließlich auf Darlehen." Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind alle Arten, mit Ausnahme der Ansprüche auf Zahlung bestimmter Beträge. Eine Ausnahme bilden auch Steuerrückstände. Auch die Hinterziehung von Zahlungen für Lieferungen oder der Ersatz des verursachten Schadens ist in Artikel 177 aufgeführt.

Gründe für die Einstellung des Verfahrens

Sind seit Begehung der Straftat mehr als zwei Jahre vergangen, ist die natürliche oder juristische Person von der Strafverfolgung befreit.

Im Falle einer Versöhnung der Parteien wird das Verfahren nach dem festgelegten Verfahren beendet.

Wenn der Schuldige den dem Gläubiger zugefügten Schaden ersetzt hat, besteht die Möglichkeit, das Strafverfahren gemäß Artikel 76 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation einzustellen. Der Schuldner verpflichtet sich auch in diesem Fall, dem Bundeshaushalt Mittel in Höhe des 5-fachen des dem Gläubiger entstandenen Schadens zuzuführen.

Privatinsolvenzrecht

Ein solches Gesetz wird vielen russischen Bürgern helfen, ihre Schulden bei den Gläubigern loszuwerden. Das Gesetz ist seit Oktober 2020 in Kraft, nachdem es vom Präsidenten unterzeichnet wurde. Nach diesem Gesetz, wenn die Schulden 500 Tausend Rubel nicht überschreiten. Gleichzeitig muss eine Person zahlungsunfähig sein und darf Kreditschulden nicht länger als drei Monate begleichen. Der nach Tilgung der Schulden verbleibende Betrag liegt unter dem Existenzminimum.