Kako se plaća porez na prodaju kuće? Porez na prodaju kuće sa zemljištem. Yuri Zavidov, predsjednik Century21 Zavidov, odgovara

Porezni sistem Ruske Federacije predviđa oporezivanje dobiti građana. Prodajom nekretnine vlasnik ostvaruje oporezivi prihod.

Dragi čitaoci! Članak govori o tipičnim načinima rješavanja pravnih pitanja, ali svaki slučaj je individualan. Ako želiš znati kako reši tačno svoj problem- kontaktirajte konsultanta:

PRIJAVE I POZIVI SE PRIMAJU 24/7 i 7 dana u nedelji.

Brzo je i BESPLATNO!

Koji porez se mora platiti u 2019. pri prodaji kuće sa parcelom? Prodajom nekretnine vlasnik ostvaruje prihod. Stoga je dužan da plati porez na ostvarenu dobit.

Ali iznos koji treba platiti se obračunava pojedinačno u svakom slučaju. Koji porez na dohodak morate platiti pri prodaji kuće sa zemljištem u 2019. godini?

Ključni aspekti

Promijenjene su porezne stope na dobit ostvarenu prodajom nekretnina. Detaljno su precizirani i uslovi za oslobađanje od plaćanja poreza i korišćenje poreskih olakšica.

Nijansa je da se zakonske novine odnose samo na objekte za koje je vlasništvo stečeno nakon 1. januara 2016. godine. Za nekretnine sa dugim periodom vlasništva vrijede ista pravila.

Šta treba da znate

Nekretninu možete prodati bez plaćanja poreza na dohodak u 2019. godini ako je period vlasništva nad nekretninom duži od pet godina. Ali samo u slučaju registracije vlasništva nakon 01.01.2016.

Ako se prodaje prethodno stečena imovina, minimalni period držanja za oslobođenje od poreza je tri godine.

Na primjer, nekretnina je u vlasništvu po pravu nasljeđivanja od bliskih srodnika ili se imovina prodaje po nižoj cijeni nego što je kupljena.

Prilikom plaćanja poreza na promet nekretnina porezi se mogu koristiti u obliku fiksnih iznosa ili troškova sticanja imovine.

Procedura za zaključivanje transakcije

Prodaja nekretnina se vrši po standardnoj šemi. Prodavac i kupac usmeno dogovaraju uslove transakcije, a postignuti dogovori se konsoliduju sastavljanjem.

Nakon potpisivanja ugovora, kupac registruje prenos vlasništva kod Rosreestra.

Mora se provjeriti prisustvo/odsustvo tereta i ograničenja. One se, po pravilu, prenose zajedno sa imovinom.

U principu, analiza zakonodavnih normi i posebnosti vlasništva nad objektom omogućava vam da ispravno izračunate porez. Međutim, prilikom prodaje kuće sa zemljištem javlja se još jedna nijansa.

To je zbog činjenice da zakonska regulativa ne sadrži koncept jedinstvenog objekta nekretnine u odnosu na kuću i parcelu na kojoj se nalazi.

Oba objekta su nezavisni tipovi imovine. Stoga se porez mora obračunati posebno za svaki objekat.

Prilikom prodaje kuće zajedno sa zemljišnom parcelom, prodavac je dužan dostaviti vlasničke isprave i za stan i za zemljište.

Postupak sastavljanja ugovora zavisi od toga kako treba obračunati porez za svaki objekat.

Ako je kuću kupio prodavatelj istovremeno s parcelom i nema osnova za primjenu odbitka ili oslobađanja od poreza na bilo koji od objekata, tada se ugovor može sastaviti s navođenjem troška u cjelini.

Kada je iznos poreske obaveze veći od 600.000 rubalja, a poreski obveznik nije podneo prijavu, onda može nastati krivična prijava za utaju poreza.

Ako je prijava podnesena na vrijeme, a porez nije plaćen, onda se na poreskog obveznika ne mogu primijeniti nikakve druge sankcije osim naplate kazne za svaki dan kašnjenja.

Treba napomenuti da ako se, na osnovu rezultata obračuna, ne plaća porez, onda se prijava i dalje mora podnijeti.

Poreski obveznik podnosi „nultu“ prijavu u roku dospeća kojom opravdava izostanak poreza.

U suprotnom, može se primijeniti novčana kazna od 1.000 rubalja.

Kada transakcija nije oporeziva zbog perioda držanja od tri/pet godina, prijava se ne može podnijeti.

Ali porezni organi mogu poslati pogrešnu obavijest tražeći od vas da platite porez. U tom slučaju morate dostaviti dokumente koji potvrđuju vaše oslobođenje od poreza na dohodak Federalnoj poreznoj službi u mjestu vašeg prebivališta.

Pokušavajući izbjeći plaćanje poreza, neki građani smišljaju razne načine.

Oni potcjenjuju vrijednost transakcije i ne daju izjavu u nadi da ta činjenica neće biti otkrivena. Ali svaka prevara se otkrije prije ili kasnije.

Zakon predviđa prilično stroge kazne za utaju poreza.

Bolje je platiti dospjeli porez na vrijeme nego kasnije platiti značajnije iznose ili podlijegati krivičnim kaznama.

Pažnja!

• Zbog čestih promjena u zakonodavstvu, informacije ponekad zastare brže nego što ih možemo ažurirati na web stranici.
• Svi slučajevi su veoma individualni i zavise od mnogo faktora. Osnovne informacije ne garantuju rješenje za vaše specifične probleme.

Zato BESPLATNI stručni konsultanti rade za Vas 24 sata dnevno!

Dosta građana zanima koliko bi po zakonu trebalo naplatiti porez na prodaju kuće? Otuđenje privatne kuće prati i prodaja zemljišta na kojem je izgrađena.

Međutim, parcela i zgrada su 2 različite vrste nekretnina. Da biste razumjeli ovaj problem i platili potrebnu naknadu na vrijeme, preporučujemo da pročitate ovaj članak.

Koji porez se plaća na prodaju kuće sa parcelom?

Otuđenje privatne kuće sa susjednom teritorijom praćeno je oporezivanjem. Dobit koju je prodavac primio kao rezultat transakcije podliježe porezu na dohodak, odnosno porezu na dohodak fizičkih lica po stopi od 13% za rezidente Ruske Federacije.

Ako vlasnik koji prodaje nekretninu nije stanovnik naše zemlje, stopa se povećava - 30%.

Poreska osnovica za obračun iznosa naknade je cijena nekretnine navedena u ugovoru zaključenom između prodavca i kupca.

Kako kompetentno izvršiti otuđenje kuće i zemljišta?

Stambeni prostor i teritorija na kojoj se nalazi su formalno 2 različite vrste nekretnina.

Kako biste izbjegli zabunu s poreznom upravom, preporučuje se sastavljanje 2 odvojena ugovora o kupoprodaji - za otuđenje zemljišta i privatne kuće. Registracija takve transakcije i dokumentacije kod Rosreestra neće uzrokovati poteškoće.

Ako želite sklopiti jedan ugovor, navodeći i parcelu i stambenu zgradu u svom sadržaju, obavezno zapišite cijenu svake nekretnine posebno. Ovo će biti potrebno za utvrđivanje iznosa poreza na dohodak fizičkih lica. Na vrijednost zemljišta i kuće primjenjuje se stopa od 13%.

Osim toga, ako postoje 2 različita ugovora, lakše će se izračunati iznos porezne naknade ako dospijeva za plaćanje samo za jedan od objekata koji se prodaje.

Najčešće se u praksi prvo kupuje zemljište, a tek onda se na njemu podiže stambena zgrada. A potreba za plaćanjem poreza na dohodak zavisi od perioda vlasništva nekretnine.

Kada ne morate platiti porez na dohodak građana?

Porez se naplaćuje na dobit ostvarenu otuđenjem kuće i na prihod od prodaje teritorije na kojoj je zgrada podignuta. Stoga je važno uzeti u obzir posjed svakog objekta posebno.

Ako je zemljište i/ili stambeni objekat u vlasništvu duže od 3 godine, pri prodaji kuće ili parcele nije potrebno plaćati porez.

Ovo pravilo se odnosi na nekretnine kupljene prije 1. januara 2016. godine. Nakon ovog datuma primjenjuju se nešto drugačije odredbe zakona, o čemu će biti riječi u nastavku.

Ukoliko privatnu kuću ili teritoriju na kojoj se nalazi prodavac primi u privatno vlasništvo nakon 1. januara, da bi bila oslobođena plaćanja poreza na dohodak, objekat mora biti u vlasništvu na minimalni period utvrđen zakonom, tj. :

• najmanje 3 godine (ako je imovina primljena naslijeđem, na poklon, nakon privatizacije ili kao rezultat zaključivanja ugovora o anuitetu uz doživotno izdržavanje izdržavanog lica);
• ne manje od 5 godina (ukoliko se nekretnina preuzima na drugi način).

Dakle, porez je obavezan platiti pri prodaji kuće koja je u vlasništvu manje od 3 godine. Međutim, ako je zemljište na kojem se nalazi zgrada kupljeno ili na drugi način dobijeno ranije (više od 3 godine), naknada se naplaćuje samo od dobiti dobijene za kuću.

Kako se računa period vlasništva nekretnine?

Možete odrediti trajanje privatne kuće ili zemljišta na svom imanju pomoću potvrde o vlasništvu Rosreestra ili izvoda iz Jedinstvenog državnog registra koji ga zamjenjuje. Datum upisa prijenosa prava na stanovanje i zemljište je početna tačka perioda koji vam je potreban.

U nekim slučajevima ovaj period se izračunava drugačije:

• prilikom nasljeđivanja nekretnine, građanin stiče pravo vlasništva od trenutka otvaranja ostavinskog predmeta od strane specijaliste (odnosno od dana smrti ostavioca);
• prilikom izgradnje kuće, vlasnička prava nastaju nakon završetka postupka registracije u Rosreestru;
• Kada se par parcela spoji ili se jedna podijeli na nekoliko zasebnih, pravo vlasništva nastaje nakon registracije novoformiranog objekta u Rosreestru.

U posljednja dva slučaja, datum se utvrđuje izvodom iz Jedinstvenog državnog registra ili sličnom potvrdom.

Proces obračuna poreza

Prilikom utvrđivanja poreza na dohodak koji je potreban za plaćanje, možete značajno smanjiti njegovu veličinu na 2 načina - koristeći porezni odbitak u iznosu od 1 milion rubalja, ili smanjenjem oporezive dobiti koju građanin primi kao rezultat transakcije od strane iznos troškova koje je imao za sticanje ili izgradnju nepokretnosti.

U prvom slučaju algoritam proračuna je sljedeći.

13% * (cijena kuće/zemljišta – iznosi odbitka)

Porez na prodaju kuće po zakonu se smatra porezom na dohodak i iznosi trinaest posto vrijednosti nekretnine. Sadašnje norme ruskog zakonodavstva predviđaju jedinstvenu pogodnost u ovoj oblasti, oslobađajući od obaveze plaćanja poreza ako je prodata imovina bila u vlasništvu osobe duže od tri godine. Istovremeno, u skladu sa novim izmjenama, ako je kuća primljena 2016. godine, možete je prodati i ne plaćati porez tek nakon što je u vlasništvu pet godina. U suprotnom, ako je imovina u vlasništvu manje od tri godine, naplaćuje se porez.

Period u kojem lice posjeduje kuću ne počinje teći od trenutka njenog nasljeđivanja, kupovine ili drugog načina sticanja, već od datuma izdavanja potvrde o vlasništvu. Generalno, razlozi za prenos prava su:

• Ugovor o prodaji;
• Ugovor o zamjeni i anuitetu;
• Ugovor o poklonu;
• Nasljeđivanje po zakonu i testamentu;
• Ugovor o zajedničkoj gradnji.

Nećete morati da platite porez na prodaju kuće ako je iznos za koji je prodata manji od milion rubalja. Ne treba zaboraviti da je to moguće samo uz parcelu.

Dragi čitaoci!

Naši članci govore o tipičnim načinima rješavanja pravnih problema, ali svaki slučaj je jedinstven. Ako želite da saznate kako da rešite svoj određeni problem, kontaktirajte formular za onlajn konsultante na desnoj strani →

Brzo je i besplatno! Ili nas pozovite telefonom (24/7):

Nijanse proračuna

Šema obračuna za naplatu poreza na promet je ista za sve slučajeve i uključuje sljedeće uslove:

• Dio neto dobiti u obliku razlike između iznosa koji je utrošen na kupovinu kuće i iznosa dobivenog od njene prodaje;
• Trinaest posto od iznosa prodaje ako je imovina bila u vlasništvu manje od tri godine ili pet po novim pravilima;
• U slučaju suvlasništva, svakom vlasniku se naplaćuje trinaest posto. Procenat se oduzima od veličine udjela svakog od njih.

Strani državljani su takođe dužni da plaćaju porez na prodaju privatne kuće i drugih nekretnina, ali za njih ta stopa nije trinaest odsto, već trideset odsto. Štaviše, ako strani državljanin boravi na teritoriji Ruske Federacije duže od sto osamdeset i tri dana, tada će se po zakonu smatrati rezidentom. To znači da mora platiti isto kao i ruski građani, ne trideset, već trinaest posto.

U tom slučaju porezna služba uzima u obzir samo iznos naveden u kupoprodajnom ugovoru. Ako građanin proda nedovršenu kuću sa zemljištem, čija je izgradnja počela za manje od tri godine, a zemljište je bilo u vlasništvu duže od ovog perioda, tada će se porez posebno obračunavati za ove nekretnine.

Periodi mandata

Promjene koje su nastale od 2016. godine treba da uzmu u obzir osobe koje su u ovoj godini dobile nekretninu na svoje. U narednih pet godina neće ga moći prodati i izbjeći porez. Za građane koji su kupili kuću prije 2016. godine i dalje važi period ograničenja od tri godine. Odnosno, suočavaju se sa porezom samo ako odluče prodati nekretninu nakon što su je posjedovali manje od tri godine. Međutim, postoji izuzetak koji se tiče nasljedstva i poklona. Osobe koje dobiju kuću sa zemljištem kao rezultat ove dvije opcije mogu neoporezivo prodati nekretninu, bez obzira kada su je primile u naslijeđe ili na poklon. Isto važi i za doživotni anuitet i privatizaciju.

Osim toga, katastarska procjena sada utiče na vrijednost nekretnine i visinu poreza. Nakon prodaje kuće koja je u vlasništvu manje od tri ili sada manje od pet godina, moraćete da podnesete prijavu poreskoj službi, kao i prijavu i spisak dokumenata, o čemu će biti reči u nastavku.

U slučaju neplaćanja poreza, prekršiocu se kažnjava novčana kazna od pet odsto od iznosa poreza za svaki zaostali mjesec.

Da li je moguće smanjiti poreze?

Da biste smanjili porez koji ćete morati platiti nakon prodaje kuće sa zemljištem, ako su ovi objekti bili u vlasništvu manje od tri godine, postoji nekoliko opcija:

Dodatno, ako se kuća proda nakon što je bila u vlasništvu prodavca duže od tri godine, prodavac se ne oslobađa samo obaveze plaćanja poreza na promet, već i podnošenja poreske prijave poreskoj upravi. To znači da je građanin gotovo potpuno oslobođen svake odgovornosti.

Obezbjeđivanje dokumenata

Nakon zaključenja transakcije, prodavac popunjava deklaraciju na obrascu 3-NDFL i dostavlja je zajedno sa ostalim dokumentima poreskoj upravi. Iznos poreza građanin samostalno obračunava.

Dokumenti za plaćanje poreza na prodaju kuće:

Izjava se mora podnijeti do tridesetog aprila naredne godine. Ne morate plaćati porez odmah nakon prodaje kuće. To se može učiniti bilo koji dan prije petnaestog jula u cijelosti.

Neplaćanje se kažnjava kaznama, čija težina zavisi od visine poreza. U ovom slučaju, minimalna novčana kazna je 100 hiljada rubalja, a najteža kazna je zatvorska kazna od tri godine. Sve sankcije usmjerene protiv nesavjesnih građana poduzimaju se isključivo sudskim putem.

Pravo na beneficije

Građani imaju pravo da ne plaćaju porez koristeći određene pogodnosti koje se odnose na:

Moram li platiti porez na prodaju kuće? Ovo je pitanje koje vlasnici često postavljaju prije nego što izvrše transakciju. Porez se plaća na bilo koji prihod, a prodaja kuće nije izuzetak, jer prodavac dobije određeni iznos kao rezultat transakcije. On odmah postaje poreski obveznik, a stečena sredstva dužan je da obračuna državnim organima.

Posebnosti oslobađanja od ove naknade utvrđene su u čl. 217.1 Poreski zakon Ruske Federacije. Koliki je porez na prodaju slobodne kuće? Kako izbjeći porez pri prodaji kuće? Odgovorićemo na ova pitanja u našem materijalu.

Trebam li platiti porez na prodaju kuće?

Prodavac mora platiti porez prilikom prodaje kuće i podnijeti prijavu u godini koja slijedi nakon godine transakcije. Ukoliko ste kupili kuću 2017. godine, porez na prodaju kuće za 2017. godinu moraćete da platite u 2018. Poreski obveznik, samostalno ili preko zakonskog zastupnika, kontaktira poresku upravu u mestu prebivališta radi predočenja popunjenog Obrazca 3. -NDFL. U suprotnom, moraćete da platite kaznu, ponekad dođe do tužbe.

Porez na dohodak od prodaje kuće plaća samo prodavac, a kupac ne plaća porezne doprinose. Porez na dohodak platiće tek nakon što proda imovinu.

Moram li platiti porez na prodaju kuće u vlasništvu manje od 3 godine?

Period vlasništva nad imovinom utiče na iznos poreza koji je prodavac dužan da plati. Porez na prodaju kuće mlađe od 3 godine plaća se u cijelosti. Ako ste zaključili prodaju svoje kuće 2015. godine, ali ste novac prebacili tek 2016. godine, trebat će vam 5 godina da budete oslobođeni poreza na sljedeću prodaju.

Da li moram da platim porez na prodaju kuće u vlasništvu duže od 3 godine?

Da li je prodaja kuće oporeziva? Oporeziv je, ali postoji nijansa - ako je porezni rezident Ruske Federacije posjedovao nekretninu više od 3 godine prije prodaje, dobit od njene prodaje je oslobođena oporezivanja. Status rezidenta ili nerezidenta se ne odnosi na državljanstvo. Radi se o vremenu provedenom na teritoriji Ruske Federacije. Porezni rezident je svako ko boravi u Rusiji duže od 183 kalendarska dana u toku godine.

Period od tri godine računa se od dana upisa u registar prava na nepokretnostima i prometa sa njima. Ovaj dan se poklapa s datumom izdavanja potvrde o državnoj registraciji stambenog vlasništva, što je navedeno u prvom redu dokumenta.

Ako je kuća koja se prodaje naslijeđena, datum stupanja u vlasništvo je dan smrti ostavioca.

Ako se poštuje minimalni period, penzioner i svaki drugi građanin su oslobođeni plaćanja poreza i podnošenja 3-NDFL deklaracije poreskoj upravi.

Od 2017. ostaju izuzeci za stanove koje je penzioner ili drugo lice dobio:

• nakon stupanja u nasljedstvo;
• zbog prihvatanja poklona od bliske rodbine;
• u rentu sa doživotnim izdržavanjem izdržavanog lica;
• nakon privatizacije imovine u skladu sa utvrđenom procedurom.

Da li moram da platim porez na prodaju kuće kupljene materinskim kapitalom?

Prilikom prodaje kuće za materinski kapital, ako ste vlasnik zgrade manje od 3 godine, porez se plaća na iznos veći od milion rubalja, odnosno na iznos razlike između kupovine i prodaje. Ako je više od milion rubalja, onda je isplativije izračunati porez koristeći drugu opciju.

Treba imati na umu da se materinski kapital smatra prihodom, iako ne podliježe porezu na dohodak građana. Iznosi materinskog kapitala za kupovinu stana su rashodi, a kod prodaje stambenog prostora možete umanjiti poresku osnovicu za iznos stvarnih troškova koji su dokumentovani i vezani za kupovinu stambenog prostora.

Moram li platiti porez na prodaju naslijeđene kuće?

Prilikom dobijanja nasljedstva građane zanima koliki je porez na prodaju kuće po nasljeđu? Ako govorimo o porezu pri ulasku u nasljeđe, onda klauzula 18 čl. 217 Poreznog zakonika Ruske Federacije navodi da u ovom slučaju nema potrebe za plaćanjem naknade, a građanin nije dužan dati izjavu o prihodima na obrascu 3-NDFL. Prilikom sklapanja zaostavštine nije bitan stepen srodstva sa ostaviocem.
Prilikom prodaje nasljedstva i pod uslovom da ste vlasnik manje od 3 godine, morat ćete platiti porez na dohodak po stopi od 13% na kraju godine u kojoj je izvršena kupovina, do 30. aprila sljedeće godine. godine.

Ako ste vlasnik nekretnine više od 3 godine, ne morate platiti porez na prodaju kuće.

Obračun poreza

Porez na dobit plaća prodavac nakon transakcije. Veličina zavisi od:

• trošak zgrade;
• period vlasništva.

Porezna stopa na prodaju stambene zgrade za fizička lica iznosi 13%. Isti iznos poreza na imovinu kao kod prodaje kuće plaća se i prilikom prodaje bilo koje druge zgrade. Iznos koji je primio prodavac je profit pojedinca. Strani državljani koji žive u Rusiji plaćaju porez na promet nekretninama po stopi od 30% u prva 183 dana.

Koliko se poreza zadržava na prodaju kuće? Postoji opće pravilo: porez se naplaćuje na iznos koji je kupac prenio prodavcu, čiji je iznos prikazan u kupoprodajnom ugovoru.

Mnogi vlasnici nekretnina nisu u mogućnosti da obračunaju porez na prodaju svoje kuće, posebno ako se kuća prodaje zajedno sa zemljištem. Da biste izračunali porez, morate znati cijenu kuće i zemljišta, sabrati ih i od ovog iznosa oduzeti 13% poreza.

Kako bi se smanjio broj ugovora sa vještački niskom cijenom stana, usvojena je nova procedura za obračun poreza na prodaju stana penzionerima i drugim kategorijama građana.

Porezna uprava uzima u obzir ne samo trošak kuće naveden u kupoprodajnom ugovoru. Poreski inspektori će katastarsku vrijednost objekta pomnožiti sa faktorom 0,7, a ako je primljeni iznos veći od navedenog u poreskoj prijavi, trošak se obračunava na osnovu dobijenog rezultata, a ne na osnovu onog koji je građanin naveo.

Kako smanjiti ili ne platiti?

Vlasnik koji ima ovaj status duže od 5 godina dobiva potpuno oslobođenje od poreza na prodaju kuće. Period vlasništva kuće utvrđen je Poreskim zakonikom Ruske Federacije i odnosi se na nekretnine kupljene nakon 01.01.2016. Da bi uživali pogodnosti, vlasnici koji su postali vlasnici prije ovog datuma moraju posjedovati imovinu duže od tri godine. To znači da nećete morati da plaćate porez na prodaju kuće kupljene prije 1. januara 2016. godine, sa periodom vlasništva dužim od 3 godine, ali kraćim od 5 godina.

Postotak poreza na prodaju kuće zavisi od načina prenosa vlasništva:

• pri kupoprodaji porezna osnovica je jednaka razlici u cijeni objekta pri kupovini i naknadnoj preprodaji - ako je kuća kupljena po cijeni od 2 miliona rubalja i prodata za 2,4 miliona rubalja, tada je poreska osnovica 400 hiljada rubalja;
• Prilikom prijema nepokretnosti naslijeđem ili na osnovu ugovora o poklonu, oporezuje se cjelokupan iznos primljen za nekretninu pri prodaji minus 1 milion, tj. 2,4 miliona rubalja - 1 milion rub. = 1,4 miliona rubalja.

Da li je moguće smanjiti porez na prodaju kuće u 2017. godini ako je osoba u vlasništvu kuće manje od 3 godine? Opcije za minimiziranje oporezivanja uključuju:

• beneficije za lica koja plaćaju porez na dohodak fizičkih lica u budžet;
• u slučaju da je iznos odbitaka prikazan kao prinos od prethodnog transfera u poreski fond. Vlasnik udjela plaća porez na prodaju kuće srazmjerno udjelu.

Preporučujemo da se za sva pitanja vezana za plaćanje poreza na prodaju kuće obratite našim stručnjacima putem chata ili telefonom. Iskusni advokati će vam pomoći da prikupite dokumente i pravilno izvršite transakciju. Za konsultacije se možete prijaviti popunjavanjem obrasca na web stranici.

Ako prodajete kuću, u nekim slučajevima ćete morati platiti porez na dohodak građana. Ovo nije neophodno ako ste je posjedovali dovoljan vremenski period po zakonu, ili niste ostvarili dobit od njene prodaje, ali u svim ostalim slučajevima porez na prodaju kuće se mora platiti.

Ali to nije uvijek standardnih 13 ili 30% iznosa prodaje; često se iznos plaćanja smanjuje zbog odbitaka - to može biti odbitak imovine ili iznos troškova za izgradnju ili kupovinu privatne kuće.

Porezna uprava će izračunati iznos koji ćete morati platiti nakon primjene odbitka, ali to možete učiniti sami kako biste bili sigurni da su obračuni tačni. To nije teško i može se učiniti ručno pomoću posebnih formula ili pomoću online kalkulatora.

Svaki građanin snosi određene finansijske obaveze prema državi, jer se upravo kroz poreske prihode, pa i od fizičkih lica, puni budžet. Dakle, obaveza plaćanja poreza i naknada na vrijeme je sadržana u Ustavu Ruske Federacije zajedno sa pravima koja imaju poreski obveznici. Ovo je prilika za provjeru inspekcijskih materijala koji se odnose na njihova plaćanja poreza i, ako je potrebno, odbranu svojih prava, uključujući i na sudu.

Među ostalim poreskim obavezama Rusa, jedna od glavnih je plaćanje poreza na dohodak. Naplaćuje se na sve prihode koje građani primaju kao pojedinci, a odnosi se i na strance koji primaju prihode u Rusiji. Porezom na dohodak fizičkih lica podliježe i dobici od prodaje nekretnina, ali postoje nijanse, kao što je pružanje više vrsta odbitaka, te oslobađanje od plaćanja poreza ako je imovina u posjedu dovoljno dugo.

Period vlasništva

Nakon izmjena zakona, postoje dvije mogućnosti. Postoje slučajevi u kojima su tri godine vlasništva nad nekretninom dovoljne da se izbjegne plaćanje poreza na njenu prodaju, dok je u drugim slučajevima potrebno da ona ostane u vlasništvu prodavca najmanje pet godina.

Za građane je dovoljno tri godine:

• oni koji su kupili kuću 2015. godine ili ranije;
• oni koji su ga dobili nasljedstvom;
• oni koji su dobili kuću na poklon od bliskog rođaka;
• koji je stekao prava ugovorom o anuitetu;
• privatizovao kuću koja je ranije pripadala državi ili opštini.

Shodno tome, svako ko nije obuhvaćen gore navedenim kategorijama mora posjedovati kuću, okućnicu, seosku kuću i drugu sličnu imovinu najmanje pet godina kako na nju ne bi plaćao porez na dohodak. Tako je promjena zakonodavstva, za koju se navodi da je usmjerena na racionalizaciju tržišta nekretnina i borbu protiv raznih vrsta prevaranta koji se njime bave, pogodila i obične građane: uostalom, sada, ako postoji hitna potreba za prodajom kuće koja u vlasništvu su 3-4 godine, moraće ili da odlože posao ili da plate porez.

Obračun se vrši u mjesecima, a mora proći punih 36 ili 60, ovisno o tome koliko godina trebate posjedovati kuću u vašem slučaju. Datum od kojeg će se računati ovaj period, ako je stan kupljen na osnovu kupoprodajnog ugovora, bit će dan registracije prijenosa prava u Rosreestru. Prilikom nasljeđivanja, odbrojavanje će početi odmah od njegovog otvaranja - odnosno smrti ostavioca. Postoje i druge opcije - sve ovisi o načinu stjecanja nekretnine koja se prodaje.

Važna stvar: ako je prodavac prvo dobio vlasništvo nad kućom, a zatim je povećao, ili dobio cijelu kuću, tada će se period računati od trenutka kada je preuzeo prvi udio - ne samo za nju, već i za odmori se takođe.

Iznos poreza

Utvrđuje se stopom i poreskom osnovicom. U ovom slučaju, boravište će se uzeti u obzir: rezidenti Ruske Federacije plaćaju 13%, a nerezidenti 30%. Da biste bili rezident, morate biti u zemlji više od pola dana u godini. Shodno tome, ovaj status se može dobiti u jednoj godini, izgubiti u narednoj, ponovo steći i tako dalje - zavisno od toga koliko dugo osoba ostaje u zemlji, bez obzira na državljanstvo.

Međutim, državljanstvo može igrati ulogu: ako je osoba državljanin Rusije, onda pod određenim okolnostima neće izgubiti boravište čak i ako nisu ispunjeni uslovi u pogledu dana boravka unutar njenih granica.

Na primjer, uz nekoliko putovanja na liječenje, od kojih svako ne traje duže od 6 mjeseci, boravak neće biti prekinut, čak i ako je građanin bio u inostranstvu veći dio godine. Više informacija o tome za koje kategorije iu kojim okolnostima se zadržava status rezidenta nalazi se u članu 207. Poreskog zakona.

To nije važno samo zbog poreske stope: nerezidentima su uskraćene beneficije, kao i pravo na odbitke, pa ni na ovome neće moći uštedjeti.

Drugi parametar koji utiče na visinu poreza na dohodak građana je poreska osnovica. Osnovica za to je vrijednost kuće po kupoprodajnom ugovoru. Ali ne uvijek: ranije je ovo bilo plodno tlo za zloupotrebe, jer ugovor može ukazivati ​​na jako potcijenjen iznos, a ostatak se može prenijeti prodavcu "u koverti". To je omogućilo dosta uštede na porezima, ali je smanjilo zaštitu kupaca na sudu, a zapravo i porezne prihode u državnu blagajnu.

Kao rezultat toga, od početka 2016. godine na snazi ​​je ažurirana zakonska regulativa, prema kojoj se ili ugovorna cijena ili 70% katastarske vrijednosti kuće, ako je njena prodajna cijena niža, prihvata kao osnov za oporezivanje.

Na primjer, katastarska vrijednost stambenog prostora je 1.500.000 rubalja (i 70% od toga, odnosno 1.050.000), ali je prodato za 1.300.000, tada će se ugovorna cijena koristiti za porezne svrhe, kao viša. Ali ako u ugovoru stoji da prodavac dobije 800.000, onda će morati da plati porez kao da je prodao kuću za 1.050.000.

Konačno, još jedan faktor koji može utjecati na iznos koji će biti naplaćen jesu odbici, ali ih vrijedi pogledati zasebno.

Smanjenje poreza

Iznos koji se plaća može se umanjiti ili primjenom imovinskog odbitka ili smanjenjem poreske osnovice – budući da se porez na dohodak građana plaća iz dobiti građanina, onda se od iznosa za koji je prodao kuću mogu odbiti izdaci za njeno prethodno sticanje, ili , ako je kuća njegova izgrađena - za gradnju.

U tom slučaju morate odabrati koju opciju ćete koristiti: odbitak imovine ne može se kombinirati s odbitakom troškova. Obično je izbor očigledan: ako su postojali troškovi izgradnje ili nabavke, onda ih je isplativije odbiti, ali ako ih nije bilo, jer je kuća kupljena bez troškova (osim registracije), onda će odbitak imovine dobro doći .

Odbitak imovine

Počnimo s tim: to je maksimalno 1 milion rubalja - to znači da se milion može oduzeti od prodajne cijene kuće, pa tek onda izračunati porez, ali stvarna ušteda će biti 13 ili 30% to za rezidente i nerezidente, respektivno.

Na primjer, ako je kuća prodata za 2.400.000 rubalja, onda biste bez korištenja odbitka kao poreza na dohodak po stopi od 13% morali platiti 312.000. A uz korištenje odbitka, porezna osnovica se smanjuje na 1.400.000 rubalja, što znači da je iznos za plaćanje smanjen na 182 000.

Što je kuća jeftinija, veći je porez koji se plaća, a ako se proda za 1.000.000 ili manje, odbitak će je u potpunosti pokriti i nećete morati ništa platiti.

Postoji nekoliko nijansi za njegovu upotrebu:

• Pravo na njega možete koristiti koliko god puta želite, ali ne više od jednom godišnje - to je za razliku od imovinskog odbitka za kupca nekretnine, koji je strogo ograničen.
• Ako se kuća prodaje u zajedničkom vlasništvu, onda se za cijelu kuću daje odbitak od milion, a raspoređuje se među dioničarima prema njihovim udjelima - ako zajedno uđu u posao. Ako svi sklope poseban ugovor, a kupci su različiti, onda će se odbitak za svaku dionicu dati u cijelosti.

Troškovi izgradnje

Ako je prodavac sam sagradio kuću, onda se svi troškovi nastali tokom izgradnje mogu odbiti od iznosa za koji je potom prodaje. Naime, uzeti su u obzir svi troškovi: projektovanje i budžetiranje, nabavka materijala i za izgradnju i za završnu obradu kuće, priključenje na kuću i unutar nje svih komunalija potrebnih za život i na kraju, plaćanje radova građevinara.

Ali naravno, da bi ovi troškovi bili odbitni, prodavac će morati da ima dokumentaciju koja dokazuje i činjenicu da ih je napravio i njihovu namenu. To su razni čekovi, računi, ugovori i tako dalje – svi takvi dokazi o troškovima nastalim tokom izgradnje moraju se čuvati za budućnost, čak i ako ne planirate prodati kuću – jer se planovi mogu promijeniti s vremenom.

Dajemo primjer: ako je građanin izgradio kuću, potrošivši 2.200.000 rubalja za sve, a dvije godine kasnije je prodao za 2.900.000 rubalja, koristeći uobičajeni odbitak imovine, platit će:

(2.900.000 – 1.000.000) x 0,13 = 247.000 rubalja.

Ako koristi odbitak za troškove izgradnje, tada će plaćanje biti jednako:

(2.900.000 – 2.200.000) x 0,13 = 91.000 rubalja.

Odnosno, ako trošak izgradnje kuće premašuje milion rubalja, korištenje odbitka troškova bit će isplativije.

Troškovi kupovine kuće

Ako je imovina ranije kupljena, onda se troškovi nastali zbog toga također mogu odbiti od prodajne cijene. Da biste to učinili, potrebno je dostaviti kupoprodajni ugovor, a za iznos koji je u njemu naveden će se umanjiti porezna osnovica – dakle, ako se seoska kuća prodaje za isti ili manje novca nego što je kupljena, neće se uopšte oporezovati.

Odbitak troškova nabavke obračunava se po istoj formuli kao i troškovi izgradnje - samo će sve biti jednostavnije, jer tokom izgradnje prvo morate zbrojiti sve troškove (i potvrditi ih dokumentima), ali ovdje je dovoljna cijena iz ugovora.

Dakle, ako je građanin prodao kuću kupljenu prije dvije godine za 2.800.000 za 3.400.000 rubalja, tada će izračun biti sljedeći:

(3.400.000 – 2.800.000) x 0,13 = 78.000 rubalja plativih kao porez na dohodak građana.

Napomenimo i da ako kuću proda više vlasnika odjednom, onda će morati platiti porez srazmjerno svojim udjelima: na primjer, ako u prethodnom primjeru vlasnik A posjeduje ¾ dionica, odnosno 75%, a vlasnik B posjeduje preostalih ¼, tada će A platiti 78.000 x 0,75 = 58.500, a B – preostalih 19.500 rubalja.

Sve gore navedene kalkulacije ne mogu se nazvati kompliciranima, ali po želji se mogu automatizirati izvođenjem pomoću online kalkulatora, gdje je potrebno samo unijeti podatke. Samo morate biti sigurni da uzima u obzir nijanse modernog zakonodavstva, inače će rezultat biti netačan. Na primjer, možete koristiti uslugu na planetcalc.ru/67/.

Algoritam plaćanja poreza

Ako se ispostavilo da je period vlasništva kuće nedovoljan za oslobađanje od poreza na dohodak građana, a čak i nakon primjene odbitka i dalje ga morate platiti, tada će algoritam po kojem to treba učiniti biti sljedeći:

• Prvo se pripremaju svi potrebni dokumenti za potvrdu identiteta, iznos prodaje, a ako se smanji iznos troškova i potvrda nastalih troškova.
• Poreska prijava se popunjava.
• Prijava se podnosi Federalnoj poreskoj službi.
• Nakon prijema računa koristeći navedene podatke, plaća se naknada.

Priprema dokumenata

Prilikom podnošenja deklaracije uz nju se mora priložiti:

• pasoš;
• ugovor o prodaji;
• potvrda o prijemu sredstava po ugovoru - izvod iz banke, račun i slični papiri;
• izvod iz Jedinstvenog državnog registra nekretnina za potvrdu vlasništva.

Kada koristite odbitak, također su vam potrebni: prijava za primanje, dokumenti koji potvrđuju troškove nastale za kupovinu ili izgradnju kuće.

Popunjavanje deklaracije

Izjava se može podnijeti lično ili poslati poštom ili putem službene web stranice Federalne porezne službe. Riječ je o dokumentu od nekoliko desetina stranica, te stoga nećemo ulaziti u detalje kako ga popuniti. Štoviše, u tome nema ništa posebno komplicirano, a ako je potrebno, možete se obratiti za pomoć poreznim službenicima. Uzorak obrasca je priložen uz članak.

Istaknimo samo nekoliko pravila za ručno popunjavanje:

• trebate koristiti plavu ili crnu pastu;
• unos podataka štampanim velikim slovima;
• Ne možete praviti mrlje ili ispravljati greške direktno u tekstu;
• Ne možete unijeti nekoliko simbola u jednu ćeliju;
• Crtice se postavljaju u prazne ćelije.

Prijava poreskoj upravi

Da biste dobili odbitak, potrebno je popuniti zahtjev za to. Vrijedi to učiniti u skladu s preporučenim obrascem koji se može dobiti direktno od Federalne porezne službe. Popuniti ga nije teško, a uzorak je priložen uz članak.

Rok plaćanja

Izjava se mora dostaviti do kraja aprila naredne godine nakon prodaje. Nakon toga će dokumenti biti ovjereni, a porezna uprava će dobiti obavijest o potrebi plaćanja. To se mora uraditi do 15. jula. Ako isplatilac ne ispoštuje ovaj rok, prema njemu će biti primijenjene sankcije u skladu sa članom 114. Poreskog zakonika.