In welchem Fall kann ein Rentner eine Zahnbehandlung steuerlich absetzen: Informieren Sie sich über das Gesetz und bereiten Sie die Unterlagen vor. Entschädigung für Zahnbehandlung und Zahnersatz So erstatten Sie einem Rentner die Steuer für Zahnersatz zurück?

Ein nicht erwerbstätiger Rentner kann keinen Steuerabzug für die Behandlung erhalten. Wenn es jedoch eine andere Einkommensquelle als eine Rente gibt, können Sie sich an den Bundessteuerdienst wenden, und ein Teil der Kosten wird erstattet. Es gibt noch andere Möglichkeiten, einen Abzug zu erhalten, auf die wir im Artikel näher eingehen.

Wer erhält den Steuerabzug?

Bei einem Steuerabzug handelt es sich um die Rückgabe von Geldern an eine Person, und sie erhält Geld nicht vom Staat als Zuschuss, sondern aus ihrem eigenen Geld, das sie zuvor verdient hat. Es handelt sich um die vom Lohn der Russen einbehaltene Einkommensteuer. Arbeitgeber leisten monatliche Beiträge zur Versicherung und zahlen Steuern aus den Gehältern. Ab diesem Betrag können Sie eine Rückerstattung erhalten.

Ein Steuerabzug ist für keinen Zweck möglich. Es gibt eine bestimmte Liste von Ausgaben. Zu den Vermögensabzügen gehört somit auch die Rückerstattung des Geldes für eine gekaufte Wohnung. Es gibt viel mehr soziale Abzüge. Sie können Ihr Geld für Kinder, Behandlung und Studium zurückbekommen.

Der maximal zulässige Sozialabzug beträgt 13 % von 120.000 Rubel. Es stellt sich heraus, dass es in einem Jahr nicht möglich sein wird, mehr als 15.600 Rubel für diesen Bedarf zurückzugeben. Die Höhe und Höhe der während des Abrechnungszeitraums gezahlten Einkommensteuer ist begrenzt. Wenn sich beispielsweise herausstellt, dass dieser Betrag unter 15.600 Rubel liegt, kann weniger zurückgegeben werden.

Aber was sollen diejenigen tun, die keine Steuern an die Staatskasse zahlen? In diesem Fall entfällt das Recht auf Steuerabzug. Da es keine Abzüge vom Bundessteueramt gab, gibt es keine Rückerstattung für Behandlung, Studium oder Wohnung. Daher ist ein Einkommen, das der Einkommensteuer unterliegt, Voraussetzung für den Abzug.

Wir möchten Sie daran erinnern, dass Renten und Stipendien nicht steuerpflichtig sind und daher nicht steuerlich absetzbar sind. Es gibt jedoch mehrere Möglichkeiten, eine Rückerstattung für diese Kategorie von Bürgern zu beantragen.

Merkmale der Erlangung eines Steuerabzugs für die Behandlung

Gesundheit ist die wertvollste Ressource eines Menschen, und selbst wenn es möglich ist, sie wieder aufzufüllen, wird es viel Geld kosten. Daher ist die Erlangung einer steuerlichen Absetzbarkeit der Behandlung insbesondere für Rentner ein dringendes Thema. Sein Design weist eine Reihe wichtiger Merkmale auf:

Verfügbarkeit einer Lizenz der medizinischen Einrichtung zur Erbringung von Dienstleistungen für den Rentner;
das Vorhandensein der Art der Behandlung oder der verwendeten Medikamente in der Liste, die durch das Dekret der Regierung der Russischen Föderation Nr. 201 vom 19. März 2001 genehmigt wurde (dazu gehört beispielsweise die Behandlung von Verbrennungen, Atmungsorganen, Bauchspeicheldrüse, Neoplasien und Zähnen). , Operationen);
Beschränkung des Betrags (im Allgemeinen 15.600 Rubel, wenn die Behandlung teuer ist, können Sie 13 % der Gesamtkosten der Dienstleistungen ohne Einschränkungen zurückerstatten) und der Höhe des erhaltenen Einkommens.

Bevor ein Rentner einen Abzug beantragt, muss er herausfinden, ob die von ihm gewählte Behandlung auf der Liste der Regierung steht und ob die medizinische Einrichtung zugelassen ist. Andernfalls können Sie keine Rückerstattung erhalten.

Möglichkeiten, einen Abzug zu erhalten

Ein Rentner, der sich einer Behandlung unterzogen hat, wird sich wahrscheinlich fragen, wie er einen Teil der entstandenen Kosten erstatten kann. Für ältere Menschen ist dieses Problem am drängendsten, da die Höhe der Mittel, die sie erhalten, sehr gering ist. Allerdings kann nicht jeder Rentner einen Abzug erhalten. Betrachten wir mögliche Lösungen separat.

Wenn Sie über zusätzliches Einkommen verfügen

Nicht für alle älteren Menschen bedeutet der Ruhestand das Ende des Berufslebens. Viele von ihnen machen weiterhin das, was sie lieben. Solche Menschen sind normalerweise gesund, aber niemand ist vor Krankheiten gefeit. Beispielsweise kann sich ein berufstätiger Rentner einer Zahnprothetik unterziehen. In diesem Fall hilft ihm eine Rückerstattung der persönlichen Einkommensteuer, die Höhe seiner eigenen Ausgaben zumindest teilweise zu reduzieren.

Wir möchten Sie daran erinnern, dass auf Renten keine Einkommensteuer erhoben wird, sodass die Höhe des Abzugs anhand des Gehaltseinkommens ermittelt werden muss. Eine Person kann auch Geld aus anderen Quellen erhalten. Beispielsweise unterliegt die Vermietung einer Wohnung oder eines Autos oder der Verkauf einer Immobilie, deren Eigentum weniger als drei Jahre beträgt, ebenfalls der Einkommensteuer.

Beispiel. Sovrasov erhält eine monatliche Rente von 8.500 Rubel und ein Gehalt von 5.400 Rubel. Zusätzlich vermietet er für 10.000 Rubel eine eigene Wohnung und meldet diese Einkünfte dem Finanzamt. Welchen Abzug kann er geltend machen? Das monatliche steuerpflichtige Einkommen beträgt 15.400 Rubel. Für das Jahr sind es 184.800 Rubel. Die Einkommensteuer auf diesen Betrag beträgt 24.024 Rubel. Folglich kann Sovrasov für eine normale Behandlung einen Abzug von 15.600 Rubel und für eine teure Behandlung einen Abzug von 24.024 Rubel erhalten.

Erhalt einer Rückerstattung für frühere Zeiträume

Der Steuerabzug steht den Bürgern für weitere 3 Jahre nach Erhalt des Einkommens zur Verfügung. Das heißt, wenn eine Person erst vor kurzem in den Ruhestand getreten ist, kann sie für die Zeiträume, in denen sie noch gearbeitet hat, eine Steuerrückerstattung beantragen, sofern seit dem Erhalt des Einkommens nicht mehr als drei Jahre vergangen sind.

Es ist wichtig zu verstehen, dass Behandlungskosten nicht im selben Zeitraum anfallen müssen, in dem die Steuer gezahlt wurde. Allein die Tatsache, dass in den letzten drei Jahren Steuern gezahlt wurden, gibt einer Person das Recht, eine der gesetzlich festgelegten Arten von Abzügen zu erhalten.

Durch Verwandte

In der Praxis haben viele Rentner kein zusätzliches Einkommen und eine Rente ist ihre einzige Möglichkeit, einen Abzug zu erhalten. Da diese Zahlungsart jedoch nicht besteuert wird, besteht kein Anspruch auf Vorsteuerabzug. Aber was soll ein Rentner tun, der viel Geld für seine Behandlung ausgegeben hat? Ist es wirklich unmöglich, zumindest einen Teil dieser Mittel zurückzugeben? Wie kann ein nicht erwerbstätiger Rentner eine Behandlung steuerlich absetzen?

Das Fehlen eines steuerpflichtigen Einkommens führt dazu, dass der Rentner keinen Anspruch auf Steuerabzug hat. Der Gesetzgeber sieht in diesem Fall jedoch einen anderen Ausweg vor: Nicht nur der behandelte Rentner selbst, sondern auch seine nahen Angehörigen können einen Abzug beantragen. Wir sprechen über Eltern und Ehepartner. Das Gesetz sieht die Möglichkeit vor, die gezahlte Steuer für minderjährige Kinder zurückzuerstatten, im vorliegenden Fall wird diese Möglichkeit jedoch nicht funktionieren.

Der Logik folgend können wir den Schluss ziehen, dass der Ehegatte den Abzug erhalten muss, wenn er einer Arbeit nachgeht. Natürlich können auch die Eltern eines Rentners arbeiten, aber im wirklichen Leben ist eine solche Situation unwahrscheinlich, da der Elternteil noch älter sein muss und er selbst wahrscheinlich schon vor langer Zeit im Ruhestand ist.

Die zweite Möglichkeit besteht darin, einen Abzug für Kinder zu beantragen, da diese diese Art der staatlichen Unterstützung für ihre Eltern beantragen können. In der Praxis wird diese Möglichkeit meist von Rentnern genutzt. Sie wenden sich an ihre eigenen Kinder, damit diese einen Abzug erhalten. Letzterer muss jedoch über einen offiziellen Arbeitsort und ein offizielles Einkommen verfügen.

Wenn jemand anderes einen Abzug für eine behandelte Person erhält, ist die Bestätigung der Verwandtschaftsbeziehung Voraussetzung. Wenn der Abzug von einem Ehegatten vorgenommen wird, reicht eine Heiratsurkunde aus. Wenn Geld über Kinder zurückgegeben wird, wäre es angebracht, eine Geburtsurkunde vorzulegen.

Wenn Sie von einer medizinischen Einrichtung eine Bescheinigung über die Bezahlung der erbrachten Leistungen erhalten, muss das Dokument den vollständigen Namen der Person enthalten, für die die Leistungen erbracht wurden, sowie die Steueridentifikationsnummer der Person, über die die Rückerstattung erfolgt. Dadurch können Sie es identifizieren, wenn Sie einen Abzug einreichen.

Vor drei Jahren bin ich in den Ruhestand gegangen und wurde letztes Jahr von einem Zahnarzt in einer Privatklinik behandelt. Mehr als 70.000 ausgegeben.

Ich habe gehört, dass man bei einer bezahlten Behandlung einen Steuerabzug beantragen kann. Bitte teilen Sie uns genauer mit, wie das geht, welche Unterlagen benötigt werden. Und ist das überhaupt möglich, wenn ich bereits im Ruhestand bin?

Viktor K.

Wenn Sie kein Einkommen haben, auf das Sie Einkommensteuer zahlen, können Sie keinen Abzug erhalten. Eine Rente wird nicht berücksichtigt: Sie unterliegt nicht der Einkommensteuer.

Natalia Chelovan

Wenn Sie Rentner sind und noch arbeiten oder beispielsweise eine Rente haben, auf die Sie Steuern zahlen, können Sie einen Abzug für die Behandlung erhalten.

Wie funktioniert der Steuerabzug?

Der Sinn eines Steuerabzugs besteht darin, dass Sie zunächst Steuern zahlen und dann dem Staat mitteilen, dass Sie für etwas Wichtiges – Gesundheit, Kinder, Wohnen – ausgegeben haben, und eine Rückerstattung eines Teils der gezahlten Steuern verlangen. Das heißt, es handelt sich nicht um abstraktes Staatsgeld, sondern um Ihr eigenes Geld. Hieraus ergeben sich die Grenzen der Abzugshöhe.

Normalerweise beträgt der Höchstbetrag, mit dem ein Sozialabzug berechnet werden kann, 120.000 Rubel. In manchen Situationen können Sie Ihr Geld mit einem größeren Betrag zurückbekommen, aber darüber reden wir jetzt nicht. Von diesen 120.000 werden 13 % berücksichtigt – das heißt, in den meisten Fällen können Sie maximal 15.600 Rubel von der Behandlungssumme zurückerstatten.

Wenn Sie im Laufe des Jahres außerdem einen geringeren Betrag an die Einkommensteuer gezahlt haben, wird der Abzug auf diesen Betrag begrenzt. Ihr Gehalt beträgt beispielsweise 9.000 pro Monat. Für das Jahr haben Sie nur 14.040 Rubel an Steuern gezahlt – das heißt, Sie können nicht 15.600, sondern 14.040 Rubel geltend machen.

Nach dieser Logik stellt sich heraus, dass es keinen Abzug gibt, wenn Sie keine Steuern zahlen. Daher bewerben sich Kategorien von nicht erwerbstätigen Bürgern in der Regel nicht darum: Rentner, Schwangere, Studenten usw.

Die Situation ändert sich jedoch, wenn Sie über eine andere Einkommensquelle verfügen, aus der Sie die Einkommensteuer zahlen.

Verfügen Sie über eine andere Einkommensquelle als eine Rente?

Um es zu erhalten, müssen Sie Dokumente sammeln, eine Erklärung ausfüllen und einen Rückgabeantrag stellen.

Die Liste der Dokumente zum Steuerabzug für die Behandlung ist wie folgt:

Hilfe 2-NDFL.
Zahlungsbescheinigung für medizinische Leistungen der Zahnklinik mit Betrag und Behandlungscode.
Eine Kopie der Lizenz für medizinische Tätigkeiten.
Vereinbarung mit der Klinik.

Da Sie im Ruhestand sind, dann Zertifikate 2- Einkommensteuer du hast nicht. Um jedoch einen Abzug zu erhalten, müssen Sie über andere Einkünfte verfügen, die Sie dem Finanzamt melden. Nehmen wir an, Sie vermieten eine Wohnung und zahlen Einkommensteuer. Wenn ja, dann haben Sie im April eine Steuererklärung eingereicht 3- Einkommensteuer mit Einkommen für 2017, und im Juni zahlten sie Steuern auf diese Erklärung.

Jetzt, im September, haben Sie sich daran erinnert, dass Sie 2017 die Zahnbehandlung bezahlt haben. Um den Abzug zu erhalten, müssen Sie zunächst eine angepasste Steuererklärung für 2017 einreichen. Füllen Sie dazu das Formular erneut aus: Geben Sie alle Informationen aus der vorherigen Erklärung ein und fügen Sie dann die Behandlungskosten hinzu. Auf der Titelseite ist die Korrekturnummer „1“ anzugeben.

Ab 70.000 erhalten Sie einen Abzug von 9100 Rubel. Aber wie ich oben geschrieben habe, erhalten Sie den gesamten Abzugsbetrag, wenn Ihr Einkommen im Jahr 2017 70.000 Rubel oder mehr betrug.

Ein Sohn oder eine Tochter erhält einen Abzug für einen Rentner

Es gibt noch eine weitere Möglichkeit: Ihr Kind, das arbeitet und Einkommensteuer zahlt, kann einen Abzug für Sie erhalten.

In diesem Fall ist es besser, einen Behandlungsvertrag in seinem Namen abzuschließen und er muss die Behandlung des Elternteils auf eigene Kosten bezahlen. Das heißt, wenn es sich um eine bargeldlose Zahlung handelt, ist es besser, dass die Karte dem Kind gehört.

Kopien von Dokumenten, die den Grad der Verwandtschaft bestätigen, beispielsweise eine Geburtsurkunde, werden der Dokumentenliste hinzugefügt. Auf der Zahlungsbescheinigung für medizinische Leistungen muss die TIN des Sohnes oder der Tochter und unbedingt der vollständige Name des Elternteils angegeben sein, der die Behandlung bezahlt hat.

Die Erklärung und der Antrag können – in jedem Fall – auf der Website des Federal Tax Service ausgefüllt werden. Darüber haben wir im Artikel geschrieben

Wenn Sie eine Frage zu persönlichen Finanzen, Luxuskäufen oder Familienbudget haben, schreiben Sie an: [email protected]. Die interessantesten Fragen beantworten wir im Magazin.

Nachdem der russische Steuerzahler die Leistung der Zahnprothetik bezahlt hat, erhält er das Recht, die entsprechenden Kosten steuerlich absetzen zu können. Was sind die Nuancen beim Erhalt dieser Zahlung?

Was ist ein Abzug für Zahnersatz?

Der Einbau von Zahnersatz ist in der Regel eine kostenpflichtige zahnärztliche Leistung. Gemäß den Bestimmungen des Artikels 219 der Abgabenordnung können Aufwendungen für gewerbsmäßig erbrachte medizinische Leistungen als Grundlage für einen Steuerabzug herangezogen werden, der als sozial eingestuft wird.

Der fragliche Abzug stellt eine Rückerstattung eines Teils der an den Haushalt der Russischen Föderation gezahlten Einkommensteuer durch einen Bürger der Russischen Föderation dar. Der Höchstbetrag der entsprechenden Zahlung beträgt 13 % der Kosten für den Einbau von Zahnersatz, jedoch nicht mehr als 15.600 Rubel (13 % von 120.000 Rubel – der Höchstbetrag, von dem gesetzlich ein Abzug berechnet werden kann).

Es gibt eine Reihe von Bedingungen für den Erhalt der jeweiligen Zahlung. Schauen wir sie uns an.

Bedingungen für den Erhalt eines Abzugs

Zu den zwingenden Voraussetzungen für den Erhalt eines Abzugs für den Einbau von Zahnersatz gehören:

Überweisung der Einkommensteuer durch einen Bürger an den Haushalt der Russischen Föderation in Höhe von mindestens 13 % der Kosten für den Einbau von Zahnersatz – in dem Jahr, das dem Jahr vorausgeht, in dem der Abzug gewährt wird.

Sozialsteuerabzüge werden nur auf die vom Bürger gezahlte persönliche Einkommensteuer in Höhe von 13 % gezahlt. In der Regel errechnet sich diese Steuer aus dem arbeitsvertraglichen Gehalt. Aber nicht nur daraus: Auch beim Bezug anderer Einkünfte kann die Einkommensteuer gezahlt werden. Wie zum Beispiel Einkommen:

aus dem Verkauf von Immobilien, Fahrzeugen;
aus der Vermietung von Wohnungen und anderen Immobilien;
von der Erbringung zivilrechtlicher Arbeiten.

Eines der Kriterien für den Anspruch auf Vorsteuerabzug ist die Beschäftigung, aber es gibt noch andere. Grundsätzlich ist es wichtig, über Einkünfte zu verfügen, aus denen die Einkommensteuer berechnet und an den Haushalt abgeführt wurde.

Der Bürger, der den Abzug vornimmt, verfügt über Dokumente, die den Erhalt und die Bezahlung der Leistungen in der Zahnklinik bestätigen.

Solche Dokumente werden in diesem Fall sein:

Zahlungsantrag in der vorgeschriebenen Form;
Dokument 3-NDFL;
Zertifikat 2-NDFL;
eine Kopie der Vereinbarung mit einer medizinischen Organisation über die Erbringung zahnärztlicher Leistungen;
eine Kopie der Kliniklizenz, die zum Zeitpunkt der Erbringung medizinischer Leistungen für den Steuerpflichtigen gültig ist;
Originalbescheinigung über die von der Klinik erbrachten medizinischen Leistungen;
eine Kopie des Kassenbelegs, der die Zahlung der medizinischen Leistungen durch den Steuerpflichtigen bestätigt.

Antrag auf Abzug innerhalb eines Zeitraums von höchstens 3 Jahren, beginnend mit dem Jahr, das auf das Jahr folgt, in dem die Kosten für Zahnersatz entstanden sind.

Alle 3 genannten Voraussetzungen für den Erhalt eines Abzugs müssen gleichzeitig erfüllt sein, andernfalls ist die entsprechende Zahlung nicht möglich.

Abzug für Zahnersatz: Algorithmus zur Erlangung

Wir sind uns einig, dass A.V. Ivanov, der bei Light LLC arbeitet, 2015 in der Smile-Zahnklinik ein Implantat im Wert von 100.000 Rubel installiert hat. Um einen Abzug von diesem Betrag zu erhalten, muss Ivanov A.V. müssen:

Bereiten Sie einen Satz der folgenden Dokumente vor:

Erklärung im Formular 3-NDFL (indem Sie das Dokument selbst erstellen oder sich an ein Unternehmen wenden, das solche Dienstleistungen erbringt);
Zertifikat 2-NDFL (auf Anfrage in der Buchhaltungsabteilung von LLC Light);
eine Kopie der Vereinbarung mit Smile LLC über die Erbringung zahnärztlicher Leistungen;
eine Kopie der Lizenz von Smile LLC, gültig zum Zeitpunkt der Leistungserbringung (mit der Bitte, diese an der Rezeption der Klinik vorzulegen);
Originalbescheinigung von Smile LLC, die die Tatsache der Zahlung der erbrachten Dienstleistungen bestätigt (fordern Sie diese ebenfalls an der Rezeption an);
Original-Kassenbeleg, ausgestellt von der Kasse von Smile LLC direkt bei der Bezahlung der zahnärztlichen Leistungen (erneut durch Kontaktaufnahme mit der Rezeption).

Eröffnen Sie ein Bankkonto (regulär, für eine Einzelperson auch „auf Anfrage“) und bitten Sie die Bankmitarbeiter, die Kontodaten auszudrucken. Oder wenn Ivanov A.V. ein ähnliches Konto hat. bereits verfügbar – erfragen Sie einfach die Daten bei der Bank.
Füllen Sie einen Antrag auf Abzug aus (indem Sie das Formular bei der Steuerinspektion an Ihrem Registrierungsort erhalten oder es von der Website des Federal Tax Service herunterladen).

In diesem Antrag müssen Sie insbesondere die Daten eines offenen Bankkontos angeben – darauf muss ein Abzug erfolgen.

Bringen Sie die angegebenen Unterlagen sowie den ausgefüllten Antrag im Zeitraum vom 01.01.2016 bis 31.12.2018 an jedem Werktag zum Finanzamt an Ihrem Meldeort.

Zur gleichen Zeit Ivanov A.V. Beachten Sie, dass die 3-NDFL-Erklärung und die 2-NDFL-Bescheinigung für das Jahr vor dem Jahr stammen müssen, in dem die Unterlagen für den Abzug eingereicht werden.

Der Abzugsbetrag beträgt in diesem Fall 13.000 Rubel, Ivanov A.V. wird innerhalb von 4 Monaten nach Einreichung der Unterlagen beim Federal Tax Service eingehen.

Wir alle müssen von Zeit zu Zeit medizinische Hilfe in Anspruch nehmen. In diesem Fall müssen Sie oft für eine Behandlung aufkommen, die recht teuer ist. Daher ist es auch für Rentner wichtig zu wissen, wie sie das Geld für die Behandlung zurückerhalten können. Beantworten wir die Frage:

Kann ein Rentner Geld für eine bezahlte Behandlung zurückbekommen?

Eine Erstattung der Behandlung eines Rentners ist unter bestimmten Voraussetzungen möglich. Der Staat ermöglicht den Bürgern des Landes, einschließlich Rentnern, die Steuererstattung für Behandlungen (13 Prozent der Kosten für medizinische Leistungen). Dies nennt man Steuer.

Was ist nötig, um Geld für die Behandlung eines Rentners zurückzubekommen?

Um eine Steuererstattung für die Behandlung zu erhalten, müssen folgende Voraussetzungen erfüllt sein:

Die Behandlung wird bezahlt (dies kann eine Operation usw. sein).
Die medizinische Organisation verfügt über eine Lizenz, die gemäß der Gesetzgebung der Russischen Föderation ausgestellt wurde (nicht möglich).
Seit der Bezahlung der Behandlung sind weniger als 3 Jahre vergangen.

Beispiel 1. Eine Steuerrückerstattung für die im Jahr 2018 gezahlte Behandlung eines Rentners ist in den Jahren 2019, 2020, 2021 möglich. Im Jahr 2022 ist es zu spät.

In dem Jahr, in dem er die Behandlung bezahlte, erhielt der Rentner eine offizielle Behandlung, von der die Einkommensteuer (NDFL) dem Haushalt einbehalten wurde, oder er ließ andere Einkünfte mit einem Satz von 13 % besteuern.

Warum ist es so wichtig, eine Rückerstattung für die Behandlung zu erhalten, unabhängig davon, ob der Rentner gearbeitet hat oder nicht?

Denn es kommt darauf an, ob Sie Ihr Geld für die Behandlung zurückbekommen oder nicht. Ein Rentner, der offiziell beschäftigt ist, erhält Einkünfte, auf die eine Einkommensteuer in Höhe von 13 % einbehalten wird (persönliche Einkommensteuer). Sozialsteuerabzug für Behandlung verringert (deshalb wird es „Abzug“ genannt) die Steuerbemessungsgrundlage (das Einkommen). Es stellt sich heraus, dass Sie auf die reduzierte Bemessungsgrundlage weniger Steuern zahlen müssen, als von Ihrem Gehalt einbehalten wurde. Daher erstattet der Staat dem Rentner nach Erhalt eines Steuerabzugs die Steuer zur Behandlung zurück (Differenz zwischen der einbehaltenen Einkommensteuer und der Steuer unter Berücksichtigung des Steuerabzugs).

Ist es möglich, einem berufstätigen Rentner Geld für die Behandlung zurückzuerstatten?

Ein erwerbstätiger Rentner hat Anspruch auf einen Steuerabzug für die Behandlung, allerdings mit einer Klarstellung: Der Rentner hat genau in dem Jahr gearbeitet, in dem die medizinischen Leistungen bezahlt wurden.

Ist es möglich, einem nicht erwerbstätigen Rentner Geld für die Behandlung zurückzuerstatten?

Rentner, die nicht erwerbstätig sind, haben keinen Anspruch auf eine Steuererstattung für die Behandlung. Stellen wir hier klar, dass der Rentner in dem Jahr, in dem die Behandlung bezahlt wurde, nicht gearbeitet hat.

Beispiel 2. Ein Rentner hatte im Jahr 2017 medizinische Ausgaben, aber im Jahr 2018 arbeitete der Rentner nicht und kündigte. In diesem Fall kann ein nicht erwerbstätiger Rentner das Geld für die Behandlung zurückgeben, weil im Jahr 2017 war der Rentner erwerbstätig.

So geben Sie einem nicht erwerbstätigen Rentner Geld für die Behandlung zurück

Weil Eine Erstattung der Behandlung eines Rentners, der nicht erwerbstätig ist, ist nicht möglich; für medizinische Leistungen können Sie einen Steuerabzug erhalten

. Kinder zahlen für die Behandlung, einige der Dokumente für die Rückerstattung der Einkommensteuer werden auf den Namen der Tochter oder des Sohnes des Rentners (der offiziell erwerbstätig war) ausgestellt, und es sind die Kinder des Rentners, die das Geld für die Behandlung eines nicht erwerbstätigen Rentners zurückerstatten können;
. Wenn der Ehemann oder die Ehefrau eines Rentners arbeitet und ein offizielles Gehalt bezieht, kann das Geld durch einen Steuerabzug für die Behandlung des berufstätigen Ehegatten zurückerstattet werden.

Ist es möglich, die Behandlung eines Rentners für seine Kinder steuerlich absetzen zu lassen?

Kinder können bei der Bezahlung medizinischer Leistungen die Steuer für die Behandlung ihrer pensionierten Eltern zurückerstatten, unabhängig davon, ob der Rentner erwerbstätig war oder nicht. Die Möglichkeit der Erstattung der Einkommensteuer für die Behandlung eines Rentner-Elternteils mit Kindern lohnt sich, wenn das Gehalt des Rentners nicht ausreicht, um den vollen Betrag des Steuerabzugs für medizinische Leistungen zu erhalten.

Kann sein Ehegatte einen Steuerabzug für die Behandlung eines Rentners erhalten?

Ja, der berufstätige Ehepartner eines Rentners kann das für die Behandlung des Rentners aufgewendete Geld zurückerstatten. Es besteht sogar die Möglichkeit. Die Merkmale der Erlangung eines Steuerabzugs für die Behandlung eines Ehegatten sind in beschrieben.

Rentner haben die Möglichkeit, bei der Behandlung zu sparen – indem sie durch einen Steuerabzug für die Behandlung einen Teil des ausgegebenen Geldes zurückerhalten

Wie viel Geld kann ein Rentner für eine Behandlung zurückbekommen?

Die Steuererstattung beträgt 13 Prozent der Krankheitskosten. Die Behandlung eines Rentners hängt ab von:

Die Höhe der Behandlungskosten und des Einkommens eines Rentners. Sie können 13 Prozent der Behandlungskosten erstatten, höchstens jedoch das Einkommen des Rentners.

Beispiel 3. Für das Jahr betrug das Einkommen des Rentners laut Einkommensteuerbescheinigung 2 80.000 Rubel, die Behandlung wurde für 100.000 Rubel bezahlt. Sie können 13 Prozent nicht der Behandlungskosten, sondern des Einkommens des Rentners erstatten, weil Die Behandlungskosten überstiegen die Einnahmen.

Arten der Behandlung: Medizinische Leistungen können als kostenintensive Behandlung oder als konventionelle Behandlung – kostengünstig betrachtet werden. Ob eine Behandlung als teuer gilt, hängt nicht davon ab, ob die Behandlung im Preis inbegriffen ist. Bei der Standardbehandlung beträgt die Steuerabzugsgrenze 120.000 RUB. Der maximale Steuerrückerstattungsbetrag für die Behandlung eines Rentners beträgt 15.600 Rubel. (13 Prozent von 120.000 Rubel). Bei einer teuren Behandlung kann ein Rentner 13 Prozent der Behandlungskosten zurückerhalten – eine Begrenzung, die nur auf dem Einkommen des Rentners basiert (siehe Beispiel 3). Eine teure Behandlung wird durch angezeigt, eine herkömmliche Behandlung wird durch angezeigt.

Beispiel 4. Das Jahreseinkommen eines Rentners beträgt 300.000 Rubel. Für die Behandlung wurden 150.000 Rubel ausgegeben. Die Behandlung in der Zahlungsbescheinigung für medizinische Leistungen ist mit 1 – normal (kostengünstige Behandlung) codiert, sodass Sie nur 13 Prozent des festgelegten Grenzwerts (120.000 Rubel), nämlich 15.600 Rubel, zurückerstatten können.

Steuerabzug für die Behandlung von Rentnern: Dokumente

Um Geld für die Behandlung zurückzuerstatten, benötigt ein Rentner Folgendes:

Steuererklärung im Formblatt 3 der Einkommensteuer (ausgefüllt nach Einholung weiterer Unterlagen).
Einkommensbescheinigung im Formular 2-NDFL (Original). Diese Bescheinigung wird Ihnen von der Buchhaltung der Organisation ausgehändigt, in der Sie arbeiten.
Eine Kopie der Vereinbarung mit der medizinischen Organisation.
Eine Kopie der medizinischen Organisation (wird bei der medizinischen Organisation ausgestellt).
(Original) (wird von einer medizinischen Organisation ausgestellt).
Kopien von Zahlungsdokumenten (zum Beispiel).
für gekaufte (Originale) im Formular Nr. 107-1/u (vom behandelnden Arzt verschrieben).
Eine Kopie der Heiratsurkunde – wenn Sie einen Steuerabzug für die Behandlung eines Rentners für Ihren Ehemann/Ihre Ehefrau planen.
Antrag auf Rückerstattung zu viel gezahlter Steuern (das Antragsformular erhalten Sie beim Finanzamt).

Der Abzug kann über den Federal Tax Service oder erfolgen. Erfolgt der Abzug über das Finanzamt, werden die Unterlagen persönlich oder über Ihr persönliches Konto beim Eidgenössischen Steueramt eingereicht. Dann beginnt die Steuerrückerstattung und wird auf das Girokonto überwiesen.

Gemäß Absatz 7 der Kunst. Gemäß Artikel 78 der Abgabenordnung der Russischen Föderation kann innerhalb von drei Jahren ab dem Datum der Zahlung des angegebenen Betrags ein Antrag auf Verrechnung oder Rückerstattung des zu viel gezahlten Steuerbetrags gestellt werden. Wird ein Abzug kurz vor Ablauf der Verjährungsfrist eingereicht, ist gleichzeitig mit der Erklärung und anderen Unterlagen ein Antrag auf Rückerstattung des zu viel gezahlten Steuerbetrags einzureichen, ohne das Ende der Schreibtischprüfung abzuwarten.

Wie kann ein Rentner sein Geld für eine Sanatoriumsbehandlung zurückbekommen?

Rentnern wird nach dem gleichen Prinzip gewährt wie bei anderen Behandlungen. Unterlagen werden gesammelt, Einkommensteuererklärung 3 ausgefüllt. Sämtliche Unterlagen müssen beim Finanzamt eingereicht werden. Es ist besser, es beim Check-in im Sanatorium-Resort anzufordern. Oder informieren Sie sich später, ob ein Versand per Post möglich ist.

Gemäß der Liste der medizinischen Leistungen wird die Sanatoriumsbehandlung als gewöhnliche Behandlung eingestuft (es gilt eine Steuerabzugsgrenze von 120.000 Rubel). In diesem Fall berücksichtigen wir den Teil der Kosten einer Sanatoriumsreise, der speziell mit der Inanspruchnahme medizinischer Leistungen verbunden ist. Bei der Erstattung einer Sanatoriumsbehandlung eines Rentners werden außerdem die Kosten für die gesondert bezahlten medizinischen Leistungen (nicht im Gutscheinpreis enthalten) berücksichtigt.

Für welche Behandlung kann ein Rentner Geld zurückbekommen?

Ein Rentner kann unter den erforderlichen Voraussetzungen die Behandlungskosten durch einen Antrag auf Sozialabgabenabzug erstatten, zum Beispiel für:

Zahnbehandlung (dem Thema „“ ist ein eigener Artikel gewidmet),
Augenbehandlung,
kaufen,
Prüfungen,
ändern,
Operationen (es ist möglich, einem Rentner Geld für eine bezahlte Operation zurückzugeben),
andere Behandlung.

Dieser Artikel war der Frage gewidmet, „wie man einem Rentner Geld für die Behandlung zurückerstattet“. Die Steuerrückerstattung für die Behandlung erfolgt in mehreren Schritten: Sammlung der Unterlagen, Erstellung der 3. Einkommensteuererklärung, Übermittlung aller Unterlagen an den Bundessteuerdienst.

Ralenko Anton Andrejewitsch.

Obwohl die medizinische Versorgung in unserem Land allen Bürgern kostenlos zur Verfügung steht, müssen wir oft auf die Dienste bezahlter, teurer Medikamente zurückgreifen. Um unsere Mitbürger zu unterstützen, bietet der Staat ihnen wiederum die Möglichkeit, die Kosten durch einen Steuerabzug für die medizinische Versorgung geringfügig zu kompensieren. Laut Abgabenordnung beträgt die Höhe der Entschädigung 13 % der Kosten des Steuerpflichtigen.

Aber unsere älteren Mitbürger, also Rentner, müssen sich größtenteils an bezahlte Medikamente wenden und sind aufgrund ihres Alters keine Steuerzahler. Daher stellt sich für sie vor allem die Frage, wie ein Rentner einen Steuerabzug für die Behandlung erhalten kann, ob und unter welchen Voraussetzungen er Anspruch darauf hat oder nicht. Versuchen wir, dieses Thema noch einmal durchzugehen.

Was ist das

Ein Steuerabzug ist ein Sozialabzug, der Steuerzahlern bei der Bezahlung bezahlter medizinischer Leistungen zur Verfügung steht. Um diese Möglichkeit nutzen zu können, muss der Steuerpflichtige im Wesentlichen zwei Voraussetzungen erfüllen: eine offizielle Beschäftigung und die Zahlung einer Steuer in Höhe von 13 % seines offiziellen Einkommens. Mit einfachen Worten: Nur wer Steuern an den Bundessteuerdienst zahlt, kann Zahlungen erhalten.

Was den Steuerabzug direkt für die Bezahlung medizinischer Leistungen betrifft, beträgt die maximale Berechnungsgrundlage 120.000 Rubel. Dementsprechend darf die Höhe der Entschädigung 15.600 Rubel nicht überschreiten. Es gibt jedoch eine wesentliche Ausnahme von dieser Regel: Wenn der Steuerzahler eine medizinische Leistung aus der von der Regierung unseres Landes genehmigten Liste bezahlt hat, trägt er im Dokument der medizinischen Einrichtung den Code „02“, was bedeutet, dass der gesamte Betrag Als Steuerbemessungsgrundlage wird der Behandlungsbetrag herangezogen.

Bitte beachten Sie, dass ein Steuerzahler am Ort seiner Registrierung eine Entschädigung vom Bundessteueramt erhalten kann; er muss über eine vollständige Liste der Dokumente verfügen, nämlich Bescheinigungen einer medizinischen Einrichtung, Bescheinigungen 2-NDFL und 3-NDFL.

Hat ein nicht erwerbstätiger Rentner Anspruch auf eine Behandlungsentschädigung?

Es ist sofort erwähnenswert, dass dies formal nicht der Fall ist, sofern es nicht funktioniert und keine Steuern an den Bundessteuerdienst abgeführt werden. Tatsächlich haben Rentner Anspruch auf einige Sozialabzüge, beispielsweise auf Vermögensabzüge, d. h. wenn sie nach der Pensionierung spätestens drei Jahre später zum ersten Mal in ihrem Leben Eigentum erworben haben, können sie 13 % von 2 beanspruchen Millionen Rubel oder weniger, je nach Einkommen und Anschaffungskosten (Abzug beim Immobilienkauf). Bei der Behandlung können Rentner jedoch nicht mit einer zusätzlichen Unterstützung rechnen, da die Rente als Sozialleistung mit einem Steuersatz von 13 % steuerfrei ist, der Bürger also kein Steuerzahler ist.

Es gibt eine Ausnahme von jeder Regel; hier lohnt es sich, eine andere Situation in Betracht zu ziehen, zum Beispiel, dass ein Rentner nicht arbeitet und Sozialleistungen bezieht, aber gleichzeitig Einkünfte hat, zum Beispiel aus der Vermietung eines Grundstücks, einer Wohnung oder Gewerbeimmobilien; entsprechend zieht er die Einkommensteuer von seiner Einkommensteuer in Höhe von 13 % ab. Kann ein nicht erwerbstätiger Rentner bei dieser Option natürlich einen Steuerabzug für die Behandlung erhalten, ja. Warum? Weil er Beiträge an die Steueraufsichtsbehörde leistet und daher Anspruch auf eine Entschädigung vom Staat hat.

Übrigens! Sie können den Steuerabzug auf verschiedene Arten erhalten, nämlich indem Sie den gesamten Betrag auf ein Bankkonto überweisen oder sich für einen Betrag in Höhe des Steuerabzugs von der Einkommensteuer befreien.

Es gibt eine andere Möglichkeit, für nicht erwerbstätige Rentner einen Steuerabzug zu erhalten. Zum Beispiel, wenn die Behandlung eines Rentners von seinem nächsten Verwandten – seinem Sohn oder seiner Tochter – bezahlt wurde. In diesem Fall steht der Abzug natürlich nicht dem Rentner zu, sondern seinem Verwandten. Der Bundessteuerdienst muss jedoch Dokumente vorlegen, die den Grad der Verwandtschaft bestätigen, und Dokumente der medizinischen Einrichtung, aus denen hervorgeht, dass die Zahlung erfolgt ist wurde vom Verwandten des Rentners vorgenommen.

So wickeln Sie Zahlungen an erwerbstätige Rentner ab

Nicht alle unserer Mitbürger verlassen ihr Berufsleben, wenn sie in Rente gehen; im Gegenteil, viele von ihnen arbeiten weiter und zahlen Steuern an das Finanzamt, weil die Sozialleistungen bekanntlich zu wünschen übrig lassen. Eine weitere Frage ist hier, ob ein Rentner, der seine Erwerbstätigkeit fortsetzt, mit einem Steuerabzug rechnen kann.

Tatsächlich ist hier alles einfach, ja, er hat das Recht und im Allgemeinen Ordnung. Das heißt, nach Abschluss der Behandlung kann er dem Bundessteueramt alle ihm vorliegenden Unterlagen vorlegen und eine Entschädigung auf jede verfügbare Weise erhalten, d. h. als Pauschalbetrag oder durch Befreiung von der Einkommensteuer, bis die Entschädigung vollständig berechnet ist.

So beantragen Sie eine Entschädigung

Die Erklärung muss spätestens am 1. April des Folgejahres beim Finanzamt abgegeben werden, das auf das Jahr folgt, in dem die Behandlungszahlung geleistet wurde. Das heißt, nachdem Sie alle Unterlagen von der medizinischen Einrichtung erhalten haben, können Sie sich erst im nächsten Jahr an die Steueraufsichtsbehörde Ihres Wohnortes wenden, um alle erforderlichen Unterlagen einzureichen, darunter die folgenden:

Reisepass;
Stellungnahme;
Zertifikat im Formular 2-NDFL;
Steuererklärung 3-NDFL;
Dokumente der medizinischen Einrichtung, die die Zahlung bestätigen.

Bitte beachten Sie, dass sämtliche Unterlagen über die Buchhaltung des Arbeitgebers eingereicht werden können.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass nicht erwerbstätige Rentner nicht in allen Fällen einen Steuerabzug für die Behandlung erhalten können, da es in dieser Frage mehrere Nuancen gibt. Bei der Beantwortung der Frage sollten Sie sich zunächst an dem Grundsatz orientieren, ob ein Bürger Steuern an den Bundessteuerdienst zahlt oder nicht. Wenn er abzieht, hat er natürlich Anspruch auf eine Entschädigung; wenn er nicht abzieht, kann er in den meisten Fällen nicht damit rechnen.