Troškovi usklađivanja gubitaka u osiguranju. Fundamentalno istraživanje Troškovi poštanskih, telefonskih, telegrafskih i drugih sličnih usluga, troškovi plaćanja komunikacionih usluga
GUBITAK I TROŠKOVI koji se mogu nadoknaditi.
Iznos naknade osiguranja koja se plaća po ugovoru o osiguranju u vezi sa osiguranim slučajem sastoji se od obeštećeni gubici I nadoknadivi troškovi.
Visina isplate osiguranja utvrđuje se u granicama osiguranih iznosa (ograničenja odštete) i uzimajući u obzir franšize utvrđene ugovorom o osiguranju. Plaćanja osiguranja za sve slučajeve osiguranja za cijeli period osiguranja ne mogu premašiti iznos osiguranog iznosa po ugovoru o osiguranju u cjelini, utvrđen ugovorom o osiguranju, osim u slučajevima predviđenim zakonodavstvom Ruske Federacije. Isplate osiguranja takođe ne mogu prelaziti osigurane iznose (ograničenja odštete) utvrđene ugovorom o osiguranju za određene vrste troškova, gubitaka i događaja.
Ukoliko ugovorom o osiguranju nije drugačije određeno, isplata na ime naknade troškova ne može biti veća od 10% osiguranog iznosa za jedan osigurani slučaj.
Nadoknadivi gubici:
stvarna šteta prouzrokovana imovinskim interesima trećeg lica.
Troškovi koji se mogu nadoknaditi:
Troškovi koji podliježu nadoknadi po ugovoru o osiguranju (u daljem tekstu „troškovi koji se mogu nadoknaditi“) uključuju:
troškovi osiguranika (osiguranog lica) nastali u cilju smanjenja gubitaka, ako su takvi troškovi nastali u skladu sa uputstvima osiguravača. Takve troškove mora nadoknaditi osiguravač, čak i ako su odgovarajuće mjere neuspješne.
U slučajevima predviđenim ugovorom o osiguranju, obeštećeni troškovi mogu uključivati i:
sudske troškove i izdatke koje je osiguranik (osiguranik) dužan nadoknaditi sudskom odlukom oštećenom - ako po ugovoru o osiguranju, u skladu sa takvom sudskom odlukom, podliježu isplati nadoknađeni gubici;
6.5.2. Plaćanje obeštećenih troškova od strane osiguravača uključeno je u ukupan iznos izvršenih plaćanja po ugovoru o osiguranju i za svaki osigurani slučaj u okviru odgovarajućih osiguranih iznosa (ograničenja odštete), uključujući i slučajeve kada osiguravač koristi svoje pravo da zastupa interese Osiguran u sudskim i vansudskim sporovima u vezi namirenja potraživanja trećih lica.
6.5.3. Troškovi spasavanja imovine oštećenih lica koja su pretrpela štetu usled grešaka (propusta) ugovarača (osiguranika) podležu naknadi samo ako je šteta na toj imovini predmet naknade po ugovoru o osiguranju.
6.5.4. Osiguravač može unaprijed platiti dio nadoknađenih troškova. U odnosu na troškove usklađivanja gubitaka, takva isplata ne može biti veća od osiguranih iznosa utvrđenih ugovorom o osiguranju za troškove usklađivanja gubitaka.
6.5.5. Ako se gubitak ili trošak nadoknađuje po ugovoru o osiguranju, a podliježe i naknadi po drugom(-ima) ugovoru(ima) osiguranja, naknada iz osiguranja po ugovoru o osiguranju zaključenom u skladu sa ovim Pravilima isplaćuje se u omjeru u kojem pripada odgovarajući iznos osiguranja po osnovu osiguranja. ugovor zaključen u skladu sa ovim Pravilima, odnosi se na ukupnu pripadajuću sumu osiguranja za sve ugovore o osiguranju po kojima je takav gubitak predmet naknade, bez obzira na to koliko su iscrpljeni osigurani iznosi po pojedinim ugovorima o osiguranju. Ugovorom o osiguranju Strane mogu predvideti drugačiji postupak za obračun naknade iz osiguranja u slučaju da isti gubitak ili troškovi mogu biti predmet naknade po više od jednog ugovora o osiguranju.
6.6. Naknađeni gubici i troškovi ni pod kojim okolnostima ne uključuju:
6.6.1. Izgubljena dobit ugovarača osiguranja (osiguranog lica);
6.6.2. Naknada za moralnu štetu, uključujući i onu nastalu kao rezultat širenja informacija koje diskredituju čast, dostojanstvo, poslovni ugled, kao i troškove koje je osiguranik (osigurano lice) dužan učiniti da pobije takve informacije, objavi opovrgavanje, isplate u naknada štete prouzrokovane drugim neimovinskim interesima;
6.6.3. Isplate za namirenje potraživanja za povraćaj naknada, naknada i drugih oblika novca, koji su plaćanje za transakciju, koje primalac osiguranja (osiguranik) prima prilikom obavljanja osigurane delatnosti, bez obzira na razloge za takvo vraćanje;
6.6.4. Troškovi ispunjenja ugovornih obaveza u naturi, kazne po ugovorima;
6.6.5. Isplate veće od naknade za nastalu štetu koju je osiguranik (osiguranik) obavezan da plati po zakonu, uključujući i iznose koji premašuju zakonsku naknadu, a koje je osiguranik (osiguranik) pristao da plati na osnovu ugovora.
6.6.6. Šteta po životnu sredinu i troškovi koji odgovaraju nadoknadi štete po životnu sredinu;
6.6.7. Administrativne kazne nametnute osiguraniku (osiguranom licu), kaznene isplate (građanske, krivične ili ugovorne), odštete dosuđene kao kazna, primjerne štete, bilo koje isplate veće od naknade štete uzrokovane u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije (ili zakonodavstvo drugih država, ako je naknada štete prouzrokovane u skladu sa njihovim zakonodavstvom izričito predviđena ugovorom o osiguranju).
6.6.8. Režijski troškovi i plate ugovarača osiguranja (osiguranog lica), njegovih zaposlenih, pripravnika, pomoćnika koji su povezani sa rješavanjem potraživanja i razjašnjavanjem okolnosti prouzročenja gubitaka.
6.7. Osim ako ugovorom o osiguranju nije drugačije određeno, obeštećeni gubici i troškovi ne uključuju:
6.7.1. Gubici Korisnika kao rezultat nanošenja štete životu i zdravlju trećih lica;
6.7.2. Gubici nastali oštećenjem, uništenjem, gubitkom imovine (uključujući gubitak korisnih svojstava imovine), uključujući imovinu ili dokumente drugih lica povjerenih osiguraniku (osiguranom licu) u vezi sa realizacijom osigurane djelatnosti;
6.7.3. Troškovi oštećene, izgubljene ili nestale imovine (uključujući dokumente u bilo kom obliku), koja je bila pod kontrolom osiguranika (osiguranog lica), uključujući posjedovanje, korištenje, raspolaganje na osnovu ugovora o zakupu, besplatno korištenje, iznajmljivanje, leasing, skrbništvo ili po drugom osnovu.
6.7.4. Trošak imovine koja je obrađena, obrađena ili na drugi način podvrgnuta uticaju ugovarača osiguranja (osiguranog lica).
6.7.5. Troškovi informacija na bilo kojem mediju namijenjenom za obradu i obradu pomoću elektroničke računalne tehnologije;
6.7.6. Izgubljena dobit trećeg lica (korisnika);
6.7.7. Iznosi naknade iznad štete, obaveza plaćanja koja je na osnovu zakona ili ugovora dodijeljena ugovaraču osiguranja (osiguranom licu)
6.8. Ako je ugovorom o osiguranju predviđena naknada štete po život i zdravlje, tada isplata osiguranja u odgovarajućem dijelu uključuje:
6.8.1. Stvarna šteta za korisnika zbog povrede života i zdravlja trećih lica, u iznosu od:
a) iznos zarade (prihoda), utvrđenog u skladu sa važećim zakonodavstvom Ruske Federacije, koji je imao ili mogao imati lice čiji je život i (ili) zdravlje oštećeno;
b) Dodatni troškovi nastali usled povrede zdravlja, uključujući troškove lečenja, dodatne ishrane, nabavke lekova, protetike, vanjske nege, sanatorijumskog lečenja, nabavke specijalnih vozila, pripreme za drugo zanimanje, ako se utvrdi da je lice čije zdravstveno stanje je oštećen, treba ove vrste pomoći i njege i nema pravo da ih dobije besplatno;
c) Isplate licima koja, u skladu sa građanskim zakonodavstvom Ruske Federacije, imaju pravo na naknadu štete u vezi sa smrću hranitelja, u visini udjela u zaradi (prihoda) umrlog koji primali ili imali pravo da primaju za svoje izdržavanje za vrijeme njegovog života;
d) Pogrebni troškovi;
6.8.2. Iznosi naknade veći od naknade štete po život i zdravlje, s tim da je obaveza osiguranika (osiguranog lica) da plati takvu naknadu utvrđena zakonom.
6.9. Strane mogu u ugovoru o osiguranju predvideti i druge gubitke i izdatke koji nisu uključeni u nadoknađene gubitke ili izdatke.
POSTUPAK UTVRĐIVANJA OSIGURANOG IZNOSA I RAZMJENE.
Osigurana svota je novčana svota koja se utvrđuje na način utvrđen ugovorom o osiguranju pri njegovom zaključenju, a na osnovu kojeg se utvrđuje visina premije osiguranja (premija osiguranja) i iznos isplate osiguranja po nastanku osiguranika. događaj se uspostavlja.
Iznos osiguranja utvrđuje se sporazumom između osiguravača i ugovaratelja osiguranja u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije.
Osigurana suma u cjelini po ugovoru o osiguranju je maksimalni iznos svih isplata osiguranja koji se može izvršiti za sve osigurane slučajeve koji su nastali u periodu važenja ugovora o osiguranju, osim ako ugovorom nije drugačije određeno.
U granicama osigurane svote u cjelini, ugovorom o osiguranju može se utvrditi osigurani iznos (ograničenje odštete) za jedan osigurani slučaj, a to je maksimalni iznos isplate osiguranja za svaki osigurani slučaj, za koji su zahtjevi iskazani tokom važnost ugovora o osiguranju (ili produženi period, ako je to predviđeno ugovorom o osiguranju). Ako se ne utvrdi osigurani iznos za jedan osigurani slučaj, smatra se da je jednak osiguranoj svoti u cjelini po ugovoru o osiguranju.
Ukoliko ugovorom o osiguranju nije drugačije određeno, smatra se da je osigurani iznos (ograničenje odštete) utvrđen u jednom iznosu za sve vrste obeštećenih gubitaka i izdataka predviđenih ugovorom o osiguranju.
Unutar osiguranog iznosa u cjelini po ugovoru o osiguranju ili u granicama obeštećenja za jedan osigurani slučaj, strane mogu utvrditi osigurane iznose (odštetne iznose) za određene vrste obeštećeni gubici I nadoknadivi troškovi.
Isplate obeštećenja iz osiguranja ni pod kojim uslovima ne smeju prelaziti ukupni osigurani iznos utvrđen ugovorom o osiguranju ili odgovarajućim (pod)ograničenjima naknade.
Ugovorom o osiguranju strane mogu odrediti iznos štete koju osiguravač ne nadoknađuje – franšizu.
U skladu sa ovim Pravilima, franšiza može biti uslovna (osiguravač je oslobođen naknade za gubitak ako njegov iznos ne prelazi iznos odbitne vrijednosti, ali ga nadoknađuje u cijelosti ako je gubitak veći od iznosa odbitka) i bezuslovan (iznos isplata osiguranja se utvrđuje kao razlika između iznosa gubitka i veličine franšize).
Ugovor o osiguranju može predvideti i druge vrste franšize.
Konkretna vrsta i visina franšize utvrđuje se sporazumom između osiguravača i ugovarača osiguranja, u zavisnosti od uslova osiguranja i naznačena je u ugovoru o osiguranju. Ukoliko ugovorom o osiguranju nije drugačije određeno, franšiza se smatra bezuslovnom.
Ukoliko ugovorom o osiguranju nije drugačije određeno, franšiza se primjenjuje za svaki osigurani slučaj, uzimajući u obzir odredbe st. 4.3, 4.4 ovih Pravila.
Za sve ili određene vrste obeštećenih gubitaka predviđenih ugovorom o osiguranju može se ustanoviti franšiza.
Prilikom izračunavanja iznosa naknade iz osiguranja koja se plaća, iznos koji se odbija, primjenjuje se na konačno obračunati iznos nadoknađenih gubitaka i troškova koji podliježu naknadi prema uslovima ugovora o osiguranju.
Osigurani iznosi i franšize utvrđeni ugovorom o osiguranju primjenjuju se bez obzira na broj osiguranika, korisnika ili podnesenih šteta.
TRAJANJE OSIGURANJA.
Period važenja ugovora o osiguranju (koji se naziva i „period osiguranja“) utvrđuje se sporazumom Strana.
Ugovor o osiguranju može predvideti retroaktivni period. Retroaktivni period počinje u 0:00 sati po lokalnom vremenu retroaktivnog datuma navedenog u ugovoru o osiguranju i završava se početkom perioda osiguranja. Ako u ugovoru o osiguranju nije predviđen retroaktivni datum, smatra se da se poklapa sa početkom staža osiguranja.
Ako je ugovorom o osiguranju predviđen produženi period, onda kada je ugovor o osiguranju raskinut iz razloga u skladu sa tačkom 10.4.7 zbog neplaćanja premije osiguranja (doprinosa) na vrijeme, produženi period nakon prestanka osiguranja ugovor ne počinje.
Ukoliko ugovorom o osiguranju nije drugačije određeno, njegovo važenje prestaje u 23:59 sati po lokalnom vremenu na dan koji je u ugovoru o osiguranju naveden kao dan isteka staža osiguranja.
Ukoliko ugovorom o osiguranju nije drugačije određeno, u slučaju prijevremenog raskida ugovora o osiguranju, ugovor o osiguranju prestaje u 23:59 sati po lokalnom vremenu na dan prijevremenog raskida ugovora o osiguranju.
Lokalnim vremenom za potrebe ugovora o osiguranju smatra se lokalno vrijeme mjesta registracije osiguravača.
POSTUPAK UTVRĐIVANJA STOPE OSIGURANJA, PREMIJE OSIGURANJA (PREMIJE OSIGURANJA).
Premija osiguranja je uplata za osiguranje koju je ugovaratelj osiguranja dužan platiti na način iu rokovima utvrđenim ugovorom o osiguranju.
Premija osiguranja je dio premije osiguranja kada se plaća na rate. Premija osiguranja (premije osiguranja) se obračunava na osnovu iznosa osiguranja i stopa osiguranja utvrđenih ugovorom.
Tarifa osiguranja - stopa premije osiguranja po jedinici osigurane svote, uzimajući u obzir predmet osiguranja i prirodu rizika osiguranja, kao i druge uslove osiguranja, uključujući prisustvo franšize i njenu veličinu u skladu sa osiguranjem uslovima.
Stopa osiguranja za određeni ugovor o dobrovoljnom osiguranju utvrđuje se sporazumom strana.
Stopa osiguranja ne može biti navedena u ugovoru o osiguranju, pod uslovom da je preciziran iznos premije osiguranja.
Danom uplate premije osiguranja smatra se:
Prilikom plaćanja u gotovini - dan kada je gotovina isplaćena osiguravaču (njegovom zastupniku), što se potvrđuje priznanicom na utvrđenom obrascu.
Trenutak prijema (priznavanja) sredstava na račun osiguravača određen je trenutkom njihovog stvarnog uručenja na tekući račun osiguravača.
Plaćanje premije osiguranja.
Bezgotovinskim transferom na žiro račun osiguravača - u roku od pet radnih dana od dana potpisivanja ugovora o osiguranju.
U gotovini Osiguravaču (njegovom zastupniku), što se potvrđuje potvrdom o prijemu u utvrđenom obliku, na dan zaključenja i potpisivanja ugovora o osiguranju.
U članku se razmatra značaj procesa namirenja gubitaka u formiranju finansijskih rezultata osiguravajućeg društva, njegova uloga u osiguravanju investicionog razvoja sektora osiguranja u privredi. Opisan je algoritam radnji za namirenje šteta u osiguranju, dat je pojašnjen koncept „izmirenja šteta“. U članku se koriste pokazatelji učinka PJSC Rosgosstrakh. Sadrži podatke o organizacionoj strukturi jedinica za poravnanje gubitaka regionalne divizije - ogranka Rosgosstrakh PJSC u Republici Mordoviji. Naveden je sekvencijalni proces namirenja gubitaka. Opisane su opcije za podnošenje dokumenata za naknadu štete. Autor daje klasifikaciju učesnika u procesu namirenja šteta u osiguranju i karakteristike svake od prikazanih grupa. Članak otkriva karakteristike određivanja visine štete i isplate osiguranja za različite kategorije osiguranja. Autor daje faktore i karakteristike koje utiču na visinu uplata osiguranja za osiguranje lica, imovine i odgovornosti. Članak kreira formulu za izračunavanje visine naknade za osiguranje imovine. Razmatraju se vrste štete, uslovi i karakteristike njihove naknade. Autor donosi zaključke i prijedloge za optimizaciju procesa rješavanja šteta u osiguranju i njegovo dalje unapređenje.
osiguranje
poravnanje gubitka
iznos štete
plaćanje osiguranja
tržište osiguranja
lično osiguranje
osiguranje imovine
osiguranje od odgovornosti
kadrovska politika
1. Kuznjecova, E.G., Kuznjecova, T.E. Osnove osiguranja: edukativna metoda. dodatak; Saran. co-op Institut RUK. – Saransk: YurExPractik, 2016. – 80 str.
2. Kuznetsova T.E. Sistem osiguranja u savremenim uslovima ruskog tržišta osiguranja // Bilten Volga univerziteta po imenu V.N. Tatishcheva. – Togliatti: VUiT, 2016. – T. 2, br. 2(36). – str. 55–60.
3. Kuznjecova E.G., Kuznjecova T.E., Khairov R.R. Komunikativna kultura profesionalca: udžbenik Šaran. co-op Institut RUK. – Saransk: Print-Izdat, 2017. – 44 str.
4. Kuznjecova T.E. Osiguranje u Republici Mordoviji: problemi i pozitivni trendovi razvoja // Integracija obrazovanja u inovativnu ekonomiju: materijali Međunarod. naučno-praktična konf. (Saransk, 8-9. april 2014.): u 2 sata; Saran. co-op Institut RUK. – Saransk: YurExPractik, 2014. – Dio 1. – P. 160–163.
5. Kuznjecova E.G., Kuznjecova T.E. Formiranje stručne kompetencije studenata pri izučavanju discipline „Osiguranje”: aktivne metode nastave: edukativna metoda. dodatak; Saran. co-op Institut RUK. – Saransk: Print-Izdat, 2014. – 52 str.
“Osiguranje, kao sistem zaštite imovinskih interesa građana, organizacija i države, neophodan je element savremenog društva. Daje garancije za obnovu povrijeđenih imovinskih interesa u slučaju prirodnih katastrofa i katastrofa uzrokovanih ljudskim djelovanjem, kao i drugih nepredviđenih pojava. Osiguranje omogućava ne samo nadoknadu nastalih gubitaka, već je i jedan od najstabilnijih izvora finansijskih sredstava za ulaganje.” Pravovremenost nadoknade gubitaka i veličina investicione aktivnosti zavise od efikasnosti mehanizma za generisanje finansijskih rezultata. Osiguranje i mehanizam namirenja šteta su aktivnosti koje utiču na poslovanje osiguravajućeg društva u cjelini. Osiguranje je radnja koja ima za cilj „utvrđivanje stepena odstupanja rizika od statističkog prosjeka, kako bi se osigurala mogućnost pružanja usluge osiguranja prema parametrima ugovora koji zadovoljavaju i osiguravača i ugovarača, kao i zaštitu portfelja osiguranja putem vrsta osiguranja.”
Rice. 1. Proces namirenja gubitaka u osiguranju
Proces namirenja šteta, kao i preuzimanje osiguranja, ima značajan uticaj na finansijske rezultate osiguravajućeg društva. Željeni finansijski rezultat kompanije u velikoj meri zavisi od toga kako je organizovana i koji stručnjaci u njoj učestvuju. U ekonomskoj literaturi je dovoljno detaljno opisan koncept „procesa poravnanja gubitaka“. Iako ne postoji konsenzus o definiciji ovog koncepta, još uvijek postoje zajednički pristupi razumijevanju ove kategorije. Analizirajući veliki broj naučnih izvora, razjasnićemo definiciju namirenja štete u osiguranju. Smatramo da je namirenje šteta u osiguranju proces utvrđivanja visine štete u osiguranom slučaju i naknade za taj slučaj, čija je svrha zadovoljenje interesa klijenta za isplatu osiguranja.
Analizirajmo mehanizam za izmirenje gubitaka na primjeru PJSC Rosgosstrakh, odnosno regionalne podružnice u Republici Mordoviji. Danas osiguravajuća kompanija Rosgosstrakh ima razvijenu mrežu punktova u cijeloj zemlji (403 filijale), uključujući i Republiku Mordoviju. Svi su opremljeni najsavremenijim softverom u Evropi pod nazivom “GURU”. Ustanovljava se u svim organizacionim jedinicama rješavanja šteta društva. Trenutno organizacione jedinice za izmirenje gubitaka Rosgosstrakh PJSC predstavljaju:
Regionalni centri za poravnanje gubitaka (RLCS);
Međuregionalni centri za poravnanje gubitaka (MRCLC);
Tačke poravnanja gubitaka (CLC).
Preko GURU softvera rješavaju se štete za apsolutno sve masovne vrste osiguranja. Bilo koji od gore navedenih regulatornih odjela ima jedinstvene operativne standarde koji osiguravaju visok nivo usluge za korisnike. Funkcije RCCU, MRCUU i PUU uključuju prihvatanje dokumenata od klijenata, organizovanje pregleda oštećene imovine od strane nezavisne stručne organizacije i pružanje svih informacija tokom razmatranja osiguranog slučaja. Proces namirenja šteta iz osiguranja nudi nekoliko opcija za podnošenje dokumenata:
Direktno na jednu od tačaka naselja;
Bilo kojoj osiguravajućoj agenciji;
Preko Jedinstvenog dispečerskog centra.
Ukoliko klijent nema mogućnost da dođe u odjel za poravnanje, može podnijeti zahtjev za slučaj osiguranja u bilo kojoj službi osiguranja. Ovaj zahtjev će biti proslijeđen najbližem uredu za naseljavanje.
Osigurani slučaj klijent može prijaviti i Jedinstvenom dispečerskom centru (UDC), putem besplatne telefonske linije, pa tek onda svu dokumentaciju donijeti u najbližu obračunsku jedinicu. Detaljan proces namirenja štete u osiguranju prikazan je na Sl. 1.
Učesnike u procesu namirenja šteta predstavljaju zaposleni u osiguravajućem društvu i eksterni partneri osiguravača. Razmotrimo detaljnije svaku od gore navedenih kategorija, uzimajući za osnovu kadrovsku politiku ogranka Rosgosstrakh PJSC u Republici Mordoviji.
Zaposleni u internom osiguravajućem društvu uključeni u proces rješavanja šteta predstavljeni su u sljedećih sedam grupa poslova. To uključuje EDC stručnjake koji pružaju 24-časovnu korisničku podršku telefonom, obavještavaju klijenta o proceduri za klijenta u slučaju osiguranog slučaja, a također registruju gubitak u jedinstvenoj bazi podataka i administratore, čija funkcionalnost uključuje prihvatanje potraživanja gubitka i obavještavanje klijenta o toku procesa poravnanja gubitaka.
Treću grupu zaposlenih uključenih u proces namirenja gubitaka predstavljaju stručnjaci za plaćanje iz Jedinstvenog centra za plaćanje. Bave se pregledom, u skladu sa važećim metodama namirenja štete, dokumenata za događaj koji ima karakteristike štete iz osiguranja. Zatim, stručnjaci za EVC plaćanja pripremaju nacrte odluka o priznavanju slučaja kao osiguranog, kao io izvršenju ili odbijanju plaćanja osiguranja.
Četvrtu grupu internih radnika osiguravajućeg društva čine stručnjaci iz UAU (Odjel za analizu gubitaka), koji su uključeni u razmatranje slučajeva osiguranja sa znakovima prijevare.
Peta grupa uključuje specijaliste iz PD (pravni odjel). Njihove odgovornosti uključuju pružanje pravne podrške u svim fazama namirenja gubitaka, odbranu interesa kompanije na sudu i ostvarivanje prava subrogacije osiguravača.
Stručnjaci UOOK-a (Customer Appeals Processing Department), koji pripadaju šestoj grupi zaposlenih uključenih u proces namirenja gubitaka, obavljaju aktivnosti primanja i obrade zahtjeva i pritužbi kupaca. Pokreću pregled gubitka od strane stručnjaka za plaćanje i formulišu odgovor na primljeni zahtjev ili žalbu.
Sedmu grupu čine zaposleni u operativnom računovodstvu. Njihova funkcionalnost uključuje identifikaciju polise osiguranja putem operativnih baza podataka. Druga faza njihovog rada u procesu namirenja gubitaka je unošenje informacija o rezultatima isplate u operativne baze podataka.
U tabeli predstavljamo karakteristike eksternih partnera osiguravača uključenih u proces namirenja šteta.
Vanjski partneri ogranka Rosgosstrakh PJSC u Republici Mordoviji koji učestvuju u procesu namirenja gubitaka
|
Funkcionalni |
||
|
Predstavlja ugovaratelja osiguranja ili njegovog povjerenika, djelujući na osnovu punomoći ovjerenog kod javnog bilježnika (kada je osiguranik fizičko lice) ili upravnog pisma (kada je osiguranik pravno lice) |
||
|
Komesar za hitne slučajeve |
Lice koje ima svojstvo fizičkog ili pravnog lica koje se bavi dokumentovanjem okolnosti osiguranog slučaja obilaskom mjesta incidenta ili lokacije oštećene imovine/vozila |
|
|
Geometar |
Stručnjak koji na zahtjev ugovaratelja osiguranja ili osiguravača vrši pregled oštećene imovine (najčešće kod osiguranja brodova i tereta). Usluge izviđanja uključuju: inspekciju ronjenja, brojanje ili vaganje tereta, uzimanje uzoraka itd. |
|
|
Šleper |
Funkcionalnost uključuje evakuaciju vozila klijenta sa mjesta nezgode (u auto osiguranju) |
|
|
Nezavisni ekspert |
Osoba sa posebnim znanjima i vještinama u procjeni objekata, procesa i pojava. Može biti uključen u istraživanje uzroka i okolnosti osiguranog slučaja, utvrđivanje visine štete, procjenu prirode štete itd. Predstavlja specijalizovanu organizaciju ili pojedinca |
|
|
Reosiguravač |
Predstavlja društvo za reosiguranje uključeno u nadoknadu gubitaka osiguravača (ako je rizik reosiguran) |
|
|
Asistencijalne kompanije, medicinske ustanove, servisi automobila itd. |
Rice. 2. Karakteristike određivanja iznosa štete i plaćanja osiguranja u ogranku PJSC Rosgosstrakh u Republici Mordoviji
Prilikom razmatranja posebnosti utvrđivanja visine štete i isplate osiguranja za lična osiguranja, treba imati u vidu da je za većinu njegovih vrsta pokriće osiguranja obavezno i plaća se bez obzira na to da li je osiguranik, osiguranik ili korisnik osiguranja također dospjela plaćanja za druge vrste osiguranja. To uključuje iznose primljene od socijalnog osiguranja, socijalnog osiguranja, kao i naknade za štetu. Štaviše, visina osiguranja zavisi od konkretne vrste osiguranja, određena je samo uslovima određenog ugovora i direktno je povezana sa iznosom osiguranja utvrđenim ugovorom o osiguranju. Ljudski život je apsolutno neprocjenjiv, stoga osigurani iznos po ugovorima o ličnom osiguranju može biti koliko god želite, a osigurano pokriće će biti isplaćeno po svim ugovorima o osiguranju, bez obzira koliko ih je na snazi u trenutku nastanka osiguranog slučaja. Proučivši mehanizam za izmirenje gubitaka za lično osiguranje u ogranku Rosgosstrakh PJSC u Republici Mordoviji, na Sl. 2 šematski prikazujemo sastav ličnog osiguranja i karakteristike obračuna štete i visine isplate za svaku od prikazanih grupa.
Visina osiguravajuće naknade za osiguranje imovine zavisi od visine stvarne štete koju je ugovarač osiguranja pretrpio kao rezultat osiguranog slučaja, ali ne bi trebao prelaziti osigurani iznos koji je naveden u ugovoru. U tom slučaju štete nastale na osiguranoj imovini smatraju se štetom. Ako je ugovaratelj osiguranja sklopio ugovor o osiguranju imovine sa više osiguravača na iznos veći od ukupne osigurane vrijednosti, tada svaki od osiguravača plaća naknadu proporcionalnu odnosu osiguranog iznosa prema relevantnom ugovoru prema ukupnom iznosu osiguranih iznosa za sve ugovori zaključeni u vezi sa ovim objektom (posledice „dvostrukog osiguranja“).
U iznos naknade osiguranja osiguravač mora uključiti troškove vezane za smanjenje gubitaka od osiguranog slučaja, u slučajevima kada su ti troškovi neophodni ili su napravljeni u skladu sa uputstvima osiguravača, čak i ako su ove mjere bile neuspješne. Takvi troškovi se nadoknađuju srazmjerno odnosu osiguranog iznosa i osigurane vrijednosti, bez obzira što zajedno sa naknadom za druge štete mogu premašiti osiguranu sumu.
Prilikom utvrđivanja visine naknade od osiguranja od iznosa štete potrebno je odbiti:
Iznos odbitka utvrđen ugovorom o osiguranju;
Amortizacija imovine (ako je to predviđeno ugovorom);
Neplaćene premije osiguranja od strane ugovarača osiguranja, ako je ugovorom o osiguranju predviđeno plaćanje premije osiguranja u ratama, a osigurani slučaj je nastupio prije nego što je od ugovarača primila narednu uplatu;
U slučaju gubitka imovine osiguravač ima pravo odbiti ostatak pogodan za daljnju upotrebu ako oštećena imovina ostane kod osiguranika.
Sumirajući gore navedene informacije, sačinit ćemo formulu za izračunavanje iznosa naknade od osiguranja za osiguranje imovine:
B = U - F - pon - I - O + P,
gdje je Y šteta,
F - franšiza,
pon - neplaćene naknade,
I - amortizacija imovine,
O - dobri ostaci,
R - troškovi (šlep vozila i sl.) dogovoreni sa osiguravačem.
U skladu sa Građanskim zakonikom Ruske Federacije, smatra se da je ugovor o osiguranju od odgovornosti za nanošenje štete zaključen u korist osoba koje mogu biti oštećene. Ugovorom o osiguranju je, po pravilu, predviđena obaveza ugovarača osiguranja (osiguranika) da u najkraćem mogućem roku obavijesti osiguravača o okolnostima u vezi sa predmetom osiguranja. Na primjer, o nanošenju štete trećim licima, o podnošenju tužbi žrtava, o pokretanju istrage u vezi sa štetom, o pokretanju krivičnog postupka protiv osiguranika (osiguranika), zakazivanju suđenja, itd. .
Šteta koju treba nadoknaditi oštećenim klijentima osiguravajućeg društva deli se na štetu koja je povezana sa oštećenjem ili gubitkom imovine i štetu nastalu usled povrede života ili zdravlja pojedinaca.
U slučaju štete povezane sa oštećenjem ili gubitkom imovine, isplata naknade iz osiguranja utvrđuje se, po pravilu, slično kao i obračun isplate u osiguranju imovine.
Šteta nastala zbog povrede života ili zdravlja pojedinaca zahtijeva poseban pristup u obračunu iznosa osiguranog pokrića. Glavni dokument koji regulira takve proračune je Građanski zakonik Ruske Federacije.
U savremenoj Rusiji je relevantno formiranje civiliziranog tržišta osiguranja, što osigurava potrebu daljeg poboljšanja procesa namirenja gubitaka u osiguranju. Ovo drugo je nemoguće bez stručnog kadra i dostupnosti visokokvalifikovanih stručnjaka iz osiguravajućih društava sa dubljim poznavanjem teorije i prakse osiguranja.
Bibliografska veza
Shilkina T.E. NAPIRANJE GUBITAKA U OSIGURANJU I OSOBINE UTVRĐIVANJA VISINE ŠTETE I ISPLATE OSIGURANJA // Fundamentalna istraživanja. – 2018. – br. 5. – str. 136-140;URL: http://fundamental-research.ru/ru/article/view?id=42157 (datum pristupa: 27.06.2019.). Predstavljamo Vam časopise koje izdaje izdavačka kuća "Akademija prirodnih nauka"
-
iznos sredstava dodijeljenih za plaćanje stručnih i konsultantskih ili drugih usluga u vezi sa procjenom
veličina i
smanjiti
šteta (
šteta) prouzrokovana imovinskim interesima osiguranika.
Pogledaj vrijednost Troškovi namirenja gubitaka u osiguranju u drugim rječnicima
Troškovi- troškovi
trošenje
Rečnik sinonima
Troškovi Mn.— 1. Troškovi, izdaci. 2. Iznos potrošenog novca.
Eksplanatorni rječnik Efremove
Troškovi nabavke— - troškovi rada sticaoca - agenata i inspektora za zaključivanje novih ugovora o osiguranju.
Pravni rječnik
Troškovi arbitraže- - prema zakonodavstvu Ruske Federacije, sastoje se od državne takse i troškova u vezi sa razmatranjem predmeta: trošak ispitivanja koje odredi arbitražni sud, poziv......
Pravni rječnik
Troškovi razmjene— - troškovi u vezi sa kupovinom i prodajom robe i hartija od vrednosti na berzi.
Pravni rječnik
Budžetski rashodi— - sredstva dodijeljena za finansijsku podršku zadacima i funkcijama države i lokalne samouprave.
Pravni rječnik
Naplata gubitaka— - vidi POVRATAK.
Pravni rječnik
Vanbudžetski rashodi— - rashodi koji nisu obuhvaćeni stavkama rashoda budžeta, koji prelaze njegove granice, a koji se realizuju iz vanbudžetskih izvora.
Pravni rječnik
Neproizvodni troškovi— - troškovi u vezi sa prodajom proizvedenih proizvoda, koji su uključeni u ukupne troškove proizvodnje iznad troškova proizvodnje: troškovi za pakovanje.....
Pravni rječnik
Neposlovni prihodi i rashodi— - iznos plaćenih i primljenih novčanih kazni, kazni, kazni i drugih ekonomskih sankcija; kamate primljene na iznose sredstava koji su navedeni na obračunskim, tekućim, valutnim........
Pravni rječnik
Naknada za gubitak u osiguranju— - puna ili djelimična naknada od strane osiguravača za gubitke osiguranika zbog nastupanja osiguranog slučaja. Ovo se ostvaruje isplatom obeštećenja iz osiguranja.
Pravni rječnik
Naknada za gubitke— - institut građanskog prava, prema kojem lice čije je pravo povrijeđeno može zahtijevati punu naknadu za nanesene gubitke, ako je po zakonu ili......
Pravni rječnik
Privremena potvrda o osiguranju— - dokument koji osiguravajuća organizacija (broker u osiguranju) izdaje osiguraniku prije izdavanja polise osiguranja. Može biti u obliku pisma.
Pravni rječnik
Državni rashodi— - dio finansijskih odnosa, koji se utvrđuje korištenjem državnih prihoda u vezi sa ostvarivanjem njenih funkcija: obezbjeđenje; odbrana; spoljnoekonomski........
Pravni rječnik
Predmeti u vezi naknade štete— Član 12 Građanskog zakonika Ruske Federacije, kao jedan od načina zaštite građanskih prava, predviđa mogućnost oštećenog da traži odštetu od pogrešne strane........
Pravni rječnik
Cash Expenses— - oblik prodaje stanovništva novčanih prihoda, usmjeravajući ih na kupovinu robe, plaćanje usluga, plaćanje poreza i naknada, plaćanje, doprinose, kupovinu.....
Pravni rječnik
Loss Depot- -1) sredstva koja osiguravaju organizuju za buduće isplate naknada iz osiguranja ili iznosa osiguranja za već prijavljene, a još neisplaćene osigurane slučajeve;......
Pravni rječnik
Troškovi isplate- - troškovi broda nastali dok je u luci, uključujući sve vrste lučkih pristojbi, stevidor, usluge tegljača, bunkera, usluge obračuna, zalihe......
Pravni rječnik
Troškovi nabavke i skladištenja— - troškovi u vezi sa nabavkom, skladištenjem sirovina i zaliha pri obezbeđivanju preduzeća i organizacija u potrebnom obimu i asortimanu. Uključuje troškove........
Pravni rječnik
Višak osiguranja- -1) iznos koji je prvi dio troškova koje snosi ugovaratelj osiguranja po uslovima osiguranja (na primjer, administrativni troškovi uključeni u premiju osiguranja);........
Pravni rječnik
Troškovi iscrpljivanja— - državni rashodi koji rezultiraju direktnim korištenjem ekonomskih resursa i apsorpcijom proizvedenih dobara i usluga od strane države........
Pravni rječnik
Putne troškove— - troškovi plaćeni zaposleniku na službenom putu: dnevnice, putni troškovi i troškovi zakupa stambenog prostora.
Pravni rječnik
Poslovni troškovi— - troškovi u vezi sa otpremom i prodajom robe, uključujući i troškove ambalaže kupljene eksterno, pri pakovanju u skladištima, plaćanje pakovanja proizvoda........
Pravni rječnik
Indirektni troškovi— - troškovi u vezi sa proizvodnjom više vrsta proizvoda, uključeni u njihov trošak ne direktno, već indirektno, koristeći posebne kalkulacije, u skladu sa ....
Pravni rječnik
Likvidacija gubitaka— - u osiguranju imovine i osiguranju odgovornosti: utvrđivanje i isplata naknade osiguranja.
Pravni rječnik
Lična potrošnja potrošača— - troškovi pojedinca za robu i usluge široke potrošnje. Veličina ovih troškova zavisi od ličnog raspoloživog dohotka i cena roba i usluga.
Pravni rječnik
Režije— - troškovi organizacije, upravljanja i održavanja proizvodnje. One su složene prirode, odnosno uključuju različite ekonomske elemente troškova; nakon otpuštanja od strane preduzeća........
Pravni rječnik
Porezni troškovi— - troškovi države kao rezultat utvrđivanja poreskih olakšica predviđenih zakonom.
Pravni rječnik
Nematerijalni rashodi— - troškovi koji se zakonski mogu odbiti od oporezivanja.
Pravni rječnik
Neočekivani troškovi— - troškovi koji nisu predviđeni planovima, budžetima, predračunima, programima koji nastaju neočekivano; uključuju nepredviđena povećanja troškova proizvodnje i distribucije........
Pravni rječnik
Poglavlje 16. Procedura računovodstva plaćanja po ugovorima o osiguranju života i gubitaka nastalih po osnovu osiguranja osim životnog
16.1. Za potrebe ovog pravilnika isplate životnog osiguranja priznaju se kao:
plaćanja po investicionim ugovorima sa NVPDV.
Za potrebe ove Uredbe, gubici nastali po osnovu osiguranja osim životnog priznaju se kao:
plaćanja po ugovorima o osiguranju;
plaćanja po ugovorima prihvaćenim za reosiguranje;
troškovi namirenja gubitaka;
rezultat promjene rezervi za gubitke i procjene budućih prihoda po osnovu subrogacije i regresnih potraživanja, prihoda od prodaje korisnih salda, kao i rezultat promjene udjela reosiguravača u ovim rezervama i procjenama.
16.2. U smislu ove uredbe, prihod osiguravatelja priznaje se kao prihod koji umanjuje uplate za poslove osiguranja izvršene u izvještajnom periodu:
udio reosiguravača u plaćanjima po ugovorima o osiguranju i ugovorima prihvaćenim na reosiguranje;
udio reosiguravača u troškovima usklađivanja gubitaka;
prihod od subrogacije i regresnih zahtjeva;
prihod od prijema osigurane imovine i (ili) njenih upotrebljivih ostataka;
udio reosiguravača u plaćanjima po investicionim ugovorima sa NVPDV.
U tom slučaju prihodi od subrogacije i regresnih zahtjeva, kao i prihodi od prijema osigurane imovine i (ili) njenih upotrebljivih ostataka, umanjuju se za rashode osiguravača u obliku:
udio reosiguravača u prihodima od subrogacije i regresnih zahtjeva;
udio reosiguravača u prihodu od prijema osigurane imovine i (ili) njenih upotrebljivih ostataka.
16.3. Plaćanja po ugovorima o osiguranju predstavljaju troškove koje osigurava osiguravač u vezi sa isplaćenim iznosima osiguraniku, osiguraniku, odnosno korisniku kao rezultat nastanka osiguranog slučaja. Sastav plaćanja po ugovorima o osiguranju za potrebe ovog pravilnika uključuje:
iznos naknade osiguranja po ugovorima o osiguranju isplaćene u vezi sa nastankom osiguranog slučaja;
iznos plaćanja za popravke (restauraciju) imovine oštećene kao rezultat osiguranog slučaja, izvršene u skladu sa uslovima ugovora na račun plaćanja osiguranja;
iznos isplata osiguranja osiguranicima (korisnicima, osiguranicima ili njihovim nasljednicima) izvršenih na osnovu sudske odluke, izuzev dodatnih iznosa sudskih troškova, naknade moralne štete, troškova državne dažbine i drugih koje sud naplati od osiguravatelj;
iznos isplata osiguranja osiguranicima (korisnicima, osiguranicima ili njihovim nasljednicima) izvršenih na kraju izvještajnog perioda odlukom suda bez prihvatanja na osnovu rješenja o izvršenju, ako je nemoguće utvrditi ugovor o osiguranju i osigurani slučaj (u skladu sa zahtevima iz stava 37.3 ovog pravilnika);
iznose dodatnih uplata (premija osiguranja) po ugovorima o životnom osiguranju koji predviđaju učešće u investicionom prihodu osiguravača;
otkupne iznose plaćene po ugovorima o osiguranju života u vezi sa prijevremenim raskidom ugovora o osiguranju života;
iznose zadržane od naknade osiguranja ili od iznosa osiguranja za otplatu duga osiguranika za plaćanje sljedeće premije osiguranja;
iznos poreza zadržan od plaćanja osiguranja u slučajevima utvrđenim zakonodavstvom Ruske Federacije.
16.4. Plaćanja po ugovorima o osiguranju priznaju se u računovodstvu na dan stvarne uplate sredstava. Kod kombinovanih ugovora o osiguranju koji sadrže rizike vezane za životno osiguranje i rizike vezane za osiguranje osim životnog osiguranja, isplata se priznaje posebno za svaki od ovih rizika.
16.5. U slučaju prebijanja protivpotraživanja osiguraniku (korisniku), naknada iz osiguranja koja podliježe prebijanju priznaje se kao trošak na dan isplate preostalog dijela naknade iz osiguranja ili sklapanja ugovora o prebijanju.
16.6. Avansi izdati medicinskim organizacijama i autoservisima za pružanje usluga osiguranim licima otpisuju se kao rashodi na dan prijema računa od organizacija za pružene usluge osiguranim licima ili na dan donošenja odluke o odgovarajućem prebijanju. izdat avans.
16.7. Korespondencija i simboli koji se koriste za prikazivanje plaćanja osiguranja po ugovorima o osiguranju u računovodstvu prikazani su u tabeli 9
16.8. Priznavanje i obračun u računovodstvu isplata osiguranja osiguranicima (korisnicima, osiguranicima ili njihovim nasljednicima), izvršenih po odluci suda bez prihvatanja na osnovu rješenja o izvršenju, ako je nemoguće identifikovati ugovor o osiguranju i osigurani slučaj, vrši se u skladu sa Poglavljem 37. ovog pravilnika.
16.9. Plaćanja po ugovorima prihvaćenim na reosiguranje predstavljaju troškove koje ima osiguravač u vezi sa uplaćenim (kreditiranim) iznosima reosiguravačima u skladu sa uslovima ugovora o reosiguranju.
16.10. Plaćanja po ugovorima prihvaćenim za reosiguranje priznaju se u računovodstvu na dan stvarne isplate naknade ili, u slučaju prebijanja, na dan prijema graničnih gubitaka.
16.11. Korespondencija i simboli koji se koriste za prikazivanje plaćanja po ugovorima o osiguranju prihvaćenim za reosiguranje u računovodstvu su prikazani u tabeli 9. priloga ovog pravilnika.
16.12. Troškovi namirenja gubitaka predstavljaju troškove osiguravača u vezi sa organizovanjem neophodnih mjera u cilju namirenja gubitaka po ugovorima o osiguranju i reosiguranju.
16.13. Troškovi usklađivanja gubitaka osiguravača dijele se na direktne i indirektne troškove.
Direktni troškovi su troškovi koji se odnose na namirenje konkretnih gubitaka po ugovorima o osiguranju i reosiguranju. Takvi troškovi mogu biti:
troškovi plaćanja od strane osiguravača za usluge stručnjaka (geodeti, hitni komesari, drugi stručnjaci), troškovi pregovora (troškovi telefonskih razgovora, organizovanje sastanaka sa osiguranicima i relevantnim stručnjacima, putni troškovi) i drugo;
naknada ugovaraču osiguranja za troškove nastale u cilju smanjenja iznosa gubitaka po uputama osiguravača po nastanku osiguranog slučaja;
iznose koje je sud naplatio od osiguravača u korist tužioca (ugovarača osiguranja, osiguranika, korisnika) za naknadu sudskih troškova, moralne štete i drugih iznosa koje osigurava osiguravač u vezi sa postupkom namirenja štete, druge pravne troškove.
Indirektni troškovi su troškovi koji se ne mogu pripisati određenom gubitku. Takvi troškovi mogu uključivati plate zaposlenih koji su direktno uključeni u izmirenje gubitaka, amortizaciju imovine osiguravača koja se koristi u obavljanju aktivnosti namirenja šteta i drugo.
16.14. Spisak troškova za izmirenje gubitaka, kao i kriterijumi za njihovo razvrstavanje na direktne i indirektne, utvrđeni su računovodstvenim politikama osiguravača.
16.15. Priznavanje direktnih rashoda za namirenje gubitaka u računovodstvu vrši se na dan kada se ovi rashodi smatraju nastalim (npr. troškovi plaćanja stručnih usluga se priznaju u trenutku kada su relevantne usluge pružene). Indirektni troškovi se priznaju u računovodstvu u skladu sa procedurom utvrđenom računovodstvenim politikama osiguravača.
16.16. Korespondencija i simboli koji se koriste za prikazivanje troškova namirenja gubitaka u računovodstvu prikazani su u tabeli 9. priloga ovog pravilnika.
Rezerva za prijavljene, ali neriješene gubitke(RLU) formira osiguravač radi obezbjeđivanja ispunjenja obaveza, uključujući i troškove namirenja gubitaka, po ugovorima o osiguranju koji nisu ispunjeni ili nisu u potpunosti ispunjeni na datum izvještaja, a nastalih u vezi sa osiguranim slučajevima koji su nastali u izvještajni ili prethodni periodi i činjenica nastanka koji su prijavljeni osiguravaču u skladu sa postupkom utvrđenim zakonom ili ugovorom o osiguranju.
Iznos RLU se utvrđuje za svaki neriješeni zahtjev. Ako je gubitak proglašen, a visina štete nije utvrđena, za obračun se uzima maksimalni mogući iznos štete koji ne prelazi osigurani iznos.
Iznos RZU odgovara iznosu prijavljenih gubitaka za izvještajni period koji je evidentiran u dnevniku obračuna gubitaka, uvećan za iznos neriješenih gubitaka za periode koji prethode izvještajnom periodu, a umanjen za iznos gubitaka već isplaćenih tokom izvještajnog perioda. period plus troškovi namirenja gubitaka u iznosu od 3% od iznosa neriješenih šteta za izvještajni period.
Rezerve za nastale, ali neprijavljene gubitke(IBNR) ima za cilj da osigura da osiguravač ispuni svoje obaveze, uključujući troškove usklađivanja gubitaka, po ugovorima o osiguranju koji su nastali u vezi sa osiguranim događajima koji su se desili tokom izvještajnog perioda, a o čijem nastanku nije saopšteno osiguravaču na način propisan zakonom ili ugovorom o osiguranju za izvještajni period.datum.
Vrijednost INR se izračunava na sljedeći način:
10% od iznosa osnovne premije osiguranja primljene u izvještajnom periodu, ako se smatra godinom;
10% od iznosa osnovne premije osiguranja primljene u izvještajnom periodu i tri perioda koja prethode izvještajnom periodu, ako se smatra kvartalom.
To uključuje rezerve za prijavljene i neprijavljene gubitke. Suština prvog od njih je da, ukoliko osiguravač na datum izvještavanja nije izvršio uplatu osiguranja za namireni (tj. priznat od njega) osigurani slučaj, iznos te uplate je rezervisan.
Rezerva za katastrofu(RK) je namijenjena za pokrivanje vanredne štete nastale uslijed više sile ili nesreće velikih razmjera, što je rezultiralo potrebom za plaćanjem osiguranja po velikom broju ugovora o osiguranju. Republiku Kazahstan čine vrste osiguranja, čiji uslovi predviđaju obavezu osiguravača da izvrši isplatu osiguranja u vezi sa štetom koja je nastala kao rezultat više sile ili nesreće velikih razmera. Postupak, uslove za formiranje i korišćenje polise osiguranja utvrđuje osiguravač i dogovara ih sa organima nadzora nad poslovima osiguranja.